保險(xiǎn)精算基本概念

1、管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！保單年制核算方法管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！|保單年制核算方法是按照保單生效保單年制核算方法是按照保單生效年度核算，將保費(fèi)和賠款全部追溯年度核算，將保費(fèi)和賠款全部追溯于同一年生效的保險(xiǎn)單，計(jì)算滿期于同一年生效的保險(xiǎn)單，計(jì)算滿期保費(fèi)、已發(fā)生損失和滿期賠付率，保費(fèi)、已發(fā)生損失和滿期賠付率，用以評(píng)價(jià)生效保單的最終績(jī)效。用以評(píng)價(jià)生效保單的最終績(jī)效。 z保單年制保單年制X年的滿期保費(fèi)年的滿期保費(fèi)z =保單生效日于X年的保險(xiǎn)單的簽單保費(fèi)z保單年制保單年制X年于年于Y年年A月月B日的已發(fā)生損失日的已發(fā)生損失z

2、=保單生效日于X年的保險(xiǎn)單所承保損失于Y年A月B日的累計(jì)已決賠款+保單生效日于X年的保險(xiǎn)單所承保損失于Y年A月B日的未決賠款準(zhǔn)備金保單年制保單年制X年的滿期賠付率年的滿期賠付率 保單年制X年的已發(fā)生損失 = * 100%保單年制X年的滿期保費(fèi) 管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！|由于保單年制核算中的保險(xiǎn)費(fèi)資料與損失資料完全來自于同一保險(xiǎn)單，兩者的匹配程度最佳，因此該方法對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算最為準(zhǔn)確，再保險(xiǎn)公司與原保險(xiǎn)公司的賬單結(jié)算就是采用保單年制的思路。|但是保單年制核算的最大缺點(diǎn)是時(shí)效性較差，由于保單年制的已發(fā)生損失隨評(píng)估日期的不同而變化，因此在較晚的時(shí)間點(diǎn)方可獲得較完整的資料。以一年期

3、保單為例，保單年制核算需要兩年的期限得以完整評(píng)價(jià)保費(fèi)資料，需要三年的時(shí)間才可以獲得完整的損失資料。因此滿期賠付率評(píng)估的準(zhǔn)確性隨評(píng)估時(shí)間點(diǎn)的后移而逐步精確。|因此，保單年制核算的最大優(yōu)點(diǎn)是保單和因此，保單年制核算的最大優(yōu)點(diǎn)是保單和賠款的時(shí)間匹配性最好，但時(shí)效性較差；賠款的時(shí)間匹配性最好，但時(shí)效性較差；精算部門建議隨時(shí)跟蹤。精算部門建議隨時(shí)跟蹤。 管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！|基本概念之二 滿期保費(fèi)與 滿期賠付率管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！|滿期保費(fèi) 有效保單在評(píng)估期限內(nèi)已經(jīng)過期限 = 該期保費(fèi)保單一次繳費(fèi)的保險(xiǎn)期限|具體按評(píng)估期限與保險(xiǎn)期限的交叉情況進(jìn)行分類計(jì)算（可用

4、P或NP保費(fèi)）管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！|滿期保費(fèi)的計(jì)算：設(shè)：E 總體保單的滿期保費(fèi) Ei 第i張保單的滿期保費(fèi) Via 滿期保費(fèi)評(píng)估起期， Vib 滿期保費(fèi)評(píng)估止期， Wic 第i張保單的保險(xiǎn)起期 Wid 第i張保單的保險(xiǎn)止期 Pi 第i張保單的保費(fèi)收入 NPi 第i張保單的自留保費(fèi)收入 管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！|情況一 Wic Wid Via VibE=0 Wic Via Wid Vib Wid ViaE=NPi Wid Wic|情況二管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！|情況三 Wic Via Vib Wid VibViaE=NPi WidWic

5、Via Wic Vib Wid VibWicE=NPi WidWic|情況四 管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！|情況五 Via Wic Wid Vib E=NPi Via Vib Wic Wid E=0|情況六管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！|保單年制滿期賠付率 承保年度生效保單項(xiàng)下的已決賠款+未決賠款準(zhǔn)備金=100% 承保年度保單的滿期保費(fèi)|對(duì)一張保單而言滿期賠付率=（已決賠款金額+未決估損金額+IBNR）/已經(jīng)保費(fèi)收入其中：已經(jīng)保費(fèi)收入=保費(fèi)收入已經(jīng)比例管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！概念三、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、精算指標(biāo)比較應(yīng)用平行四邊形解釋管理資源吧（），提供海量管

6、理資料免費(fèi)下載！平行四邊形解釋平行四邊形解釋|車險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任從開始到終止有大約1年的時(shí)間月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年保險(xiǎn)責(zé)任終止保險(xiǎn)責(zé)任終止|橫向：業(yè)務(wù)發(fā)展是連續(xù)不斷的|縱向：財(cái)務(wù)年度考核口徑（歷年制）|斜向：保單年度考核口徑（保單年制）保險(xiǎn)責(zé)任開始保險(xiǎn)責(zé)任開始管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！平行四邊形解釋平行四邊形解釋假設(shè)前提：假設(shè)前提：保險(xiǎn)期限為1年；賠付沒有延遲；經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定：包括費(fèi)率水平不變、保費(fèi)規(guī)模不變、費(fèi)用率不變等。月份123456789 10 11 12123

7、456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2001年2002年2003年保險(xiǎn)責(zé)任終止保險(xiǎn)責(zé)任終止保險(xiǎn)責(zé)任開始保險(xiǎn)責(zé)任開始02年1月起保的車輛在03年還有1/24（4%）的未了責(zé)任，其利潤(rùn)在02年承保時(shí)創(chuàng)造，在03年保險(xiǎn)責(zé)任終了時(shí)實(shí)現(xiàn)02年12月起保的車輛在03年還有23/24（96%）的未了責(zé)任，其利潤(rùn)在02年承保時(shí)創(chuàng)造，在03年保險(xiǎn)責(zé)任終了時(shí)實(shí)現(xiàn)管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！以以2003年年1-8月為例：月為例：|業(yè)務(wù)指標(biāo)（業(yè)務(wù)匯總表按照財(cái)務(wù)的收付實(shí)現(xiàn)制口徑統(tǒng)計(jì)）月份123456789 10 11 12123456789 10 11 121234567

8、89 10 11 12年份2002年2003年2004年保費(fèi)收入賠款支出（含未決）業(yè)務(wù)指標(biāo)容易受到保費(fèi)規(guī)模的影響，保費(fèi)收入快速增長(zhǎng)或萎縮都會(huì)掩蓋新保業(yè)務(wù)質(zhì)量的真實(shí)情況。 業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單賠付率業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單賠付率 當(dāng)年賠款支出 當(dāng)年保費(fèi)收入管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！以以2003年年1-月為例：月為例：|財(cái)務(wù)指標(biāo)保費(fèi)收入賠款支出（含未決）財(cái)務(wù)指標(biāo)受到財(cái)務(wù)入帳時(shí)間、賠款支付時(shí)間以及準(zhǔn)備金提取等因素的影響，具有人為性。月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年 財(cái)務(wù)綜合賠付率財(cái)務(wù)綜合賠付率 當(dāng)年

9、賠款支出 +提存未決賠款準(zhǔn)備金 - 轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金 +分保賠款支出 - 攤回分保賠款 - 追償款收入 當(dāng)年保費(fèi)收入 +分入保費(fèi) - 分出保費(fèi) - 提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 +轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 - 長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！以以2003年年1-月為例：月為例：|財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)承保利潤(rùn)考核的是往年和當(dāng)年經(jīng)營(yíng)的綜合結(jié)果，不能及時(shí)反映當(dāng)年新保業(yè)務(wù)的承保質(zhì)量。月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年2002年承保業(yè)務(wù)在2003年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)2003年承保業(yè)務(wù)在2003年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)分險(xiǎn)類利潤(rùn)表利潤(rùn)是分險(xiǎn)類利潤(rùn)表利潤(rùn)是歷年歷年車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的反映車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的反映管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！以以2003年年1-月為例：月為例：|精算指標(biāo)（按照權(quán)責(zé)發(fā)生之原則）保費(fèi)收入賠款支出（含未決）精算指標(biāo)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)承保風(fēng)險(xiǎn)和賠款支出：按起保日期、用1/365法計(jì)算滿期保費(fèi)，按出險(xiǎn)日期統(tǒng)計(jì)賠款，能夠較真實(shí)、及時(shí)地反映承保業(yè)務(wù)質(zhì)量。月份123456789 10 11 1