創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書中的財(cái)務(wù)分析完整版

1、ocume nt serial number NL89WT-NY98Y T-NC8CB-NNUUT-NUT108I 資金需求說(shuō)明公司成立時(shí)每位股東岀資 15萬(wàn)，共為 60萬(wàn)初期資本。 2. 資金投入方案 預(yù)計(jì)第一季度購(gòu)置廠房 . 生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā) . 開拓市場(chǎng)共計(jì)投入 22萬(wàn)元，購(gòu)置原材 料生產(chǎn) 產(chǎn)品投入 14 萬(wàn)元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資 24000元?其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 19 萬(wàn)元。預(yù)計(jì)第一季度利潤(rùn)表單位：元預(yù)計(jì)第一季度資產(chǎn)負(fù)債表單位：元風(fēng)險(xiǎn)分析1 ? 市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，競(jìng)爭(zhēng)的根本動(dòng)機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收入。但是，競(jìng)爭(zhēng)者的預(yù)期利益目 標(biāo)并 不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競(jìng)

2、爭(zhēng)本身也會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)者而臨不能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)， 甚至在經(jīng) 濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競(jìng) 爭(zhēng)者而對(duì)的風(fēng) 險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由不確泄性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中 . 不確左 性因素很多，雖然 每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會(huì)有某些 競(jìng)爭(zhēng)者在競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣 來(lái)，承受競(jìng)爭(zhēng)的損失。分析：客戶資源缺乏 . 宣傳效果不明顯 . 價(jià)格定位不準(zhǔn)確。對(duì)策： 1.加大宣傳力度， 提髙效勞 質(zhì)量。 2、前期市場(chǎng)調(diào)研，不斷尋求個(gè)性化產(chǎn)品。 3、效勞創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維 為企業(yè)效勞。 2 ? 產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析：同行競(jìng)爭(zhēng) . 可模仿性

3、強(qiáng)。對(duì)策： 1、提髙產(chǎn)品質(zhì)量，以此來(lái)保證自己的客戶源不流失。2、不斷進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，確泄效勞類型，以尋求更多的市場(chǎng)，打造公司品牌。3、尋求創(chuàng) 新，做到人無(wú)我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。 3?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析：資金缺乏、前期資金本錢控制不力 . 企業(yè)不能及時(shí)匯款。對(duì)策： 1、建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，公司能否維持下去， 并不完全取決于是否盈利， 而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各 種支出。3、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立

4、長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對(duì)公司而言，在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率. 開展?jié)摿?指標(biāo)最具有代表性。4、樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格 審 查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況 ; 訂立擔(dān)保合冋時(shí)適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款; 訂立合同 后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力 . 減少直接風(fēng)險(xiǎn)損失。5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策 4?管理風(fēng)險(xiǎn) 分析：負(fù)責(zé)人管理不善，造成公司運(yùn)營(yíng)受阻：管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，公司各部門不能緊密合 作，協(xié) 調(diào)開展“對(duì)策： 1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎(jiǎng)懲制度。 2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的 利益。

5、3、可聘請(qǐng)更髙水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)工作。政策風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的影響，各企業(yè)爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源，都希望 獲得 更大的活動(dòng)自由，因而可能會(huì)觸犯國(guó)家的有關(guān)政策，而國(guó)家政策又對(duì)企業(yè)的行為具有強(qiáng)制 約束力。 另外，國(guó)家在不冋時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企業(yè)的 經(jīng)濟(jì)利益。因 此. 國(guó)家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整， 在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾， 從而產(chǎn) 生政策風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)此， 我公司對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的防范主要取決于市場(chǎng)參與者對(duì)國(guó)家宏觀政策的理解 和把握，取決于投資者對(duì)市損失。篇二：創(chuàng)業(yè)方案大賽財(cái)務(wù)b 生物類 . 醫(yī)藥類 c 化工技術(shù) .場(chǎng)趨勢(shì)的正確判斷，并且通過(guò)保險(xiǎn)

6、等方法也可以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)的 分析編號(hào)：“挑血杯 2021年大學(xué)生創(chuàng)業(yè)方案競(jìng)賽xxxx 超聲科技有限責(zé)任公司 xxxx technology co., ltd 一財(cái)務(wù)分析工程名稱：通用壓電控制器團(tuán)隊(duì)名稱： xxxx 超聲科技有限責(zé)任公司 工程類別：a 農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)類 e 電子信息硬件 環(huán)境科學(xué)類 d 電子信息軟件 . 網(wǎng)站f材料類g機(jī)械能源類h效勞咨詢類 目錄財(cái)務(wù)分析 一. 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 3二、初期投資估 3三. 財(cái)務(wù)假 設(shè) 4. 四、財(cái)務(wù)報(bào) 表: 4 4. 1利潤(rùn) 表: 44. 1. 1年度利潤(rùn) 表 首年月度利潤(rùn) 表 4 4? 2資產(chǎn)負(fù)債表: 年度資產(chǎn)負(fù)債 表 5 4. 2.

7、 2首年月度資產(chǎn)負(fù)債 表 5 4.3現(xiàn)金流量表 6 4. 3. 1年度現(xiàn)金流量 表 6 4. 3. 2首年月度現(xiàn)金流量 表 6五、收益分析 6. 5.1獲利能力分析 6 5.2投資回收 期 7. 5. 3 工程可行性分析 7 5. 3. 1凈現(xiàn)值分 析 75. 3.2 內(nèi)部收益率分析 7. 六、敏感性分 析 8七. 投資回 報(bào) 8. 八、風(fēng)險(xiǎn)投資的退出 8財(cái)務(wù)分析一、 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本 1000 萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：表 1 股本結(jié)構(gòu)及規(guī)模單位：萬(wàn)元圖 1 股本結(jié)構(gòu)圖公司注冊(cè)資本 1000 萬(wàn)元，其中方案吸引五家以內(nèi)投資公司，吸引風(fēng)險(xiǎn)投資共600萬(wàn)元， 每家投資公司的投資在 25

8、0萬(wàn)以下，用于初期投入和營(yíng)運(yùn)資金 , 專利技術(shù)入股 300萬(wàn)元，占公 司股份的 30%,自籌資金 100 萬(wàn)元。另外，根拯具體情況，我們將適時(shí)地采用英他的融資方式。二、初 期投資估算公司初期共籌資 700 萬(wàn)，其中公司籌資 100 萬(wàn)，風(fēng)險(xiǎn)投資 600 萬(wàn)。從第二年起，每年從 銀行 借入 100 萬(wàn)到 200 萬(wàn)的流動(dòng)資金，以此改善現(xiàn)金流動(dòng)狀況并到達(dá)較合理的資產(chǎn)負(fù)債比。資金主要用于購(gòu)建生產(chǎn)性固左資產(chǎn) 130萬(wàn)，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料 . 直接人 工.制造 費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等，明細(xì)如下：表 2 投資工程表 3 驅(qū)動(dòng)器直接本錢單位：元表 4 電機(jī)直接本錢單位：元三、財(cái) 務(wù)假設(shè)1公司投產(chǎn)初

9、期產(chǎn)品為驅(qū)動(dòng)器，第三年構(gòu)建新的生產(chǎn)線并增加工人數(shù)量生產(chǎn)電機(jī)，新建生產(chǎn)線 10 萬(wàn)元，攤銷期限為 10 年。 2人員工資以每年 10% 速度增長(zhǎng)。3無(wú)形資產(chǎn)按直線法攤銷，期限 10年，即每年 30萬(wàn)。 4科研費(fèi)用按銷售收入的 4% 提取。5銷售費(fèi)用按銷售收入的 5%提取。6固泄資產(chǎn)按平均年限法折舊，假設(shè)無(wú)凈殘值。7假設(shè)公司當(dāng)年現(xiàn)金收入為總收入的 60 乩 剩余 40%下年收回。8公司屬髙新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，享受“兩免三減半政策，即在公司成立自盈利起兩年內(nèi)免征所得稅，三至五年稅率 16. 5%o9按稅后利潤(rùn) 10%提取盈余公積金， 20%分配紅利。 10銀行借款利率 7. 29%o11行業(yè)折現(xiàn)率 12%。

10、四、財(cái)務(wù)報(bào)表：4. 1 利潤(rùn)表：4.1. 1年度利潤(rùn)表表 5 利潤(rùn)表單位：萬(wàn)元詳見附表一4. 2資產(chǎn)負(fù)債表：年度資產(chǎn)負(fù)債表表 6 資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元詳見附表二篇三：創(chuàng)業(yè)方案書之財(cái)務(wù)分析8?財(cái)務(wù)分析8. 1 ?會(huì)計(jì)報(bào)表及附表8. 2.會(huì)計(jì)報(bào)表分析重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：五年銷售收入萬(wàn)元 : 35.00； 65. 00： 81.00： 108. 00： 148. 00：五年凈利潤(rùn) 萬(wàn)元： -4.97： 15. 46： 28.91； 50. 33： 83. 33：到達(dá)正現(xiàn)金流所需時(shí)間：到達(dá)收支平衡所需時(shí)間： 8. 2. 1.比率及趨勢(shì)分析十個(gè)月：十五個(gè)月。8.2.2 預(yù)汁銷售趨勢(shì)分析注：從銷售趨勢(shì)圖可知

11、第五年后銷售量銷售收入增長(zhǎng)將到達(dá)最大值，銷售利潤(rùn)率根本保持在 50% 左右 ;收益表顯示公司的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)在后三年比擬髙，是因?yàn)樵陬A(yù)測(cè)和報(bào)表中使用固泄預(yù)算，如 果考 慮彈性預(yù)算，銷售收入受市場(chǎng)變動(dòng)的影響，如競(jìng)爭(zhēng)者參加或產(chǎn)品降價(jià)等，那么銷售利潤(rùn)會(huì)比 預(yù)算數(shù)據(jù) 低。具體考慮在風(fēng)險(xiǎn)假定與分析中。 8. 2.3 風(fēng)險(xiǎn)假定與分析由于在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，沒有考慮彈性分析，假左價(jià)格宦在 25元/ 件含稅的根底上，銷 售利 潤(rùn)較高。變動(dòng)本錢占收入的 30. 46%,現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)較高，使得潛在競(jìng)爭(zhēng)者的加 入，爭(zhēng)奪市場(chǎng) 份額；公司經(jīng)營(yíng)達(dá)不到預(yù)期的銷售。 這些因素都會(huì)對(duì)公司的銷售收入造成比擬大 的影響。具體價(jià)格、 銷量

12、、本錢每年的可變化空間如下表所示：將各因素實(shí)際數(shù)與臨界值比，可見銷售量每年變化到如表數(shù)據(jù)的臨界點(diǎn)仍可以保本，達(dá) 到盈 虧平衡。最低售價(jià)為 15 元左右，變動(dòng)本錢允許有較大的增長(zhǎng)。因此，公司在各方而能承 擔(dān)一定的 不確崔性風(fēng)險(xiǎn)。篇四：創(chuàng)業(yè)方案書財(cái)務(wù)模塊在我們公司開始初期，注冊(cè)資金為 200萬(wàn)元，由合作伙伴江西日?qǐng)?bào) . 團(tuán)隊(duì)出資和英他企 業(yè)入股 組成。其中風(fēng)險(xiǎn)岀資按各自出資的百分比計(jì)算在公司開展的第二階段，子公司的建立及合作伙伴的變動(dòng)，為此我們的股本結(jié)構(gòu)也會(huì)發(fā) 生相 應(yīng)的變化。我們采用的資產(chǎn)折舊率為 5 虬 銀行利率為 10%而我們的無(wú)形資產(chǎn)來(lái)源于企業(yè)的品牌效 應(yīng)和市 場(chǎng)推廣等，利用的計(jì)算公式有：

13、資產(chǎn)總額二流動(dòng)資產(chǎn)總額 +固立資產(chǎn)總額 +無(wú)形資產(chǎn) 篇五：如何寫作創(chuàng)業(yè)方案書的財(cái)務(wù)局部?創(chuàng)業(yè)方案大賽?如何寫作創(chuàng)業(yè)方案書的財(cái)務(wù)局部寫作財(cái)務(wù)局部一般要求： 在創(chuàng)業(yè)方案書財(cái)務(wù)局部應(yīng)該將如下信息呈現(xiàn)給風(fēng)險(xiǎn)投資家： 營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用、現(xiàn)金流量、盈利能力和持久性、固左與變動(dòng)本錢：前兩年財(cái)務(wù)月 扌氐后三年財(cái)務(wù)年報(bào)匚所有的數(shù)據(jù)應(yīng)基于經(jīng)營(yíng)狀況和未來(lái)開展的正確估計(jì)，并能正確反 映公 司的財(cái)務(wù)績(jī)效。下而以我校遲乃玉老師已申請(qǐng)國(guó)家中小企業(yè)創(chuàng)新基金為例介紹其寫作方法。一資金來(lái)源1 ?股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司成立時(shí)注冊(cè)資本為 220萬(wàn)元，英中：大連大學(xué)投資 88 萬(wàn)，占 40軋風(fēng)險(xiǎn)投資1注冊(cè)資本一般設(shè)計(jì)在 100萬(wàn)-500 之

14、間。2風(fēng)險(xiǎn)投資所占比例一般設(shè)計(jì) ?為占注冊(cè)資本50%- 70%.2出資要符合相關(guān)法律的規(guī)定。如貨幣資金不得低于 30%；注冊(cè)資本不得低于開辦公司的最低資本要求：不得以人力資源出資等。4注冊(cè)資本不包含銀行借款。一、資金來(lái)源與運(yùn)用2.銀行借款 根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開展需求決圧，可有可無(wú)。二資金的運(yùn)用 公司經(jīng)過(guò)融資后，資金主要用于購(gòu)建固立資產(chǎn)，購(gòu)置生產(chǎn)所需的材料、支付工資 . 制適 費(fèi)用. 銷售與管理費(fèi)用等。在設(shè)計(jì)資金來(lái)源與運(yùn)用上應(yīng)注意：1產(chǎn)品數(shù)呈應(yīng)與資金數(shù)量相匹配；2產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與固左資產(chǎn)數(shù)疑相匹配：3產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與工人數(shù)量相匹配等。二、主要財(cái)務(wù)假設(shè)在投資決策寫作中，為便于確左各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體內(nèi)容，簡(jiǎn)化計(jì)算

15、過(guò)程，作以下 假設(shè)： 1 工程期初投資為投資年度年初一次投入；2 收入在年末取得，本錢 . 費(fèi)用、稅金等均在年末發(fā)生： 3 產(chǎn)品經(jīng)研究開發(fā)已成熟，具備技術(shù)上可行性，可以批量生產(chǎn)投放市場(chǎng)：4 與工程分析有關(guān)的本錢，價(jià)格等指標(biāo)均為確左值；5 以五年為限對(duì)工程進(jìn)行評(píng)價(jià)： 6在確宦工程的現(xiàn)金流量時(shí)，只考慮全部投資的運(yùn)動(dòng)情況，而不區(qū)分自己資金和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。所有資金都視為自有資金看待：7在盈虧平衡分析中，將銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用都看作固定本錢。三. 投資分析運(yùn)用 財(cái)務(wù)管理投資決策分析方法 1投資工程現(xiàn)金流量的估計(jì)2工程評(píng)價(jià)a：投資凈現(xiàn)值 根據(jù)上海證券交易所資料，類似企業(yè)生物制藥類髙新技術(shù)企業(yè)

16、2004 年平均股權(quán)報(bào)酬率為 12%o 在此以 12%作為貼現(xiàn)率對(duì)表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得 npv=1457 萬(wàn)npv遠(yuǎn)大于零，工程可行。b：內(nèi)含報(bào)酬率由投資現(xiàn)金流咼表，計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率：得到 irr=100% 內(nèi)含報(bào)酬率到達(dá) 100%,遠(yuǎn)髙于工程資本本錢 12%,投資方案可以接受。一般來(lái)說(shuō)，設(shè)計(jì)內(nèi)含報(bào)酬率在 50%-100%之間較為可行。pi=npv/c計(jì)算得到 pi=6. 62 獲利指數(shù)大于 1,投資方案可行。投資回收期二 3年，而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為 5 年，低于同行業(yè)平均水平，值 得 投資。上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得e：投資綜合評(píng)價(jià)通過(guò)以上各項(xiàng)指標(biāo)分析，工程滿足以下條件：凈現(xiàn)值n

17、pv $0內(nèi)含報(bào)酬率iir鼻資本本錢12%獲利指數(shù) pi Ml 回收期為三年，低于同行業(yè)平均水平 5年。綜上分析，該工程可 行。5 ? 經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)原因分析由于該產(chǎn)品屬于高科技產(chǎn)品，附加值較高，而且市場(chǎng)上沒有類似產(chǎn)品或替代品，根據(jù)調(diào) 査市 場(chǎng)容量很大參見工程產(chǎn)品市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)。潛在客戶很多且需求量巨大，所以工程可以產(chǎn)生大量經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，即投資凈現(xiàn)值npv遠(yuǎn)大于零。6盈虧平衡分析1 bep 產(chǎn)品=n*=cf/ p-cn其中p為產(chǎn)品銷售單價(jià)不含稅，且 p二0? 2萬(wàn)兀：cf為年固左本錢，cn表示單位產(chǎn)品可變本錢；n*表示盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的生產(chǎn)能力。圖 10盈虧平衡 圖第三年7、敏感性分析 公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能會(huì)遇到一些不確泄因素，包括