財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)表—資產(chǎn)類報(bào)表講解ppt課件

1、財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)表資產(chǎn)類報(bào)表講解資產(chǎn)類報(bào)表講解二、報(bào)表概述中國(guó)準(zhǔn)那么報(bào)表國(guó)際準(zhǔn)那么報(bào)表 9張主表：1張披露信息表：6011資產(chǎn)棄置本錢變動(dòng)表中國(guó)準(zhǔn)那么與國(guó)際準(zhǔn)那么合并為一張表4張主表：AB12,AB13,AB14,AB21二、報(bào)表概述2021年中期資產(chǎn)報(bào)表目錄序號(hào)序號(hào) 報(bào)表編號(hào)報(bào)表編號(hào)報(bào)表名稱報(bào)表名稱報(bào)送范圍報(bào)送范圍( (合并合并 母公母公司）司）報(bào)送頻率報(bào)送頻率（月（月 季季 年報(bào)）年報(bào)）修改修改/ /新增新增12045勘探開(kāi)發(fā)建設(shè)維護(hù)項(xiàng)目匯總表合并&母公司月報(bào)修改22055無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表合并&母公司季報(bào)修改32057長(zhǎng)期待攤費(fèi)用明細(xì)表合并&母公司季報(bào)修改460

2、01在建工程項(xiàng)目明細(xì)表合并&母公司季報(bào)新增56002固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動(dòng)表合并&母公司季報(bào)新增66003固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)折舊變動(dòng)表合并&母公司季報(bào)新增76004固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表合并&母公司季報(bào)新增86006資產(chǎn)棄置成本變動(dòng)表合并&母公司季報(bào)新增96007固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)補(bǔ)充資料表合并&母公司季報(bào)新增106011財(cái)務(wù)報(bào)告披露信息表合并&母公司季報(bào)新增11AB12固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動(dòng)表（國(guó)際準(zhǔn)則）合并&母公司季報(bào)新增12AB13固定（油氣、投資

3、性房地產(chǎn)）資產(chǎn)折舊變動(dòng)（國(guó)際準(zhǔn)則）合并&母公司季報(bào)新增13AB14固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（國(guó)際準(zhǔn)則）合并&母公司季報(bào)新增14AB21無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表（國(guó)際準(zhǔn)則）合并&母公司季報(bào)新增u設(shè)計(jì)目的u 為出具中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么下財(cái)務(wù)報(bào)告無(wú)形資產(chǎn)附注，特添加本表。原取消 。u本表內(nèi)容u 本表反映無(wú)形資產(chǎn)原值、累計(jì)攤銷、減值預(yù)備處置期初期末變動(dòng)情況。 三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u原值部分：原值部分：u 一期初余額一期初余額u 二本期添加合計(jì)二本期添加合計(jì)u 三本期減少合計(jì)三本期減少合

4、計(jì)u 四外幣報(bào)表折算差額四外幣報(bào)表折算差額u 五期末余額五期末余額三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u原值部分：原值部分：u一期初余額一期初余額:“無(wú)形資產(chǎn)科目年初余額無(wú)形資產(chǎn)科目年初余額u二本期添加合計(jì)二本期添加合計(jì)u三本期減少合計(jì)三本期減少合計(jì)u四外幣報(bào)表折算差額四外幣報(bào)表折算差額u五期末余額五期末余額:“無(wú)形資產(chǎn)科目年末余額無(wú)形資產(chǎn)科目年末余額三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表u報(bào)表工程與臺(tái)賬的對(duì)應(yīng)關(guān)系：報(bào)表工程與臺(tái)賬的對(duì)應(yīng)關(guān)系：三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形

5、資產(chǎn)變動(dòng)表報(bào)報(bào) 表表 項(xiàng)項(xiàng) 目目臺(tái)賬臺(tái)賬增減變動(dòng)原因增減變動(dòng)原因二、本期增加合計(jì)二、本期增加合計(jì)500110增加數(shù)增加數(shù)1 1、在建工程轉(zhuǎn)入、在建工程轉(zhuǎn)入50011007 從從CIP轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)入2 2、增加合并單位引起的增加、增加合并單位引起的增加待新增待新增3 3、本公司其他板塊轉(zhuǎn)入、本公司其他板塊轉(zhuǎn)入50011002 從本地區(qū)公司其他板塊轉(zhuǎn)入從本地區(qū)公司其他板塊轉(zhuǎn)入4 4、其他地區(qū)公司轉(zhuǎn)入、其他地區(qū)公司轉(zhuǎn)入50011003 從中油其他地區(qū)公司轉(zhuǎn)入從中油其他地區(qū)公司轉(zhuǎn)入5 5、資產(chǎn)類別調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整50011004 資產(chǎn)類別調(diào)整資產(chǎn)類別調(diào)整6 6、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入50011006

6、從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入7 7、本期直接購(gòu)入、本期直接購(gòu)入50011001 增加（支付現(xiàn)金）增加（支付現(xiàn)金）8 8、其他增加、其他增加50011099 其他增加其他增加50011005 從其他長(zhǎng)期資產(chǎn)從其他長(zhǎng)期資產(chǎn)/(無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn))轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)入u報(bào)表工程與臺(tái)賬的對(duì)應(yīng)關(guān)系：報(bào)表工程與臺(tái)賬的對(duì)應(yīng)關(guān)系：三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表報(bào)報(bào) 表表 項(xiàng)項(xiàng) 目目三、本期減少合計(jì)三、本期減少合計(jì)1 1、本期處置減少、本期處置減少2 2、減少合并單位引起的減少、減少合并單位引起的減少3 3、轉(zhuǎn)出至本公司其他板塊、轉(zhuǎn)出至本公司其他板塊4 4、轉(zhuǎn)出至其他地區(qū)公司、轉(zhuǎn)出至其他地區(qū)

7、公司5 5、資產(chǎn)類別調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整6 6、轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)、轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)7 7、本期其他減少、本期其他減少u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u累計(jì)攤銷部分：累計(jì)攤銷部分：u一期初余額一期初余額:“累計(jì)攤銷科目年初余額累計(jì)攤銷科目年初余額u二本期添加合計(jì)二本期添加合計(jì)u三本期減少合計(jì)三本期減少合計(jì)u四外幣報(bào)表折算差額四外幣報(bào)表折算差額u五期末余額五期末余額:“累計(jì)攤銷科目年末余額累計(jì)攤銷科目年末余額三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u累計(jì)攤銷部分：累計(jì)攤銷部分：u與原值部分的報(bào)表工程不同之處與原值部分的報(bào)表工

8、程不同之處u二本期添加合計(jì)二本期添加合計(jì)u 1、本年攤銷計(jì)入損益、本年攤銷計(jì)入損益u 2、本年攤銷未計(jì)入損益、本年攤銷未計(jì)入損益u除以上工程外，其他工程與原值部分一樣。除以上工程外，其他工程與原值部分一樣。三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表減值預(yù)備部分：減值預(yù)備部分： 一期初余額一期初余額 二本期添加合計(jì)二本期添加合計(jì): 1、本期計(jì)提、本期計(jì)提 2、本期其他添加、本期其他添加 三本期減少合計(jì)三本期減少合計(jì) 1、本期轉(zhuǎn)出、本期轉(zhuǎn)出 2、本期其他減少、本期其他減少四外幣報(bào)表折算差額四外幣報(bào)表折算差額五期末余額五期末余額三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表

9、無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u處置分析部分：處置分析部分：u 一收回或支出現(xiàn)金一收回或支出現(xiàn)金u 二轉(zhuǎn)入在建工程二轉(zhuǎn)入在建工程 u 三轉(zhuǎn)為應(yīng)收款三轉(zhuǎn)為應(yīng)收款 u 四損失或收益四損失或收益 u 五沖銷減值預(yù)備五沖銷減值預(yù)備 三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u處置分析部分：處置分析部分：u 舉例舉例:甲企業(yè)將擁有的一項(xiàng)專利權(quán)出賣，獲得收入甲企業(yè)將擁有的一項(xiàng)專利權(quán)出賣，獲得收入150萬(wàn)元存入銀行，該專利權(quán)的原值為萬(wàn)元存入銀行，該專利權(quán)的原值為200萬(wàn)元，萬(wàn)元，累計(jì)攤銷為累計(jì)攤銷為100萬(wàn)元，

10、已計(jì)提的減值預(yù)備為萬(wàn)元，已計(jì)提的減值預(yù)備為5萬(wàn)元。萬(wàn)元。三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u處置分析部分：處置分析部分：u借：銀行存款借：銀行存款 150 累計(jì)攤銷累計(jì)攤銷 100u 無(wú)形資產(chǎn)減值預(yù)備無(wú)形資產(chǎn)減值預(yù)備 5u 貸：無(wú)形資產(chǎn)貸：無(wú)形資產(chǎn) 200u 營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外收入 55三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u處置分析部分：報(bào)表舉例處置分析部分：報(bào)表舉例三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表本期處置合計(jì)本期處

11、置合計(jì)55551001001 1、收回或支出現(xiàn)金（收回、收回或支出現(xiàn)金（收回“+”+”支出支出“- -”）56561501502 2、轉(zhuǎn)入在建工程、轉(zhuǎn)入在建工程57573 3、轉(zhuǎn)為應(yīng)收款、轉(zhuǎn)為應(yīng)收款58584 4、損失或收益（損失、損失或收益（損失“+”+”收益收益“-”-”）5959-55-555 5、沖銷減值準(zhǔn)備、沖銷減值準(zhǔn)備60605 5u重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表在建工程明細(xì)表在建工程明細(xì)表減值預(yù)備明細(xì)表減值預(yù)備明細(xì)表利潤(rùn)表利潤(rùn)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表投資及消費(fèi)運(yùn)營(yíng)支出表投資及消費(fèi)運(yùn)營(yíng)支出表u重點(diǎn)校

12、驗(yàn)關(guān)系重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表20552055表表10331033表表60016001表表原值原值在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)本年增加本年增加類別調(diào)整類別調(diào)整= =本年減少本年減少類別調(diào)整類別調(diào)整累計(jì)攤銷累計(jì)攤銷本年攤銷本年攤銷計(jì)入損益計(jì)入損益生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出小計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出小計(jì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷無(wú)形資產(chǎn)攤銷累計(jì)攤銷累計(jì)攤銷本年攤銷本年攤銷未計(jì)入損益未計(jì)入損益投資性支出小計(jì)投資性支出小計(jì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷無(wú)形資產(chǎn)攤銷u重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系三、報(bào)表編制闡明2055 2055 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表20552055表表1007100

13、7表表40214021表表減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備本期計(jì)提本期計(jì)提本期提取數(shù)本期提取數(shù)減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備本期沖回本期沖回本期沖回本期沖回減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)出本期轉(zhuǎn)出本期轉(zhuǎn)銷本期轉(zhuǎn)銷減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備外幣報(bào)表折算差額外幣報(bào)表折算差額外幣報(bào)表折算差額外幣報(bào)表折算差額處置分析處置分析本期處置合計(jì)轉(zhuǎn)入本期處置合計(jì)轉(zhuǎn)入=“=“原值原值本期處置減少本期處置減少”-“-“累計(jì)攤銷累計(jì)攤銷本期處置減少本期處置減少”處置分析處置分析損失或收益損失或收益處置無(wú)形資產(chǎn)損處置無(wú)形資產(chǎn)損失失- -處置無(wú)形資處置無(wú)形資產(chǎn)利得產(chǎn)利得u設(shè)計(jì)目的u 為出具國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么下財(cái)務(wù)報(bào)告無(wú)形資產(chǎn)附注，特添加本表。原取消。 u本表內(nèi)容u 本表反

14、映國(guó)際準(zhǔn)那么無(wú)形資產(chǎn)原值、累計(jì)攤銷、減值預(yù)備和處置期初期末變動(dòng)情況。三、報(bào)表編制闡明AB21 AB21 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表國(guó)際準(zhǔn)那么無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表國(guó)際準(zhǔn)那么u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u 本表與中國(guó)準(zhǔn)那么本表與中國(guó)準(zhǔn)那么2055 區(qū)別是，本表將本年攤銷數(shù)計(jì)入損益部分按照國(guó)際區(qū)別是，本表將本年攤銷數(shù)計(jì)入損益部分按照國(guó)際準(zhǔn)那么損益表費(fèi)用工程分為三個(gè)列支渠道。分別是：準(zhǔn)那么損益表費(fèi)用工程分為三個(gè)列支渠道。分別是：u 1、本年攤銷、本年攤銷-折舊折耗及攤銷折舊折耗及攤銷 u 2、本年攤銷、本年攤銷-購(gòu)買效力及其他支出購(gòu)買效力及其他支出 u 3、本年攤銷、本年攤銷-銷售及管理費(fèi)用銷售及管理

15、費(fèi)用 三、報(bào)表編制闡明AB21 AB21 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表國(guó)際準(zhǔn)那么無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表國(guó)際準(zhǔn)那么u重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系三、報(bào)表編制闡明AB21 AB21 無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表國(guó)際準(zhǔn)那么無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表國(guó)際準(zhǔn)那么AB21AB21表表Z015Z015表表Z019Z019表表本年攤銷本年攤銷- -折舊折耗折舊折耗及攤銷及攤銷無(wú)形資產(chǎn)攤無(wú)形資產(chǎn)攤銷合計(jì)銷合計(jì)處置分析處置分析損失或收損失或收益益處理無(wú)形資產(chǎn)凈處理無(wú)形資產(chǎn)凈損失損失- -處理無(wú)形處理無(wú)形資產(chǎn)凈收益資產(chǎn)凈收益u設(shè)計(jì)目的u 為出具中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么下財(cái)務(wù)報(bào)告無(wú)形資產(chǎn)附注，特添加本表。原2057表取消。u本表內(nèi)容u 本表反映長(zhǎng)等待攤費(fèi)用原值、累計(jì)攤銷和處置期

16、初期末變動(dòng)情況。 三、報(bào)表編制闡明2057 2057 長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表 u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u原值部分：原值部分：u 一期初余額一期初余額u 二本期添加合計(jì)二本期添加合計(jì)u 三本期減少合計(jì)三本期減少合計(jì)u 四外幣報(bào)表折算差額四外幣報(bào)表折算差額u 五期末余額五期末余額三、報(bào)表編制闡明2057 2057 長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表 u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u累計(jì)攤銷部分：累計(jì)攤銷部分：u 一期初余額：一期初余額：u 二本期添加合計(jì)二本期添加合計(jì)u 三本期減少合計(jì)三本期減少合計(jì)u 四外幣報(bào)表折算差額四外幣報(bào)表折算差額u 五

17、期末余額五期末余額三、報(bào)表編制闡明2057 2057 長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表 u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u累計(jì)攤銷部分：累計(jì)攤銷部分：u二本期添加合計(jì)二本期添加合計(jì)u1、本期攤銷、本期攤銷-折舊折耗及攤銷折舊折耗及攤銷u2、本期攤銷購(gòu)買效力及其他支出、本期攤銷購(gòu)買效力及其他支出u3、本期攤銷銷售及管理費(fèi)用、本期攤銷銷售及管理費(fèi)用u4、本期攤銷未計(jì)入損益、本期攤銷未計(jì)入損益三、報(bào)表編制闡明2057 2057 長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表 u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u減值預(yù)備部分：減值預(yù)備部分：u 一期初余額：一期初余額：u 二本期添加

18、合計(jì)二本期添加合計(jì)u 三本期減少合計(jì)三本期減少合計(jì)u 四外幣報(bào)表折算差額四外幣報(bào)表折算差額u 五期末余額五期末余額三、報(bào)表編制闡明2057 2057 長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表 u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u處置分析部分：處置分析部分：u 一收回或支出現(xiàn)金一收回或支出現(xiàn)金 ：u 二轉(zhuǎn)入在建工程二轉(zhuǎn)入在建工程 u 三轉(zhuǎn)為應(yīng)收款三轉(zhuǎn)為應(yīng)收款 u 四損失或收益四損失或收益 u 五沖銷減值預(yù)備五沖銷減值預(yù)備 三、報(bào)表編制闡明2057 2057 長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表 u重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系三、報(bào)表編制闡明2057 2057 長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明

19、細(xì)表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表在建工程明細(xì)表在建工程明細(xì)表投資及消費(fèi)運(yùn)營(yíng)支出表投資及消費(fèi)運(yùn)營(yíng)支出表長(zhǎng)等待攤費(fèi)用長(zhǎng)等待攤費(fèi)用u重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系三、報(bào)表編制闡明2057 2057 長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表長(zhǎng)等待攤費(fèi)用明細(xì)表20572057表表10331033表表60016001表表在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)為長(zhǎng)期待攤費(fèi)轉(zhuǎn)為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用用本期攤銷未計(jì)入損益本期攤銷未計(jì)入損益投資性支出小計(jì)投資性支出小計(jì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷本年增加本年增加類別調(diào)整類別調(diào)整= =本年減少本年減少類別調(diào)整類別調(diào)整u設(shè)計(jì)目的u 為出具中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么下財(cái)務(wù)報(bào)告固定資產(chǎn)附注及在建工程附注，特添加本表 。u本表內(nèi)容u 本表

20、反映在建工程期初期末變動(dòng)情況。本表僅反映“在建工程、“油氣開(kāi)發(fā)支出、“地質(zhì)勘探支出、“資本化研發(fā)支出四項(xiàng)內(nèi)容，不包含“工程物資。三、報(bào)表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細(xì)表在建工程工程明細(xì)表 u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u 期初余額或期末余額超越期初余額或期末余額超越15億元的單項(xiàng)工程工億元的單項(xiàng)工程工程，在本表中需橫向單獨(dú)填列，不超越程，在本表中需橫向單獨(dú)填列，不超越15億元的工億元的工程工程在本表中匯總填列在程工程在本表中匯總填列在“其他工程合計(jì)。本其他工程合計(jì)。本表按照超越表按照超越15億元的單項(xiàng)工程數(shù)量設(shè)置變動(dòng)行數(shù)。億元的單項(xiàng)工程數(shù)量設(shè)置變動(dòng)行數(shù)。(探井與開(kāi)

21、發(fā)井不需求按匯總數(shù)單獨(dú)填列探井與開(kāi)發(fā)井不需求按匯總數(shù)單獨(dú)填列)三、報(bào)表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細(xì)表在建工程工程明細(xì)表u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u本表工程內(nèi)容及填制方法：本表工程內(nèi)容及填制方法：u一工程稱號(hào)一工程稱號(hào) ：填列期初余額或期末余額超越：填列期初余額或期末余額超越15億元的各單項(xiàng)工程稱號(hào)億元的各單項(xiàng)工程稱號(hào) 。u二預(yù)算數(shù)二預(yù)算數(shù) ：反映期初余額或期末余額超越：反映期初余額或期末余額超越15億元工程工程的總預(yù)算數(shù)。億元工程工程的總預(yù)算數(shù)。 u三期初余額三期初余額 ：反映的是在建工程的期初余額。：反映的是在建工程的期初余額。其中資本化利息反映在建工程期

22、初余額中所包含的其中資本化利息反映在建工程期初余額中所包含的資本化利息。資本化利息。 三、報(bào)表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細(xì)表在建工程工程明細(xì)表u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u本表工程內(nèi)容及填制方法：本表工程內(nèi)容及填制方法：u四本期添加四本期添加 ：u 重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)：重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)：“已計(jì)入損益的在建工程支出反映已計(jì)入損益的在建工程支出反映本期在建工程科目中，用安?；?、平安消費(fèi)費(fèi)用、本期在建工程科目中，用安?；稹⑵桨蚕M(fèi)費(fèi)用、福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)購(gòu)建固定資產(chǎn)的實(shí)踐支出。福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)購(gòu)建固定資產(chǎn)的實(shí)踐支出。 三、報(bào)表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細(xì)表在建工程工

23、程明細(xì)表u編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系編制闡明及重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系u五轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)五轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) :反映經(jīng)過(guò)反映經(jīng)過(guò)“在建工程、在建工程、“油氣油氣開(kāi)發(fā)支出、開(kāi)發(fā)支出、“地質(zhì)勘探支出、地質(zhì)勘探支出、“資本化研發(fā)支出資本化研發(fā)支出歸集核算并在當(dāng)期轉(zhuǎn)資構(gòu)成固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、歸集核算并在當(dāng)期轉(zhuǎn)資構(gòu)成固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)的數(shù)額，不含零星購(gòu)置、安?；?、投資性房地產(chǎn)的數(shù)額，不含零星購(gòu)置、安?；?、平安消費(fèi)費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)及購(gòu)入已平安消費(fèi)費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)及購(gòu)入已運(yùn)用資產(chǎn)，其中資本化利息反映當(dāng)期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)運(yùn)用資產(chǎn)，其中資本化利息反映當(dāng)期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)數(shù)額中所包含的資本化利息。數(shù)額中所包

24、含的資本化利息。u六其他本年減少六其他本年減少 u七外幣折算差額七外幣折算差額 u八期末余額八期末余額 ：三、報(bào)表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細(xì)表在建工程工程明細(xì)表u重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系三、報(bào)表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細(xì)表在建工程工程明細(xì)表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)費(fèi)用表財(cái)務(wù)費(fèi)用表固定油氣資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動(dòng)表固定油氣資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動(dòng)表在建工程工程明細(xì)表在建工程工程明細(xì)表勘探開(kāi)發(fā)建立維護(hù)工程匯總表勘探開(kāi)發(fā)建立維護(hù)工程匯總表u重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系重點(diǎn)校驗(yàn)關(guān)系三、報(bào)表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細(xì)表在建工程工程明細(xì)表60016001表表600

25、26002表表10391039表表20452045表表固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)入在轉(zhuǎn)入在建工程建工程本年增加本年增加其中其中：資本化利息：資本化利息本年實(shí)際數(shù)本年實(shí)際數(shù)資本化利資本化利息合計(jì)息合計(jì)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)在建工在建工程轉(zhuǎn)入程轉(zhuǎn)入其他本年減少其他本年減少干井費(fèi)干井費(fèi)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)探井探井”+ +評(píng)價(jià)井評(píng)價(jià)井”。u根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告需求，本表在根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告需求，本表在2021年中期的變化情年中期的變化情況況 u 本表在本表在“九、其他資本性投資支出中添加九、其他資本性投資支出中添加“五五開(kāi)發(fā)支出明細(xì)項(xiàng)，反映資產(chǎn)負(fù)債表中開(kāi)發(fā)支出工開(kāi)發(fā)支出明細(xì)項(xiàng)，反映資產(chǎn)負(fù)債表中開(kāi)發(fā)支出工程的增減變動(dòng)。

26、程的增減變動(dòng)。u 三、報(bào)表編制闡明2045 2045 勘探開(kāi)發(fā)建立維護(hù)工程匯總表勘探開(kāi)發(fā)建立維護(hù)工程匯總表 勘探開(kāi)發(fā)建立工程匯總表 在建工程工程明細(xì)表 在建工程 +地質(zhì)勘探支出 +油氣開(kāi)發(fā)支出 +開(kāi)發(fā)支出勘探開(kāi)發(fā)建立工程匯總表與在建工程工程明細(xì)表的鉤稽關(guān)系三、報(bào)表編制闡明 工程物資 +在建工程 +地質(zhì)勘探支出 +油氣開(kāi)發(fā)支出 +開(kāi)發(fā)支出工程物資 u本表重要校驗(yàn)關(guān)系u “開(kāi)發(fā)支出期初數(shù)、期末數(shù)=“開(kāi)發(fā)支出期初數(shù)、期末數(shù) 三、報(bào)表編制闡明2045 2045 勘探開(kāi)發(fā)建立維護(hù)工程匯總表勘探開(kāi)發(fā)建立維護(hù)工程匯總表 勘探開(kāi)發(fā)建立維護(hù)工程匯總表資產(chǎn)負(fù)債表u設(shè)計(jì)目的u 為出具中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及國(guó)際準(zhǔn)那么下財(cái)務(wù)報(bào)告固定資產(chǎn)附注及現(xiàn)金流量附注，特添加本表，刪除原報(bào)告底稿相關(guān)內(nèi)容。u本表內(nèi)容u 本表反映中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及國(guó)際準(zhǔn)那么下資產(chǎn)棄置本錢的期初期末變動(dòng)情況。三、報(bào)表編制闡明6006 6006 資產(chǎn)棄置本錢變動(dòng)表資產(chǎn)棄置本錢變動(dòng)表u編制闡明編制闡明u 中國(guó)準(zhǔn)那么中國(guó)準(zhǔn)那么 國(guó)際準(zhǔn)那么國(guó)際準(zhǔn)那么u 一期初余額一期初余額u 二本期添加二本期添加u 三本期減少三本期減少u 四外幣報(bào)表折算差額四外幣報(bào)表折算差額u 五期末余額五期末余額三、報(bào)表編制闡明6006 6006 資產(chǎn)棄置本錢變動(dòng)表資產(chǎn)