工銀租賃金融租賃業(yè)務(wù)介紹

1、地方鐵路金融租賃業(yè)務(wù)介紹與方案工銀金融租賃有限公司工銀金融租賃有限公司2013年年2目目 錄錄一、一、二、二、三、三、四、四、五、五、附件附件地方鐵路金融租賃業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介地方鐵路金融租賃業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介地方鐵路金融租賃產(chǎn)品地方鐵路金融租賃產(chǎn)品主要交易問題主要交易問題租賃成功案例租賃成功案例業(yè)務(wù)辦理流程業(yè)務(wù)辦理流程融資租賃會(huì)計(jì)處理融資租賃會(huì)計(jì)處理機(jī)密機(jī)密3一、地方鐵路金融租賃介紹一、地方鐵路金融租賃介紹地方鐵路金融租賃介紹地方鐵路金融租賃介紹機(jī)密機(jī)密 地方鐵路項(xiàng)目具有投資大、運(yùn)營(yíng)成本高等突出特點(diǎn)。地方鐵路項(xiàng)目建設(shè)一般由地方政府信用直接融資或政府信用支持進(jìn)行融資。 租賃在融資的同時(shí)實(shí)現(xiàn)融物，既是一種融資行為，

2、也是一種貿(mào)易行為，形式靈活多樣，非常適用于投資額較大的地方鐵路行業(yè)。 工銀租賃在軌道交通方面成績(jī)卓越，相繼成功完成北京地鐵、天津地鐵、武漢地鐵等17家城市的地鐵與輕軌融資租賃項(xiàng)目，另有100余億與國(guó)內(nèi)一線城市正在實(shí)施中的項(xiàng)目，具有豐富的軌道交通租賃專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，處于行業(yè)領(lǐng)先地位。目前也在逐漸開展地方鐵路項(xiàng)目，已成功操作敘大鐵路、錦赤鐵路等地方及企業(yè)自營(yíng)鐵路業(yè)務(wù)。地方鐵路融資租賃的優(yōu)勢(shì)地方鐵路融資租賃的優(yōu)勢(shì)機(jī)密機(jī)密6二、地方鐵路金融租賃產(chǎn)品二、地方鐵路金融租賃產(chǎn)品方案方案1：存：存量設(shè)備融資性售后回租量設(shè)備融資性售后回租定期支付租金工銀租賃工銀租賃支付設(shè)備購置款機(jī)密機(jī)密機(jī)密機(jī)密方案方案2：

3、新購設(shè)備直接融資租賃：新購設(shè)備直接融資租賃交付設(shè)備及售后服務(wù)融資租賃合同定期支付租金設(shè)備采購合同承租人承租人支付設(shè)備購置款設(shè)備廠商設(shè)備廠商9三、主要交易問題三、主要交易問題融資租賃資產(chǎn)范圍融資租賃資產(chǎn)范圍設(shè)備部分：設(shè)備部分： 整車車輛及備用零部件 通信、信號(hào)、供電、自動(dòng)售檢系統(tǒng) 電梯資產(chǎn)、空調(diào)系統(tǒng) 其他通用設(shè)備、地鐵施工設(shè)備土建部分：土建部分： 洞體 隧道 軌枕 橋梁及附屬物10機(jī)密機(jī)密11主要交易問題主要交易問題價(jià)值：對(duì)于已經(jīng)計(jì)提了折舊的設(shè)備，設(shè)備價(jià)值以某一時(shí)點(diǎn)的帳面凈值（設(shè)備原值減去折舊）為準(zhǔn)，無需再次評(píng)估 ；對(duì)于新購置的設(shè)備，設(shè)備價(jià)值以采購合同與發(fā)票價(jià)格為準(zhǔn)；所有權(quán)：租賃公司只在法律上名

4、義持有設(shè)備所有權(quán)，承租人享有設(shè)備占有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)，設(shè)備所有權(quán)通過租賃協(xié)議體現(xiàn)，無需在工商局作登記；資產(chǎn)要求：通用性與移動(dòng)性較好，設(shè)備不設(shè)置抵押、質(zhì)押和擔(dān)保，無第三追索權(quán)；資產(chǎn)維護(hù)：在租賃期內(nèi)，承租人負(fù)責(zé)租賃標(biāo)的物的運(yùn)行費(fèi)用及維修保養(yǎng)等一切費(fèi)用保險(xiǎn)：由承租人對(duì)租賃標(biāo)的物辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)由承租人支付，受益人為出租人。若承租人不辦理保險(xiǎn)，需在租賃協(xié)議中承諾由承租人自行負(fù)責(zé)因租賃標(biāo)的物發(fā)生故障、損壞等因素造成的損失并自行辦理索賠事宜，不得因此拒付或延付租金；融資租賃交易雙方按交易金額的萬分之五繳納印花稅，不額外增加其他稅費(fèi)；發(fā)票：對(duì)于融資性售后回租，承租人將設(shè)備發(fā)票復(fù)印件背書給工銀租賃。資

5、產(chǎn)保 險(xiǎn)稅收與發(fā)票機(jī)密機(jī)密租賃業(yè)務(wù)交易條件租賃業(yè)務(wù)交易條件 租賃金額：根據(jù)項(xiàng)目情況擬定 保證金：根據(jù)項(xiàng)目情況擬定 綜合報(bào)價(jià)：人民銀行三至五年基準(zhǔn)利率上浮10%-15%（手續(xù)費(fèi)加利息） 增值稅：租賃本金、手續(xù)費(fèi)及利息部分我司可開增值稅發(fā)票 租賃期限：5-10年 租金計(jì)算方式：等額本金 租金支付方式：按季期末注：租金利率按照人民銀行基準(zhǔn)利率調(diào)整而調(diào)整。12四、租賃成功案例四、租賃成功案例13北京地鐵租賃標(biāo)的：地鐵機(jī)車天津地鐵與天津輕軌武漢地鐵租賃金額：30億元 沈陽地鐵租賃標(biāo)的：軌道資產(chǎn) 租賃金額：46億元長(zhǎng)春輕軌與長(zhǎng)春地鐵租賃金額：28億元鄭州地鐵租賃標(biāo)的：軌道資產(chǎn) 租賃標(biāo)的：軌道資產(chǎn) 成都地鐵

6、 租賃標(biāo)的：軌道資產(chǎn) 租賃標(biāo)的：軌道資產(chǎn) 租賃標(biāo)的：軌道資產(chǎn) 租賃金額：28億元重慶輕軌租賃標(biāo)的：軌道資產(chǎn) 成功案例成功案例租賃金額：40億元敘大鐵路 租賃標(biāo)的：洞體、橋梁等租賃金額：6億元租賃金額：30億元 錦赤鐵路租賃標(biāo)的：洞體、橋梁等 租賃金額：10億元租賃金額：20億元租賃金額：17億元元，租賃資產(chǎn)余額370億元，其中包括地方鐵路項(xiàng)目敘大鐵路及錦赤鐵路項(xiàng)目，工銀租賃率先截至2013年底6月底，工銀租賃境內(nèi)資產(chǎn)總額已達(dá)1500億元，其中軌道交通行業(yè)簽約額532億成為國(guó)內(nèi)軌道交通租賃業(yè)務(wù)的領(lǐng)軍者，軌道交通包括地方鐵路融資租賃也成為工銀租賃的重要品牌產(chǎn)品之一。機(jī)密機(jī)密 軌道項(xiàng)目軌道項(xiàng)目 地方鐵路項(xiàng)目地方鐵路項(xiàng)目 16五、租賃業(yè)務(wù)辦理流程與資料五、租賃業(yè)務(wù)辦理流程與資料17租賃業(yè)務(wù)辦理流程租賃業(yè)務(wù)辦理流程落實(shí)前提條件（如需）7.工銀租賃完成內(nèi)部審批流程8. 簽約放款5.召開股東大會(huì)（或董事會(huì)），同意并授權(quán)進(jìn)行租賃融資和擔(dān)保（如需要）6.盡職調(diào)查，收集所需全部資料4.雙方商討確定租賃結(jié)構(gòu)、利率和期限以及主要合同條款核實(shí)擔(dān)保能力3.提交方案建議書及合同樣本擔(dān)保人（如有）擔(dān)保人（如有）提供公司基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況承租人承租人2.提供公司基本情