事前績效評(píng)估管理暫行辦法

1、事前績效評(píng)估管理暫行辦法第一章總則第一條為全面實(shí)施預(yù)算績效管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置，從源頭上防控財(cái)政資源配置的低效無效，提升行政決策的科學(xué)性，根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見及省委 省人民政府關(guān)于全面落實(shí)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見等有關(guān)法律、法規(guī)及文件要求，制定本辦法。第二條本辦法所稱事前績效評(píng)估，是指部門單位結(jié)合預(yù)算編審、項(xiàng)目審批等，對(duì)擬新出臺(tái)的重大政策和項(xiàng)目，運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)估方法，就立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性和籌資合規(guī)性等進(jìn)行客觀、公正的評(píng)估。第三條本辦法適用于擬新出臺(tái)且需財(cái)政預(yù)算資金安排的重大政策和項(xiàng)目。第四條事前績效評(píng)估的主

2、體。（一）各部門、各單位是實(shí)施事前績效評(píng)估的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)制定本部門本單位事前績效評(píng)估實(shí)施辦法；對(duì)本部門本單位職能范圍內(nèi)擬新出臺(tái)的重大政策和項(xiàng)目開展事前績效評(píng)估，向財(cái)政部門報(bào)送事前績效評(píng)估報(bào)告；根據(jù)事前績效評(píng)估意見完善政策制定和預(yù)算編制，提高重大政策和項(xiàng)目決策水平。政府投資項(xiàng)目事前績效評(píng)估，各部門、各單位應(yīng)按照政府投資項(xiàng)目管理和政府投資項(xiàng)目預(yù)算管理等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合可行性研究開展。（二）財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定事前績效評(píng)估制度辦法；加強(qiáng)擬新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目預(yù)算審核，必要時(shí)可以組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展事前績效評(píng)估，事前績效評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。第五條事前績效評(píng)估應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則。（一）依據(jù)充分

3、。事前績效評(píng)估應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及中央、省有關(guān)文件等為依據(jù)。在評(píng)估過程中，應(yīng)收集足夠的相關(guān)文件及翔實(shí)的佐證資料，為評(píng)估結(jié)論提供充分的依據(jù)支持。（二）科學(xué)規(guī)范。事前績效評(píng)估應(yīng)按照規(guī)范的程序，采用定性與定量相結(jié)合的評(píng)估方法，科學(xué)、合理地進(jìn)行。（三）精簡高效。事前績效評(píng)估的重點(diǎn)是評(píng)估政策、項(xiàng)目的必要性和預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)施過程中，應(yīng)注意與現(xiàn)有審批、決策等程序的融合，簡化流程和方法，提高評(píng)估工作的效率。（四）客觀公正。事前績效評(píng)估要以事實(shí)為依據(jù)，遵循“獨(dú)立、客觀、公正、公平”的原則。第六條事前績效評(píng)估的主要依據(jù)。（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；（二）各級(jí)黨委、政府制定的重大戰(zhàn)略決策部署、國

4、民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和方針政策等；（三）各級(jí)財(cái)政部門制定的預(yù)算管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法等；（四）部門單位的職責(zé)、年度工作計(jì)劃和中長期發(fā)展規(guī)劃等；（五）政府投資等行業(yè)主管部門出臺(tái)的相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等；（六）其他依據(jù)。第二章事前績效評(píng)估對(duì)象、內(nèi)容和方法第七條事前績效評(píng)估的對(duì)象為納入財(cái)政預(yù)算管理或需安排財(cái)政預(yù)算資金，擬新出臺(tái)的重大政策和項(xiàng)目。具體標(biāo)準(zhǔn)由各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)實(shí)際，在年度預(yù)算編制時(shí)予以明確。第八條 事前績效評(píng)估的基本內(nèi)容。（一）立項(xiàng)必要性。評(píng)估政策和項(xiàng)目申請立項(xiàng)依據(jù)是否充分，是否符合黨委、政府重大決策部署，是否符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，是否符合“集中財(cái)力辦大事”財(cái)政

5、政策體系要求，政策和項(xiàng)目內(nèi)容是否存在與其他政策和項(xiàng)目的重復(fù)交叉，是否有明顯的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益或可持續(xù)影響。（二）投入經(jīng)濟(jì)性。評(píng)估政策和項(xiàng)目預(yù)算編制是否符合預(yù)算管理、地方政府債務(wù)管理等相關(guān)規(guī)定，是否采用最優(yōu)方案，有較好的投入產(chǎn)出比，費(fèi)用測算是否合理等。（三）績效目標(biāo)合理性。評(píng)估政策和項(xiàng)目是否有明確的績效目標(biāo)，績效目標(biāo)是否與部門單位的職責(zé)和中長期規(guī)劃目標(biāo)、年度工作目標(biāo)相匹配，是否能夠準(zhǔn)確衡量實(shí)際工作的需要，績效目標(biāo)的產(chǎn)出和效益是否明確合理、細(xì)化量化，是否具有前瞻性。（四）實(shí)施方案可行性。評(píng)估立項(xiàng)實(shí)施的方案是否科學(xué)、合理、可行，人、財(cái)、物等基礎(chǔ)保障條件是否具備，相關(guān)管理制度是否健全、有效，有無不

6、確定因素和風(fēng)險(xiǎn)。（五）籌資合規(guī)性。評(píng)估政策和項(xiàng)目的籌資行為是否符合預(yù)算法、地方政府債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，籌資規(guī)模是否合理，資金來源是否合法合規(guī)，其中財(cái)政性資金支持方式及相關(guān)配套經(jīng)費(fèi)保障渠道是否可行；按規(guī)定需開展財(cái)政承受能力評(píng)估和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的，應(yīng)通過財(cái)政承受能力評(píng)估和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（六）其他需評(píng)估的內(nèi)容。第九條事前績效評(píng)估可采取論證評(píng)審、咨詢座談、問卷調(diào)查等方式。第十條事前績效評(píng)估方法包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。（一）成本效益分析法，是指將政策和項(xiàng)目存續(xù)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對(duì)比分析，以評(píng)估政策和項(xiàng)目的資金及管理效率。（二）比較法，是指通過對(duì)績效目標(biāo)與預(yù)期實(shí)施效

7、果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門與地區(qū)同類政策和項(xiàng)目安排的比較，綜合分析政策和項(xiàng)目的績效情況。（三）因素分析法，是指通過綜合分析影響政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，對(duì)政策和項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。（四）最低成本法，是指對(duì)預(yù)期效益不易計(jì)量的政策和項(xiàng)目，通過綜合分析測算其最低實(shí)施成本，對(duì)政策和項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。（五）公眾評(píng)判法，是指通過專家評(píng)估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式，對(duì)政策和項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。第十一條事前績效評(píng)估方式和方法的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持簡便有效的原則。根據(jù)評(píng)估對(duì)象的具體情況，可采用一種或多種方式、方法進(jìn)行評(píng)估，如財(cái)政部另有規(guī)定，按規(guī)定進(jìn)行評(píng)估。第三章事前績效評(píng)估程序第十二條部門單位應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有決策程序，按

8、要求對(duì)擬新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目開展事前績效評(píng)估。事前績效評(píng)估工作原則上包括事前績效評(píng)估準(zhǔn)備、事前績效評(píng)估實(shí)施、事前績效評(píng)估報(bào)告三個(gè)階段。第十三條事前績效評(píng)估準(zhǔn)備階段。（一）確定評(píng)估對(duì)象。部門單位根據(jù)職能，按照中央和省委、省政府重大決策部署，依據(jù)年度預(yù)算編制管理的有關(guān)要求確定事前績效評(píng)估對(duì)象。（二）明確評(píng)估組織。部門單位自行開展事前績效評(píng)估，應(yīng)成立評(píng)估小組，確定評(píng)估工作人員和專家，明確責(zé)任和任務(wù)。對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境影響較大，社會(huì)公眾普遍關(guān)注、影響面廣的重大政策和公益性建設(shè)項(xiàng)目，事前績效評(píng)估可委托第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施，邀請人大代表、政協(xié)委員及相關(guān)專家參與。（三）制定評(píng)估方案。明確評(píng)估任務(wù)后需擬定具體的事前

9、績效評(píng)估工作方案。方案應(yīng)包括：評(píng)估對(duì)象概況、評(píng)估依據(jù)和目的、評(píng)估組織和方法、評(píng)估內(nèi)容與重點(diǎn)、必要的評(píng)估指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估人員、評(píng)估時(shí)間及要求等。第十四條事前績效評(píng)估實(shí)施階段。（一）資料收集與審核。全面收集與被評(píng)估政策和項(xiàng)目有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，并進(jìn)行審核與分析。（二）現(xiàn)場與非現(xiàn)場評(píng)估。現(xiàn)場評(píng)估是指評(píng)估組到現(xiàn)場采取勘察、詢查、復(fù)核等方式，對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)，并對(duì)所掌握的有關(guān)信息資料進(jìn)行分類、整理和分析，提出評(píng)估意見。非現(xiàn)場評(píng)估是指評(píng)估組在聽取相關(guān)方匯報(bào)或介紹后，對(duì)所提交的有關(guān)資料進(jìn)行分類、整理與分析，提出評(píng)估意見。評(píng)估組可根據(jù)具體情況結(jié)合選擇。（三）綜合評(píng)估。評(píng)估組在現(xiàn)場與非現(xiàn)場評(píng)估的基礎(chǔ)上，選

10、擇合適的評(píng)估方法，對(duì)照評(píng)估方案中內(nèi)容，對(duì)政策和項(xiàng)目立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等情況進(jìn)行綜合評(píng)判。第十五條事前績效評(píng)估報(bào)告階段。部門單位按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫事前績效評(píng)估報(bào)告，并按照年度預(yù)算編報(bào)的時(shí)間和要求，在年度預(yù)算申報(bào)時(shí)隨同部門預(yù)算一并報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門，作為申請政策和項(xiàng)目預(yù)算的必備要件。第四章事前績效評(píng)估報(bào)告第十六條事前績效評(píng)估報(bào)告包含正文和附件兩部分。正文包括評(píng)估對(duì)象概況、評(píng)估的方式方法、評(píng)估的內(nèi)容及結(jié)論、評(píng)估的相關(guān)建議以及其他需要說明的問題。附件包括政策和項(xiàng)目相關(guān)申報(bào)資料、評(píng)估專家意見、其他佐證材料。事前績效評(píng)估報(bào)告應(yīng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)

11、準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。具體格式詳見附件。第十七條部門、單位應(yīng)對(duì)事前績效評(píng)估報(bào)告真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。第五章事前績效評(píng)估審核與應(yīng)用第十八條 財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目的預(yù)算審核，未提供事前績效評(píng)估報(bào)告的原則上不予安排預(yù)算資金；對(duì)論證不充分、無法有效支撐評(píng)估結(jié)論的事前績效評(píng)估報(bào)告予以退回；對(duì)確有必要的政策和項(xiàng)目，財(cái)政部門可組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展事前績效評(píng)估。第十九條 加強(qiáng)對(duì)事前績效評(píng)估結(jié)果審核，重點(diǎn)審核立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等情況，審核評(píng)估報(bào)告是否內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論證邏輯是否清晰透徹、論證依據(jù)是否充分合理、評(píng)估結(jié)論是否客

12、觀可信。第二十條 財(cái)政部門對(duì)事前績效評(píng)估報(bào)告審核結(jié)論分為：建議予以支持、建議調(diào)整完善后予以支持和不予支持。對(duì)建議調(diào)整完善后予以支持的政策和項(xiàng)目，部門單位應(yīng)按要求予以調(diào)整完善；對(duì)資金未落實(shí)、資金來源不明確或者未通過債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的政府投資項(xiàng)目，以及可能導(dǎo)致出現(xiàn)重大財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等政策、項(xiàng)目不予支持；對(duì)財(cái)政可承受能力評(píng)估認(rèn)定不具備實(shí)施條件、存在財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)隱患的政策，不得出臺(tái)實(shí)施。第二十一條 對(duì)實(shí)施事前績效評(píng)估的重大政策和項(xiàng)目按規(guī)定實(shí)行全過程預(yù)算績效管理，對(duì)實(shí)施期超過一年的實(shí)行全周期跟蹤問效，建立動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)調(diào)整機(jī)制，政策到期、績效低下的政策和項(xiàng)目要及時(shí)清理退出。第六章附則第二十二條本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。第二十三條各地各部門可結(jié)合實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法。第二十四條本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：事前績效評(píng)估報(bào)告附件 事前績效評(píng)估報(bào)告政策或項(xiàng)目名稱：單位名稱（章）：主管部門：評(píng)估組/評(píng)估機(jī)構(gòu)（章）：評(píng)估日期：事前績效評(píng)估報(bào)告一、評(píng)估對(duì)象政策或項(xiàng)目名稱：政策或項(xiàng)目績效目標(biāo)：政策或項(xiàng)目資金構(gòu)成：政策或項(xiàng)目概況：二、事前績效評(píng)估的基本情況（一）評(píng)估