銀行分行客戶授信管理實(shí)施細(xì)則

1、銀行分行客戶授信管理實(shí)施細(xì)則（試行）第一章 總 則第一條 根據(jù)中國銀行客戶授信管理辦法 （2009 年修訂）（ 銀發(fā) 2009205 號(hào)）及中國銀行信貸管理系統(tǒng)（ CM2006） 評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)流程操作指引 及信貸管理相關(guān)規(guī)定， 制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 客戶授信管理是指運(yùn)用定性和定量分析相結(jié)合方法核 定客戶的最高綜合授信額度， 并通過客戶的最高綜合授信額度控制我 行融資風(fēng)險(xiǎn)總量的管理制度。第三條 最高綜合授信額度是指在對(duì)客戶實(shí)行信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ) 上，通過對(duì)客戶經(jīng)營及融資風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析判斷， 為客戶核定的我行 愿意并能夠承受的最高信用風(fēng)險(xiǎn)限額。 融資風(fēng)險(xiǎn)總量是以客戶在我行 的融資余額，通過設(shè)定的融資

2、品種、期限、方式的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)折算出的 融資加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)值。第四條 所有與行建立信貸關(guān)系的客戶，必須按區(qū)別對(duì)待、 分類管理的原則， 核定最高綜合授信額度， 并納入 CM2006 系統(tǒng)統(tǒng)一 管理。第五條 本實(shí)施細(xì)則適用于所有與我行已建立或擬建立信貸關(guān) 系的客戶； 與我行已建立或擬建立信貸關(guān)系， 且為我行客戶提供擔(dān)保 的客戶。對(duì)在我行僅為客戶提供擔(dān)保的客戶， 如其無在我行融資意向， 可暫不納入授信管理。第二章 客戶分類第六條 為了適應(yīng)分類管理的需要，行客戶分為政策性融資客戶、準(zhǔn)政策性融資客戶、商業(yè)性融資客戶、農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶、非 經(jīng)營性融資客戶、機(jī)關(guān)與事業(yè)法人融資客戶、新設(shè)法人融資客戶、掛 帳類客戶 8

3、 類。（一）政策性融資客戶： 指上一年度在行的政策性融資月均 余額占該客戶當(dāng)年月均流動(dòng)負(fù)債 65%（含）以上的客戶 （如政策性掛 賬貸款列入企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)， 在測算客戶類別時(shí)， 可從該 項(xiàng)中剔除政策性掛帳貸款。下同。 ）。（二）準(zhǔn)政策性融資客戶： 指上一年度在行的準(zhǔn)政策性融資 月均余額（含商業(yè)性化肥儲(chǔ)備貸款，即在劃分客戶類別時(shí)，可將商業(yè) 性化肥儲(chǔ)備貸款納入準(zhǔn)政策性貸款一并測算。下同。 ）占該客戶當(dāng)年 月均流動(dòng)負(fù)債 80%（含） 以上的產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)或加工企業(yè)客戶， 或 上一年度在行的準(zhǔn)政策性融資月均余額占該客戶當(dāng)年月均流動(dòng) 負(fù)債 65%（含）以上的其他客戶。（三）農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶。

4、 指評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)按銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定 的小企業(yè)客戶。（四）非經(jīng)營性融資客戶。 指以承擔(dān)政府改善農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 或農(nóng)村社會(huì)公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)， 以政府補(bǔ)貼資金為主要收益來源的客 戶。對(duì)以自身經(jīng)營收入為主要收益來源的客戶， 即使承貸非經(jīng)營性項(xiàng) 目貸款，也不得納入非經(jīng)營性融資客戶。（五）機(jī)關(guān)與事業(yè)法人融資客戶。 指與我行建立信貸關(guān)系的機(jī)關(guān) 法人客戶和社會(huì)事業(yè)法人客戶， 含僅為我行客戶提供擔(dān)保的機(jī)關(guān)法人 和社會(huì)事業(yè)法人客戶。（六）新設(shè)法人融資客戶。指正在組建或建成投產(chǎn)（經(jīng)營）不足1 年的企業(yè)法人客戶，按其融資性質(zhì)可分為在建項(xiàng)目法人客戶和新投 產(chǎn)企業(yè)法人客戶。（七）掛帳類客戶。指評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)，除掛帳貸款外，在我

5、行沒有其 他融資品種的客戶。（八）商業(yè)性融資客戶。指除上述 7 類客戶以外的客戶。所有與 我行已建立或擬建立信貸關(guān)系， 及為我行客戶提供擔(dān)保的客戶， 如無 法歸入上述 7 類客戶，均劃為商業(yè)性融資客戶。 其中在我行僅為客戶 提供擔(dān)保的客戶直接劃為商業(yè)性融資客戶， 與我行已建立或擬建立信 貸關(guān)系，且為我行客戶提供擔(dān)保的客戶先按融資品種對(duì)應(yīng)上述 7 類客 戶相關(guān)規(guī)定劃分， 對(duì)無法歸入的，直接劃為商業(yè)性融資客戶。（九）同時(shí)滿足多類客戶劃分標(biāo)準(zhǔn)的客戶分類1、對(duì)于既有政策性融資又有準(zhǔn)政策性融資的客戶，如其上年上 述兩種融資之和的月均余額占該客戶當(dāng)年月均流動(dòng)負(fù)債 65%（含）以 上，按政策性融資額或準(zhǔn)政策

6、性融資額取較大值， 分別認(rèn)定為政策性 融資客戶或準(zhǔn)政策性融資客戶， 若兩者相等， 則認(rèn)定為準(zhǔn)政策性融資 客戶。2、對(duì)既符合非經(jīng)營性融資客戶條件，又符合其他客戶條件的客 戶，按非經(jīng)營性融資客戶認(rèn)定。對(duì)既符合新設(shè)法人融資客戶條件，又 符合除非經(jīng)營性融資客戶外其他各類客戶條件的， 按新設(shè)法人融資客 戶劃分。3、對(duì)既符合農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶條件，又符合政策性融資客戶 或準(zhǔn)政策性融資客戶條件， 按照政策性融資客戶或準(zhǔn)政策性融資客戶 認(rèn)定。4、對(duì)主要經(jīng)營政策性業(yè)務(wù)或準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)的客戶，按照本辦法 規(guī)定達(dá)不到政策性融資客戶或準(zhǔn)政策性融資客戶標(biāo)準(zhǔn)， 確需按照政策 性融資客戶或準(zhǔn)政策性融資客戶管理的，由省級(jí)分行客

7、戶部門認(rèn)定。 客戶類別一經(jīng)認(rèn)定， 在授信年度有效期內(nèi)， 原則上不得變更。客戶類別一經(jīng)認(rèn)定， 在授信年度有效期內(nèi)不得變更。第七條 以上所稱上一年度、 當(dāng)年、上年均指年度授信中的上一 年度，即 2009年年度授信對(duì)應(yīng) 2008 年。第三章 客戶授信管理第八條 行客戶授信管理堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待、分類管理”的原則。 所有與行已建立或擬建立信貸關(guān)系的客戶， 以及與我行已建立或 擬建立信貸關(guān)系， 且為我行客戶提供擔(dān)保的客戶， 須核定最高綜合授 信額度，并納入 CM2006 系統(tǒng)管理。第九條 客戶授信管理， 結(jié)合客戶信用評(píng)級(jí)工作， 按年度每年進(jìn) 行一次，即先評(píng)級(jí)后授信， 有效期 1 年，從審批行審批認(rèn)定之日起計(jì)

8、 算。第十條 客戶授信額度審批權(quán)限。 按行年度授權(quán)文件相關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。第十一條 最高綜合授信額度是指在對(duì)客戶實(shí)施信用評(píng)級(jí)的基 礎(chǔ)上，通過對(duì)客戶經(jīng)營及融資風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析判斷， 對(duì)客戶核定的我 行愿意并能夠承受的最高信用風(fēng)險(xiǎn)限額。（一）融資風(fēng)險(xiǎn)總量是以客戶在我行的融資余額， 通過設(shè)定的融 資品種、期限、 方式的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)折算出的融資加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)值。對(duì)同一客 戶發(fā)放的不同形式、不同幣種的信用，都應(yīng)納入授信管理。即向客戶 發(fā)放的本外幣貸款、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、銀行承兌匯票、信用證、保函 等折算的融資加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)值之和，不得超過客戶的最高綜合授信額度。（二）客戶最高綜合授信額度等于一般融資授信額度和專項(xiàng)融資 授信額度

9、之和。 一般融資授信額度是指客戶在正常經(jīng)營情況下， 通過 CM2006 系統(tǒng)設(shè)定的程序測算出的融資額度。 專項(xiàng)融資授信額度是我 行根據(jù)客戶的特殊需要， 在信貸風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下， 按照有關(guān)規(guī)定核 準(zhǔn)的客戶專項(xiàng)融資額。 一般融資授信額度和專項(xiàng)融資授信額度實(shí)行分 別管理，不得調(diào)劑使用。（三）各類融資客戶在已核定的客戶最高綜合授信額度有效期 內(nèi)，因政策性業(yè)務(wù)、準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)和新審批項(xiàng)目貸款的需要，可以調(diào) 增專項(xiàng)授信額度。 因調(diào)增專項(xiàng)授信額度導(dǎo)致最高綜合授信額度超過原 有權(quán)審批行權(quán)限的， 應(yīng)逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批行審查或?qū)徟?（總行特別授權(quán) 除外）。二級(jí)分行審批的最高綜合授信額度調(diào)增和特別授信 ,一律由二 級(jí)分行

10、填寫中國銀行分行 CM2006 授信額度申請(qǐng)審批表 （附件 13）。同時(shí)，將最高綜合授信額度調(diào)增請(qǐng)示與調(diào)增前客戶最高綜 合授信額度核定通知書報(bào)省分行， 由省分行在 CM2006 系統(tǒng)內(nèi)完成操 作。四）客戶上年度核定的最高綜合授信額度已到期， 但本年度新 的最高綜合授信額度尚未審定的，可繼續(xù)延用原最高綜合授信額度 （不包括公開授信），但沿用期限加已使用期限最長不超過 15 個(gè)月。（五） 在已核定的最高綜合授信額度有效期內(nèi)， 客戶發(fā)生下列情 況之一的， 開戶行應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)?jiān)袡?quán)審批行批準(zhǔn)調(diào)減、 直至取消其最 高綜合授信額度。1、經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，新頒布的法律、法規(guī)可能對(duì)其產(chǎn)生 重大負(fù)面影響。2、

11、信用等級(jí)下降。3、資產(chǎn)面臨嚴(yán)重?fù)p失。4、客戶發(fā)生擠占挪用等重大違約事件。5、面臨重大訴訟事項(xiàng) （訴訟金額超過客戶凈資產(chǎn) 30）。6、客戶不能按時(shí)還款付息， 貸款風(fēng)險(xiǎn)明顯增加。7、定量計(jì)算最高綜合授信額度所依據(jù)的財(cái)務(wù)報(bào)表有不真實(shí)情況。8、或有負(fù)債總額大幅度增加并超過凈資產(chǎn)。9、發(fā)生兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重 大變革，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營起負(fù)面影響的。10、其他影響客戶償債能力的情況。第十二條 在客戶的最高綜合授信額度內(nèi)， 根據(jù)其信用狀況和風(fēng) 險(xiǎn)承受能力，可分別實(shí)行內(nèi)部授信管理和公開授信管理。 （CM2006 系統(tǒng)稱為“客戶授信” ）（一）內(nèi)部授信管理是指將已核定的客戶最高綜合授信

12、額度作為 控制其融資風(fēng)險(xiǎn)總量的最高限額， 并依據(jù)此限額對(duì)客戶融資總量進(jìn)行 控制的方法。 內(nèi)部授信是行內(nèi)部掌握的商業(yè)秘密， 不得向客戶透 露。凡與行建立信貸關(guān)系的客戶， 應(yīng)統(tǒng)一實(shí)行內(nèi)部授信管理。 對(duì)實(shí)行 內(nèi)部授信管理的客戶， 在最高綜合授信額度內(nèi)發(fā)放各類信用， 一律按 行年度單筆融資授權(quán)管理的相關(guān)規(guī)定，由有權(quán)審批行逐筆報(bào)批。 根據(jù)授信對(duì)象不同， 客戶用信期限可不同， 且不受最高綜合授信額度 有效期的約束。（二）公開授信管理是在已核定的最高綜合授信額度內(nèi)， 根據(jù)客 戶申請(qǐng)，為符合條件的客戶核定一個(gè)公開授信額度， 并與客戶簽訂授 信協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)， 客戶在協(xié)議確定的期限和公開授信 額度內(nèi)

13、，可以靈活使用銀行信用的方法。在公開授信額度內(nèi)，須根據(jù) 客戶本外幣短期流動(dòng)資金貸款、承兌、貼現(xiàn)、國際結(jié)算項(xiàng)下的貿(mào)易融 資業(yè)務(wù)等短期信用的需求，核定分項(xiàng)授信額度，衡量分項(xiàng)貸款額度。 客戶在核定信用種類、 額度和規(guī)定期限內(nèi)可循環(huán)使用信用。實(shí)行公開授信的對(duì)象， 必須同時(shí)符合以下條件 （省級(jí) 含以上認(rèn) 定的黃金客戶不受以下條款限制） ：1、信用等級(jí)在 AA- 級(jí)（含）以上。2、經(jīng)營狀況良好，近 2 年未出現(xiàn)經(jīng)營虧損。3、經(jīng)營規(guī)模較大，產(chǎn)品知名度較高。4、與我行建立信貸關(guān)系 1 年以上，且無不良信用記錄。公開授信額度的有效期限最長為 1 年，且須在客戶最高綜合授信 額度的有效期內(nèi)。 公開授信額度項(xiàng)下的具

14、體信用業(yè)務(wù)的發(fā)放日， 必須 在公開授信額度的有效期限內(nèi)， 具體信用業(yè)務(wù)的到期日可超過公開授 信到期日，但最長不得超過公開授信到期日 6 個(gè)月。在調(diào)減最高綜合 授信額度的同時(shí)， 開戶行要及時(shí)提出相應(yīng)調(diào)減， 直至取消公開授信額 度的意見，報(bào)原審批行批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）特別授信是指行根據(jù)市場情況變化及客戶特殊需要， 為客戶追加的超過最高綜合授信額度的授信額。所有與行建立信貸關(guān)系的客戶因商業(yè)性業(yè)務(wù)需要增加短期 融資而最高綜合授信額度不足時(shí)， 可申請(qǐng)追加特別授信。 必須同時(shí)符 合以下條件（總行批準(zhǔn)的特殊項(xiàng)目不受以下條款限制） ：1、信用等級(jí)在 AA- 級(jí)（含）以上。2、客戶所生產(chǎn)的主要產(chǎn)品供不應(yīng)求，需要客

15、戶擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī) 模。3、客戶資產(chǎn)負(fù)債率明顯下降，償債能力顯著提高，可以承擔(dān)更 大的風(fēng)險(xiǎn)。4、客戶經(jīng)濟(jì)效益大幅度提高，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量大大 超過預(yù)期?？蛻糇芳犹貏e授信， 由原有權(quán)審批行的上一級(jí)行審批， 特別授信 額度一般應(yīng)控制在通過 CM2006 測算的一般融資授信額度的 30以 內(nèi)，最高不得超過一般融資授信額度的 50，期限不得超過最高綜合授信額度的有效期限， 且在期限內(nèi)不得周轉(zhuǎn)使用特別授信額度沒有審批前， 不得超過原最高綜合授信額度發(fā)放新 的信用。在特別授信生效和融資額收回時(shí)， 相應(yīng)調(diào)增和調(diào)減客戶的最 高綜合授信額度， 特別授信到期后客戶融資加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)值必須壓縮到最 高綜合授信額度內(nèi)

16、。第十三條 客戶授信管理基本方法（一）政策性融資客戶、準(zhǔn)政策性融資客戶、商業(yè)性融資客戶和 執(zhí)行企業(yè)核算制度的主要從事商業(yè)性業(yè)務(wù)經(jīng)營的事業(yè)法人融資客戶， 按照一般法人客戶最高綜合授信額度核定操作， 通過系統(tǒng)流程進(jìn)行一 般融資授信額度的測算， 同時(shí)以客戶部門核定的政策性業(yè)務(wù)和準(zhǔn)政策 性業(yè)務(wù)所需要的最高融資余額之和一并錄入 CM2006 系統(tǒng)中。（二）農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶、非經(jīng)營性融資客戶、新設(shè)法人融資 客戶、掛帳類客戶和不執(zhí)行企業(yè)核算制度的機(jī)關(guān)事業(yè)法人融資客戶， 按照特殊類客戶最高綜合授信額度核定操作， 將其最高綜合授信額度 錄入 CM2006 系統(tǒng)中。（三）擔(dān)保類客戶如與我行已建立信貸關(guān)系或擬建立

17、信貸關(guān)系， 且為我行客戶提供擔(dān)保， 按照 8 類客戶劃分標(biāo)準(zhǔn)先確定客戶類別再分 別按照一般或特殊類客戶進(jìn)行最高綜合授信額度的核定。（四）對(duì)符合中國銀監(jiān)會(huì) 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 指引（ 2007年修訂）（中國銀監(jiān)會(huì)令 2007年第 12 號(hào)）要求，實(shí) 行集團(tuán)管理且能夠提供合并報(bào)表的集團(tuán)客戶， 分別按照 8 類客戶分類 標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分后，依據(jù)本條（一） 、（二）款之規(guī)定核定最高綜合授信 額度。（五）按照中國銀行信貸政策指引 （銀發(fā) 2008 182號(hào)）的規(guī)定，對(duì)限制類客戶如上年末有融資余額，則將測算的新 年度最高綜合授信額度與上年末融資風(fēng)險(xiǎn)總量進(jìn)行比較， 以二者中的 較小值核定最高綜合授

18、信額度。 對(duì)依據(jù)行信貸政策確定為退出類 客戶，按上年末融資余額減去今年收回計(jì)劃核定最高綜合授信額度。第十四條 客戶年度財(cái)務(wù)報(bào)告原則上應(yīng)經(jīng)資質(zhì)良好的會(huì)計(jì)師事 務(wù)所審計(jì)。 開戶行要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性進(jìn)行核查， 并在授信調(diào)查報(bào) 告中加以注明。第十五條 對(duì)同一客戶， 行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個(gè)機(jī)構(gòu)根據(jù)審批 程序和授權(quán)權(quán)限核準(zhǔn)其授信方案。 對(duì)實(shí)行總、 分公司體制的單一法人 客戶，由相關(guān)行將分公司生產(chǎn)經(jīng)營情況及在本行信用業(yè)務(wù)開辦情況報(bào) 送到總公司所在行， 總公司與我行沒有信用業(yè)務(wù)關(guān)系的， 逐級(jí)報(bào)送到 相關(guān)行共同上一級(jí)行。由總公司所在行或共同上一級(jí)行綜合相關(guān)情 況，提出總體授信方案，并按規(guī)定權(quán)限核準(zhǔn)。第十六條 對(duì)于

19、在行系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè) （含）以上機(jī)構(gòu)有信貸關(guān)系 的客戶，原則上由其基本賬戶所在行負(fù)責(zé)提出客戶的授信申請(qǐng)。 基本 賬戶不在行或與基本賬戶開立行沒有信貸關(guān)系的， 原則上由上級(jí) 行指定一個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出申請(qǐng)。對(duì)于集團(tuán)母公司本身的授信由其集團(tuán)母公司所在地開戶行負(fù)責(zé) 提出申請(qǐng)。集團(tuán)成員公司的授信由其成員所在地開戶行負(fù)責(zé)提出申請(qǐng)。第十七條 對(duì)實(shí)行總、分公司體制的單一法人客戶，若總、分公 司不在一地， 且分別在所在地行開戶， 有關(guān)開戶行則應(yīng)將各分公 司生產(chǎn)經(jīng)營情況及在本行融資情況報(bào)送到總公司所在地開戶行， 由總 公司所在地開戶行綜合相關(guān)情況， 對(duì)總公司進(jìn)行最高綜合授信額度核 定，將該額度分解到各分公司并及時(shí)通知各分

20、公司開戶行。 如果總公 司未在行開戶， 由上一級(jí)行指定有關(guān)分公司開戶行通過其分公司 索取總公司相關(guān)信息進(jìn)行最高綜合授信額度的核定， 將該額度分解到 各分公司并通知其他在我行開戶的分公司。第四章 客戶授信工作組織、 評(píng)級(jí)人員組成及職責(zé) 第十八條 客戶授信工作由各級(jí)行信貸管理部門組織。 各級(jí)行客戶部 門、信貸管理部門是授信的責(zé)任部門。 工作職責(zé)是：（一）省分行信貸管理部門職責(zé)。1、負(fù)責(zé)本級(jí)行授信實(shí)施方案制定、 修改和解釋。2、負(fù)責(zé)轄內(nèi)授信工作的組織、指導(dǎo)和檢查。3、負(fù)責(zé)本級(jí)行審批權(quán)限內(nèi)授信結(jié)果的審查。4、負(fù)責(zé)轄內(nèi)上報(bào)總行授信報(bào)告、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的審核。5、負(fù)責(zé)轄內(nèi)授信人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。6、負(fù)責(zé)轄

21、內(nèi)授信業(yè)務(wù)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)、授信檔案的管理等。二）二級(jí)分行信貸管理部門職責(zé)1、負(fù)責(zé)轄內(nèi)的授信工作組織。2、負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)送上級(jí)行的授信報(bào)告、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料進(jìn)行審 核。3、負(fù)責(zé)本級(jí)行權(quán)限內(nèi)客戶授信結(jié)果的審查。4、負(fù)責(zé)轄內(nèi)授信業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)、 授信檔案的管理等。（三）有權(quán)審批行客戶部門職責(zé)。1、負(fù)責(zé)受理下級(jí)行上報(bào)的授信材料，進(jìn)行授信調(diào)查，撰寫調(diào)查 報(bào)告，在授信審查審批表中填寫部門意見。2、完成調(diào)查環(huán)節(jié)的 CM2006 相關(guān)操作，并將授信材料報(bào)同級(jí)行 信貸管理部門審查。（四）各營業(yè)機(jī)構(gòu)的客戶部門職責(zé)。1、負(fù)責(zé)授信基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的調(diào)查、收集、整理和系統(tǒng)輸 入。2、負(fù)責(zé)授信額度的初步測算。3、負(fù)責(zé)核定政策性、準(zhǔn)

22、政策性等客戶的最高貸款額。4、負(fù)責(zé)授信的日常監(jiān)測，并根據(jù)監(jiān)測情況及時(shí)提出調(diào)整授信的 意見和建議。第十九條 授信人員劃分及職責(zé)。 授信人員按職責(zé)分工， 分為運(yùn) 行管理員、專業(yè)管理員、 調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、 審查人、審查負(fù)責(zé)人、 簽批人。一）運(yùn)行管理員負(fù)責(zé)設(shè)置授信專業(yè)管理員（二）專業(yè)管理員可由各行的 CM2006 系統(tǒng)的管理員擔(dān)任。 主要 負(fù)責(zé)專業(yè)人員和角色的設(shè)置操作；下級(jí)行上報(bào)的待審查業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)發(fā)。（三）調(diào)查人由各級(jí)行客戶部門人員擔(dān)任， 主要負(fù)責(zé)授信基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)和基礎(chǔ)資料的調(diào)查、搜集、整理和系統(tǒng)輸入；授信報(bào)告的填制；授 信額度的初步測算； 調(diào)查人應(yīng)對(duì)授信資料充分性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。（四）調(diào)查負(fù)責(zé)人由各級(jí)

23、行客戶部門主管擔(dān)任， 主要負(fù)責(zé)客戶基 本情況、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)指標(biāo)、授信額度測算表的復(fù)核；對(duì)授信額度 的審核等。（五）審查人由基層營業(yè)機(jī)構(gòu)分管授信業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、 二級(jí)分行和 省分行信貸管理部門相關(guān)崗位人員擔(dān)任， 主要負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)行上報(bào)的客 戶授信資料的完整性、 合規(guī)性及其授信結(jié)果進(jìn)行審查。 主要審查內(nèi)容 包括：客戶概況、資本結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品產(chǎn)銷狀況、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、銀行融資情 況、已審批未發(fā)放融資及最高綜合授信額度測算等。對(duì)有疑問情況、 特例調(diào)整項(xiàng)目、現(xiàn)金流量補(bǔ)錄情況要重點(diǎn)審查。發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)責(zé)成上 報(bào)行補(bǔ)充資料或退回重報(bào)。（六）審查負(fù)責(zé)人由基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的分管授信業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、 二級(jí) 分行、省分行信貸管理部門負(fù)責(zé)人

24、擔(dān)任， 主要負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)行上報(bào)的資 料的完整性、合規(guī)性及其結(jié)果進(jìn)行審查復(fù)核。（七）簽批人按照年度授權(quán)文件分別由省分行、二級(jí)分行的行長 或分管授信業(yè)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。第五章 客戶授信操作流程 第二十條 客戶授信一般操作程序：（一）開戶行向?qū)徟刑岢隹蛻魞?nèi)部、公開或特別授信申請(qǐng)。開 戶行客戶部門按照總行內(nèi)部、 公開或特別授信授權(quán)的有關(guān)規(guī)定， 將客 戶基本信息、財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)資料錄入 CM2006 系統(tǒng)，向有權(quán)審批行 客戶部門提出客戶內(nèi)部、公開或特別授信申請(qǐng)。（二）授信調(diào)查。有權(quán)審批行客戶部門收到基層行授信申請(qǐng)后， 指定一人為該客戶的授信調(diào)查人，并將該調(diào)查人設(shè)置為“授信專管 員”。有權(quán)審批行授信調(diào)查人在

25、 CM2006 系統(tǒng)發(fā)起內(nèi)部、公開或特別 授信調(diào)查，對(duì)客戶的經(jīng)營狀況、管理水平、信用等級(jí)和經(jīng)營前景等進(jìn) 行調(diào)查評(píng)價(jià)，測算客戶最高綜合授信額度，連同客戶財(cái)務(wù)資料（其中 新開戶企業(yè)應(yīng)提供客戶前 3 年和最近月份的財(cái)務(wù)報(bào)表， 年度報(bào)表原則 上應(yīng)經(jīng)社會(huì)權(quán)威資質(zhì)部門審計(jì)） 和貸款資格、 信用等級(jí)及基本經(jīng)營情 況說明，報(bào)本行信貸管理部門。（三）審查、 審議。信貸管理部門根據(jù)客戶部門初步確定的客戶 授信額度和總行有關(guān)授權(quán)規(guī)定， 對(duì)屬于本級(jí)行審批權(quán)限內(nèi)的授信相關(guān) 資料進(jìn)行審查并提出審查意見。 對(duì)實(shí)行內(nèi)部授信的， 將相關(guān)資料提交 本行有權(quán)審批人審批。 對(duì)實(shí)行公開授信或特別授信的，提交本級(jí)行貸款審查委員會(huì)審議。（

26、四）審批。有權(quán)審批人收到經(jīng)信貸管理部門提交的客戶內(nèi)部授 信方案、或本級(jí)行貸審會(huì)審議通過的客戶公開授信方案、 或客戶特別 授信方案后， 在授權(quán)范圍和權(quán)限內(nèi)對(duì)客戶內(nèi)部或公開、 特別授信方案 進(jìn)行簽批。（五）通知與登記。對(duì)經(jīng)有權(quán)審批人簽批的內(nèi)部或公開、特別授 信方案，有權(quán)審批人進(jìn)入 CM2006 系統(tǒng)進(jìn)行授信簽批或補(bǔ)錄， 有權(quán)審 批行信貸管理部門填制通知書， 逐級(jí)通知開戶行。 對(duì)客戶實(shí)行公開授 信管理的，開戶行與客戶簽訂公開授信協(xié)議書。（六）客戶在已審批的公開授信額度內(nèi)用信時(shí)， 由開戶行報(bào)二級(jí) 分行信貸管理部門審查， 行長（或主持工作的副行長） 簽批。（七）授信檔案管理?？蛻羰谛刨Y料屬于重要的信貸管

27、理資料 , 客戶授信工作結(jié)束后 ,信貸管理部門應(yīng)按客戶、分年度對(duì)客戶授信資 料進(jìn)行整理 ,并按信貸檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。第二十一條 一般法人客戶最高綜合授信額度核定操作：（一）一般法人客戶是指實(shí)行企業(yè)核算制度，能夠按照中國 銀行客戶授信管理辦法 （2009 年修訂）相關(guān)規(guī)定，通過 CM2006 系統(tǒng)流程測算最高綜合授信額度的客戶。包括：政策性融資客戶、準(zhǔn) 政策性融資客戶、 商業(yè)性融資客戶和從事商業(yè)經(jīng)營并實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)核 算制度的機(jī)關(guān)與事業(yè)法人融資客戶。（二）一般法人客戶最高綜合授信額度， 由一般融資授信額度和 專項(xiàng)融資授信額度構(gòu)成， 采取定性和定量結(jié)合的方法核定。一般融資授信額度是指商業(yè)性

28、流動(dòng)資金融資的授信額度； 專項(xiàng)融 資授信額度是指除商業(yè)性流動(dòng)資金之外的各類融資的授信額度， 包括 政策性業(yè)務(wù)融資額度、 準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)融資額度和項(xiàng)目融資額度。專項(xiàng)融資授信額度的核定方法：1、政策性融資客戶。單純承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)的，按其承擔(dān)政策性 業(yè)務(wù)實(shí)際需要的融資額度（含存量部分）核定專項(xiàng)融資授信額度。對(duì) 兼營準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)的， 按其承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)實(shí)際需要的融資額度 （含 存量部分）、當(dāng)年經(jīng)營準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)所需要的最高融資余額兩項(xiàng)之和 計(jì)算。2、準(zhǔn)政策性融資客戶。單純承擔(dān)準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)的，按當(dāng)年經(jīng)營 準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)所需要的最高融資余額核定專項(xiàng)融資授信額度。 對(duì)兼營 政策性業(yè)務(wù)的， 按其承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)實(shí)際需

29、要的融資額度 （含存量部 分）、當(dāng)年經(jīng)營準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)所需要的最高融資余額兩項(xiàng)之和計(jì)算。3、商業(yè)性融資客戶。單純經(jīng)營商業(yè)性短期流動(dòng)資金業(yè)務(wù)，其專 項(xiàng)融資短期流動(dòng)資金授信額度為零。 承擔(dān)基建、 技改項(xiàng)目和非經(jīng)營性 項(xiàng)目，將已批準(zhǔn)的客戶基建、技改項(xiàng)目融資額、非經(jīng)營性項(xiàng)目融資額 確定為專項(xiàng)融資授信額度。兼營政策性業(yè)務(wù)的，按其承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)實(shí)際需要的融資額度 （含存量部分）核定專項(xiàng)融資授信額度；對(duì)兼營準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)的， 按當(dāng)年經(jīng)營準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)所需要的最高融資 余額減去一般融資授信額度的 30核定；對(duì)同時(shí)兼營政策性和準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)的， 按承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)實(shí)際 需要的融資額度 （含存量部分） 和當(dāng)年經(jīng)營準(zhǔn)政策性

30、業(yè)務(wù)所需要的最 高融資余額之和減去一般融資授信額度的 30核定專項(xiàng)融資授信額度。承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)實(shí)際需要的融資額度（含存量部分） ，由二級(jí)分 行客戶部門根據(jù)相關(guān)計(jì)劃文件和評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)客戶既有政策性業(yè)務(wù)融資 余額兩項(xiàng)之和確定。 當(dāng)年經(jīng)營準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)最高融資余額由二級(jí)分行 客戶部門按“購得進(jìn)、銷得出、有效益”的原則，根據(jù)客戶上年庫存 情況，參考前三年購銷情況和本年購銷計(jì)劃及價(jià)格確定。（四）一般法人客戶最高綜合授信額度核定流程。開戶行向有權(quán)審批行客戶部門提出申請(qǐng)（開戶行將客戶基本信 息、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料錄入 CM2006 系統(tǒng)后上報(bào)紙制材料提出申請(qǐng)） 有權(quán)審批行客戶部門授信調(diào)查（指定一人為“授信專管員” ，

31、對(duì)客戶 的經(jīng)營狀況、管理水平、信用等級(jí)和經(jīng)營前景等進(jìn)行調(diào)查評(píng)價(jià)，通過 系統(tǒng)測算一般融資授信額度， 根據(jù)相關(guān)計(jì)劃文件、 評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)政策性業(yè) 務(wù)融資余額、當(dāng)年經(jīng)營準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)最高融資余額和項(xiàng)目融資余額核 定專項(xiàng)融資授信額度， 兩項(xiàng)一并納入 CM2006 系統(tǒng)流程， 連同紙制材 料報(bào)有權(quán)審批行信貸部門） 有權(quán)審批行信貸管理部門審查 （根據(jù)客 戶部門初步確定的客戶授信額度， 對(duì)授信相關(guān)資料進(jìn)行審查并提出審 查意見。）有權(quán)審批人審批后進(jìn)行系統(tǒng)簽批有權(quán)審批行信貸管理 部門下發(fā)通知書通知書逐級(jí)傳遞至開戶行開戶行客戶部門憑通 知書登記客戶檔案。第二十二條 特殊類客戶最高綜合授信額度核定操作（一）特殊類客戶是指按

32、照中國銀行客戶授信管理辦法 不能通過 CM2006 系統(tǒng)進(jìn)行測算最高綜合授信額度， 需要依據(jù)特殊辦法核定最高綜合授信額度的客戶。包括：非經(jīng)營性融資客戶、農(nóng)業(yè)小 企業(yè)融資客戶、 新設(shè)法人融資客戶、 掛帳類客戶和不實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)核 算制度的機(jī)關(guān)與事業(yè)法人融資客戶。（二）特殊類客戶最高綜合授信額度核定方法：1、非經(jīng)營性融資客戶：根據(jù)已審批同意的項(xiàng)目融資金額（含項(xiàng) 目配套流動(dòng)資金，下同）直接核定。2、農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶：根據(jù)其凈資產(chǎn)的 2.5 倍核定。也可根 據(jù)所提供的抵押資產(chǎn)按有關(guān)規(guī)定折算后核定最高綜合授信額度。 一般 情況下，所核定的最高綜合授信額度不應(yīng)超過 500 萬元人民幣。3、新設(shè)法人融資客戶

33、：（1）商業(yè)性客戶：按不超過其凈資產(chǎn)的 2.5 倍核定；（ 2）政策性客戶：按承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)實(shí)際需要的融資額度 （含 存量部分）核定；（3）準(zhǔn)政策性客戶：由客戶部門按“購得進(jìn)，銷得出、有效益” 的原則核定其所需準(zhǔn)政策性最高融資余額，作為最高綜合授信額度。4、掛帳類客戶：由二級(jí)分行客戶部門統(tǒng)一提供評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)各掛帳 類客戶的掛帳貸款余額， 交同級(jí)信貸管理部門直接認(rèn)定為最高綜合授 信額度。5、不實(shí)行企業(yè)核算制度的機(jī)關(guān)和事業(yè)法人融資客戶：1）主要經(jīng)營政策性業(yè)務(wù)：按其承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)實(shí)際需要的融 資額度（含存量部分）核定最高綜合授信額度。（2）主要經(jīng)營準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)：按核定的當(dāng)年準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)最高 融資余額核

34、定最高綜合授信額度。（3）主要經(jīng)營政策性業(yè)務(wù)和準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)：按其承擔(dān)政策性業(yè) 務(wù)實(shí)際需要的融資額度 （含存量部分） 和核定的當(dāng)年準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)最 高融資余額核定最高綜合授信額度。（4）對(duì)承擔(dān)非經(jīng)營性項(xiàng)目的， 按已審批同意的項(xiàng)目融資金額 （含 項(xiàng)目配套流動(dòng)資金，下同）直接核定。（5）除上述之外，如所提供的財(cái)務(wù)信息經(jīng)過調(diào)整后能夠滿足CM2006 系統(tǒng)的要求，則通過 CM2006 系統(tǒng)授信流程測算最高綜合授 信額度，否則，其最高綜合授信額度按凈資產(chǎn)的 2.5 倍核定。第二十三條 集團(tuán)客戶最高綜合授信額度核定操作（一）集團(tuán)客戶是指按照中國銀監(jiān)會(huì) 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 （2007年修訂）

35、（中國銀監(jiān)會(huì)令 2007年第 12號(hào)） 要求，應(yīng)實(shí)行集團(tuán)管理且按現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定， 須編制合并財(cái)務(wù) 報(bào)表的集團(tuán)客戶。（二）集團(tuán)客戶最高綜合授信額度的核定， 按集團(tuán)客戶管理權(quán)限 分別由有權(quán)管理行負(fù)責(zé)。 一般情況下， 屬于跨省際間的集團(tuán)客戶的由 總行負(fù)責(zé)組織核定，省、區(qū)內(nèi)跨地市或直轄市內(nèi)跨縣市的集團(tuán)客戶， 由所在地省級(jí)分行組織核定， 地市內(nèi)跨縣集團(tuán)客戶， 由所在地地市級(jí) 分行組織核定。（三）集團(tuán)客戶所屬成員企業(yè)的授信額度之和原則上不得超過集 團(tuán)客戶整體授信額度。對(duì)在多家金融機(jī)構(gòu)開戶且多頭融資的集團(tuán)客 戶，如其基本賬戶不在行開立， 其核定的最高綜合授信額度占比 不得超過集團(tuán)客戶整體授信額度的三分

36、之一。對(duì)以有效資產(chǎn)依法辦理最高融資額抵押擔(dān)保的集團(tuán)客戶， 當(dāng)所提 供的抵押擔(dān)保額大于等于最高綜合授信額度時(shí)，經(jīng)有權(quán)審批行審批， 在集團(tuán)客戶最高綜合授信額度內(nèi)， 各成員公司的授信額度可相互調(diào)配 使用。（四）集團(tuán)客戶用信方式：1、“統(tǒng)一授信、統(tǒng)一用信” ：即在授信時(shí)只對(duì)集團(tuán)統(tǒng)一授信，不 對(duì)所屬成員企業(yè)分別授信； 在用信時(shí)， 由母公司或核心企業(yè)向開戶行 提出申請(qǐng)，在經(jīng)有權(quán)審批行批準(zhǔn)后，由母公司或核心企業(yè)統(tǒng)一用信， 統(tǒng)一歸還。這種形式主要適用于財(cái)務(wù)集中統(tǒng)一管理， 有合并財(cái)務(wù)報(bào)表， 內(nèi)部控制較強(qiáng)，且所有成員企業(yè)均屬行信貸支持范圍的集團(tuán)客 戶。2、“統(tǒng)一授信，分別用信” ，即有權(quán)管理行根據(jù)核定的集團(tuán)最高

37、綜合授信額度和集團(tuán)各成員企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、 財(cái)務(wù)情況， 將最高授 信額度分解為各成員企業(yè)的最高綜合授信額度， 但各成員企業(yè)的最高 綜合授信額度之和不得超過集團(tuán)客戶的整體授信額度。 各開戶行在成 員企業(yè)最高綜合授信額度內(nèi)，按審批權(quán)限分別辦理各成員企業(yè)用信。 這種形式主要適用于集團(tuán)總部對(duì)所屬成員的生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)行計(jì)劃控制， 有合并財(cái)務(wù)報(bào)表，但各成員企業(yè)財(cái)務(wù)相對(duì)獨(dú)立的緊密型集團(tuán)客戶。3、“分別授信，分別用信” ，即由各有關(guān)行分別計(jì)算成員企業(yè)的 內(nèi)部授信額度并報(bào)共同上級(jí)行。共同上級(jí)行根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)聯(lián)程 度，分析、調(diào)整各成員企業(yè)的授信額度，經(jīng)有權(quán)審批行審批后下達(dá)到 有關(guān)開戶行。成員企業(yè)開戶行在最高綜合授信

38、額度內(nèi)按審批權(quán)限辦理 用信。這種形式主要適用于不能提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表的集團(tuán)客戶。（五）集團(tuán)客戶最高綜合授信額度核定流程。 基層行提出集團(tuán)授信申請(qǐng)（根據(jù)客戶評(píng)級(jí)資料確定的集團(tuán)類客 戶，將相關(guān)授信資料錄入 CM2006 系統(tǒng)，按管理權(quán)限向有權(quán)審批行客 戶部門提交集團(tuán)客戶授信申請(qǐng)） 有權(quán)審批行客戶部門進(jìn)行調(diào)查 （指 定一人為該集團(tuán)客戶授信調(diào)查人，并將其設(shè)置為“授信專管員” ，確 定最高綜合授信額度核定方法， 組織對(duì)集團(tuán)各成員企業(yè)最高綜合授信 額度調(diào)查，撰寫調(diào)查報(bào)告，在 CM2006 系統(tǒng)中發(fā)起集團(tuán)客戶授信調(diào) 查。）有權(quán)審批行信貸管理部門審查、審議（根據(jù)客戶部門提供的 集團(tuán)授信額度資料， 對(duì)測算的集團(tuán)整體和各母、 子公司最高綜合授信 額度及相關(guān)資料進(jìn)行審查。 ）有權(quán)簽批人核定最高綜合授信額度并 逐級(jí)下發(fā)通知開戶行將核定的授信額度錄入 CM2006 系統(tǒng)。（1）確定最高綜合授信額度核定方法