全面預算管理制度和表格(核心)

1、（延伸資料一）全面預算管理制度編制：審核：實施日期：批準：發(fā)布日期：全面預算管理制度一目的通過全面預算對公司各單位財務及非財務資源進行分配、考核、控制，有效組織和協(xié)調公司的生產經營活動，推進落實公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃，完成既定年度方針目標。二適用范圍公司屬各單位，包括各部門、工廠，以及子公司。三全面預算的主要內容全面預算包括業(yè)務預算、資本預算和財務預算。3.1 業(yè)務預算業(yè)務預算是反映預算期內企業(yè)生產經營活動的預算，包括銷售預算、生產預算、采購預算、成本預算、費用預算等。（ 1）銷售預算是指預算期內銷售各種產品可能實現(xiàn)的銷售量及其收入的預算，其主要依據年度目標利潤、預測的市場銷量及相應的產品結構以及

2、市場價格進行預算。（ 2）生產預算是指預算期內所要達到的生產規(guī)模及產品結構的預算，其主要是在銷售預算的基礎上，依據各種產品的生產能力、各種材料及人工的消耗定額及其物價水平和期末存貨狀況進行預算。（ 3）采購預算是指預算期內為保證生產或者經營的需要而從外部購買零部件、材料、低值易耗品等存貨的預算，其主要根據銷售與生產預算、期初存貨情況和期末存貨經濟存量等進行預算。（ 4）成本預算是指預算期內生產產品所需的生產成本、單位產品成本和銷售成本的預算，其主要依據生產預算、直接材料預算、直接人工預算、費用預算等匯總分析后進行預算。（ 5）費用預算是指預算期內組織經營活動所需的制造費用、管理費用、財務費用、

3、銷售費用、技術開發(fā)費等的預算。3.2 資本預算資本預算是公司在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算和權益性資本投資預算。1）固定資產投資預算是公司在預算期內購建、改建、擴建、更新固定資產進行資本投資的預算，該預算應當根據本單位有關投資決策資料和年度固定資產投資計劃進行預算。（2）權益性資本投資預算是公司在預算期內為了獲得其他企業(yè)單位的股權及收益分配權而進行資本投資的預算，應當根據企業(yè)有關投資決策資料和年度權益性資本投資計劃進行預算。3.3 財務預算財務預算是指針對損益、資產負債、現(xiàn)金等財務經營成果編制，主要以現(xiàn)金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映的預算。（ 1）現(xiàn)

4、金預算是按照現(xiàn)金流量表主要項目內容編制的反映公司預算期內一切現(xiàn)金收支及其結果的預算。它以業(yè)務預算、資本預算為基礎，是其他預算有關現(xiàn)金收支的匯總，主要作為公司資金管理的依據。（ 2）預計資產負債表是按照資產負債表的內容和格式編制的綜合反映公司期末財務狀況的預算報表。根據預算期初實際的資產負債表和銷售預算、生產預算、采購預算、資本預算等有關資料分析編制。（ 3）預計損益表是按照損益表的內容和格式編制的反映公司在預算期內利潤目標的預算報表。一般根據銷售預算、生產預算、產品成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。四全面預算組織機構與職責全面預算管理組織包括預算管理委員會，預算管理科，及

5、預算單位。4.1 預算管理委員會4.1.1 組成預算管理委員會設主任1人，由董事長擔任；常務副主任1人，由財務總監(jiān)擔任；副主任由分管生產副總擔任，委員若干人，一般由預算員，各工廠廠長組成。4.1.2 職責預算管理委員會是公司預算管理的最高決策機構，核心職責包括：（ 1）按照公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經營方針目標，提出公司預算管理的具體目標和要求；（ 2）審定公司全面預算管理制度；（ 3）對預算員提交的各單位和公司整體預算草案提出質詢；（ 4）審批公司年度預算方案；5）審批預算調整方案和重大預算外事項；（ 6）審查預算執(zhí)行情況分析報告；（ 7）召開預算分析會議；（ 8）審批與預算執(zhí)行情況掛鉤的考核方案；（

6、9）指揮、協(xié)調并解決預算管理過程中遇到的重大事項，配置公司資源。4.1.3運行機制預算管理委員會一般通過會議的方式對重要預算事項進行決策，會議分為例行會議和專題會議兩種。例行會議包括：年度預算方案評審會，季度、年度預算執(zhí)行情況分析會等。例行會議由預算管理委員會主任、常務副主任或受托的委員召集，預算管理委員會委員參加。根據需要，例行會議可以要求與討論事項有關的其他人員列席會議。專題會議包括：預算質詢會，重大預算外事項調整會，預算調整會議等。專題會議由預算管理委員會主任、常務副主任或受托的委員召集，與討論專題有關的委員參加。根據需要，可以要求與討論事項有關的其他人員列席會議。4.2 預算管理科預算

7、管理部是公司全面預算管理的常設管理機構，主要職責包括：（ 1）在預算管理委員會領導下開展全面預算管理日常工作；（ 2）構建公司全面預算管理體系；（ 3）負責編制公司年度總預算，組織編制公司各單位年度全面預算方案；（ 4）監(jiān)督年度全面預算方案的實施，定期發(fā)布預算執(zhí)行情況；（ 5）組織全面預算方案調整；（ 6）組織公司預算分析，定期撰寫公司預算分析報告，并提出考評建議。4.3 預算單位預算單位，即公司下屬的各部門、生產廠,是全面預算管理的執(zhí)行主體，主要職責包括：（ 1）組織本單位全面預算管理工作；（ 2）按照公司全面預算管理的統(tǒng)一部署，編制本單位年度預算草案，接受預算質詢；（ 3）執(zhí)行年度預算方案

8、，落實控制措施并進行過程監(jiān)控；（ 4）開展本單位預算分析，撰寫預算分析報告。五全面預算的編制5.1 編制單位全面預算編制單位包括公司屬各預算單位。5.2 預算期間預算期間指全面預算編制覆蓋的經營期間和全面預算的實際執(zhí)行期間。公司的年度全面預算期為每年的1月1日至12月31日。各項預算原則上按照年度編制，并按公歷自然月分解細化。5.3 全面預算編制方法根據不同的預算項目，全面預算分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進行編制。（ 1）固定預算。固定預算是根據預算內正常的、可實現(xiàn)的某一業(yè)務量水平編制的預算，一般適用于固定費用或者數(shù)額比較穩(wěn)定的預算項目。（ 2）彈性預算。彈性

9、預算是在按照成本（費用）習性分類的基礎上，根據量、本、利之間的依存關系編制的預算，一般適用于與預算執(zhí)行單位業(yè)務量有關的成本、費用等預算項目。（ 3）零基預算。零基預算是對預算收支以零為基點，對預算期內各項支出的必要性、合理性或者各項收入的可行性以及預算數(shù)額的大小，逐項審議決策從而予以確定收支水平的預算，一般適用于不經常發(fā)生的或者預算編制基礎變化較大的預算項目，如對外咨詢、廣告等。（ 4）概率預算。概率預算是對具有不確定性的預算項目，估計其發(fā)生各種變化的概率，根據可能出現(xiàn)的最大值和最小值計算其期望值，從而編制的預算，一般適用于難以推測預測變動趨勢的預算項目，如資產減值損失等等。全面預算編制流程標

10、準全面預算編制流程序號流程塊工作標準期量標準1擬訂公司年度全面預算編制大綱草案并報批年度全面預算開編的準備階段，預算管理科組織制定預算年度全面預算編制大綱，提交預算管埋委員會審批。全面預算編制大綱主要對編制范圍及主要內容編制基本原則編制程序編制方法編制時間節(jié)點要求等做出總體要求。2審批預算編制大綱，提出公司年度預算總體要求預算管理委員會審批年度全面預算編制大綱，提出預算年度的預算總體要求。3個工作日3發(fā)布公司年度全面預算編制大綱發(fā)布公司年度全面預算編制大綱。半個工作日4制定并發(fā)布各單位的預算編制手冊等文件年度預算開始編制前，預算管理科負責組織制定各單位的全面預算編制手冊等文件。全面預算編制手冊

11、是各預算單位進行本單位預算編制的具體指導。全面預算編制手冊按照預算單位特點不同分別編制。全面預算編制手冊應當至少包括如下內容：預算單位所要負責編制的預算項目及其定義說明、預算編制思路、預算編制流程等。3個工作日5編制上報各預算單位按照公司預算管理的統(tǒng)一部署和要求，結合自身特點編制本單位預算初稿（包括預算數(shù)據與預算編制說明等），經本單位預算管理小組組長審核后提交預算管理科。子公司編制程序見5.6預算編制說明是預算初稿的重要組成部分，王要側重十預算單位對年度預算編制的依據和過程、預算數(shù)據與歷史數(shù)據發(fā)展趨勢之間的關系和波動產生原因的解釋。20個工作日6組織評審全面預算編制評審由預算管理科組織，預算編

12、制單位及其他專業(yè)部門參加(必要時)，通過對各預算單位提交的預算初稿中各預算項目的編制范圍、預算動因、預算金額及預算編制說明等作出評審，確保各項預算符合公司年度預算的總體要求，為編制公司年度全面預算草案做準備。5個工作日7匯總平衡并編制公司年度預算草案預算管理部對各預算單位提交的預算初稿匯總平衡后，編制全公司的全面預算草案，并呈報預算管理委員會。3個工作日8審議公司年度預算草案預算管理委員會對預算管理部提交的公司年度預算草槊進行審議。9頒布執(zhí)行公司年度全面預算方案經預算管理委員會審議批準后，由預算管理部下達給各預算單位執(zhí)行。1個工作日5.6控股子公司全面預算編制程序補充說明(1)子公司負責，按照

13、股司預算管理的統(tǒng)一部署和要求，編制本單位預算初稿；(2)公司相關職能部門對子公司預算初稿進行審議，如，人力資源部負責審核薪酬預算；并經本部門領導審核后轉子公司；(3)子公司根據公司職能部門的審核意見修訂完善、形成草案后提交預算管理科評審；(4)預算管理科將審議通過的子公司預算草案納入股司年度總預算，匯總平衡并編制股司年度預算草案；(5)預算管理委員會對預算管理科提交的公司年度預算草案進行審議(含公司各單位預算及子公司預算)；(6)年度全面預算方案經預算管理委員會審議批準后，由預算管理部將子公司年度預算方案(試行)下達給各子公司；六全面預算的執(zhí)行與管控6.1 全面預算執(zhí)行各預算單位是全面預算的執(zhí)

14、行機構。年度全面預算方案一經批準下達，即具有剛性和嚴肅性，就必須認真組織，落實到內部各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系。6.1.1 預算執(zhí)行結果的計算及發(fā)布預算執(zhí)行過程中，各預算單位要及時追蹤、計算預算的執(zhí)行情況，編制月度(季度、年度)預算執(zhí)行結果統(tǒng)計報表，全面系統(tǒng)地報告每個預算單位及整個公司預算執(zhí)行的進度和結果。6.1.1.1 預算單位預算執(zhí)行結果的計算與發(fā)布(1)預算管理科負責對各預算單位預算執(zhí)行結果進行計算，報預算單位核對通過后發(fā)布。(2)預算執(zhí)行結果的發(fā)布流程預算執(zhí)行結果發(fā)布流程預算管理部預算單位計算執(zhí)行結果月核對度執(zhí)行結果不通過/審批發(fā)布通過/預算執(zhí)行結果發(fā)布流程標準序號流

15、程塊工作標準期量標準1計算月度(季度、年度)預算執(zhí)行結果預算管理科預算管理員負責對各預算單位的預算執(zhí)行結果進行計算，通過比較實際與預算指標，計算其差異額，并將預算執(zhí)行結果送預算單位核對。每月20號前2復對各預算單位收到預算管理科提供的本單位預算執(zhí)行結果后，要認真核對，如通過，則經本單位領導簽認后送預算管理科審批；如不通過，則由預算單位將意見反饋給預算管理科預算管理員，重新核定。2個工作日3審批發(fā)布預算管理科對經預算單位核對通過的預算執(zhí)行結果進行審批發(fā)布。1個工作日6.1.1.2 子公司預算執(zhí)行結果的計算與發(fā)布子公司負責按子公司內部規(guī)定，對本單位的預算執(zhí)行結果進行計算、發(fā)布，并將已發(fā)布的預算執(zhí)行

16、結果報股司預算管理科備案。6.2 預算管控6.2.1 預算控制方法預算控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理、數(shù)量管理的方法。(1)金額管理：從預算的金額方面進行管理。(2)項目管理：以預算的項目進行管理。(3)數(shù)量管理：對一些預算項目除進行金額管理外，從預算的數(shù)量方面進行管理。6.2.2 預算管控主體與執(zhí)行控制6.2.2.1 預算管控主體包括預算管理委員會、預算管理科、預算單位等層次。(1)預算管理委員會：通過召開預算分析例會或審議預算分析報告、對預算執(zhí)行情況質詢及對預算外事項的嚴格審批來實現(xiàn)監(jiān)控。(2)預算管理科：通過定期發(fā)布各項預算執(zhí)行情況、開展預算分析、組織預算調整等方式，實施

17、過程跟蹤監(jiān)控。(3)財務：依據公司財務管理制度及預算方案，從預算金額、預算項目的日常列支進行控制、記錄和監(jiān)督。(4)預算單位：認真履行本單位的預算管理，嚴格執(zhí)行方案以實現(xiàn)預算管控。6.2.2.2 預算執(zhí)行控制預算執(zhí)行控制必須結合公司財務管理審批權限規(guī)定，通過建立健全配套的預算實施管理規(guī)定、構建預算授權控制體系，并通過嚴格執(zhí)行等有效手段來保證預算目標的順利完成。各預算單位要根據所負責的預算項目的業(yè)務覆蓋范圍與管理特點等，（包括授權控制程序）并組織實施，同時報預算管理部備案。制定配套的預算實施管理規(guī)定七全面預算調整7.1 預算調整條件已經下達的預算，即具有剛性和嚴肅性，一般不予調整。但當存在以下情

18、況時，按照相應的管理權限及調整規(guī)范，可以對預算作出調整：（ 1）市場環(huán)境、經營條件、政策法規(guī)等發(fā)生較大變化，致使原預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執(zhí)行結果產生較大偏差的事項；（ 2）原預算方案中遺漏、或偶發(fā)性新事件等影響到業(yè)務順利開展并無法采取其它措施來彌補的事項；（ 3）預算管理委員會認為應該調整的其他事項。7.2 年度調整年度調整是指由于基本假設發(fā)生較大變化，或偶發(fā)性事件影響，堅持原預算方案將會嚴重偏離實際經營并會影響到公司年度預算目標實現(xiàn)的情況下，進行的系統(tǒng)的預算調整。年度調整由預算管理委員會決定是否調整，并下達預算調整指令。預算管理科根據指令編發(fā)年度調整通知，組織編制預算調整草案，

19、呈報預算管理委員會批準。年度調整一般以半年度為調整期間。年度調整流程與全面預算編制流程基本相同，其流程參照全面預算編制流程執(zhí)行。7.3 日常調整日常調整是指對如下事項作出的調整：個別預算假設條件已發(fā)生變化、堅持原預算方案雖然不會影響到公司總體年度預算目標的實現(xiàn)，但現(xiàn)實情形與預算目標存在較大偏差，受遺漏項目、偶發(fā)性新事項等的影響，如不調整，會局部影響到全面預算執(zhí)行及業(yè)務的順利開展。日常調整以微調為主，如個別項目調整、個別費用調整等。日常調整分為預算內項目指標修訂（簡稱“預算指標修訂”，下同）與預算外事項調整兩類。7.3.1 預算指標修訂7.3.1.1預算指標修訂內容預算指標修訂是指針對個別原預算

20、項目的預算假設條件已發(fā)生變化、堅持原預算方案雖然不會影響到公司總體年度預算目標的實現(xiàn)、但會阻礙預算發(fā)揮作用時對原預算項目對應的預算指標（金額）作出修訂的日常調整，預算指標修訂后會使預算項目的執(zhí)行與評價更趨于客觀合理。該類指標修訂包括：計劃價格、職能或職位、國家政策公司規(guī)定等政策標準變化引起的指標修訂；對原有預算項目的指標金額予以追加或刪減的指標修訂等。超出原預算項目范圍的預算調整不適用本條款。7.3.1.2 預算指標修訂由公司總經濟師審批后生效。7.3.1.3 預算指標修訂程序預算指標修訂由申請單位提出申請，詳細說明指標修訂原因以及指標修訂期望，按如下程序提交批準后執(zhí)行：（ 1）因政策標準變化

21、引起的預算指標修訂申請，如計劃價格變化、職能或職位變更、國家公司政策標準變化等，由預算管控單位提出：預算管控單位申請預算管控單位領導審核-預算管理科審核-財務總監(jiān)審批-預算管理科通知執(zhí)行并備案。（ 2）對原有預算項目的指標金額予以追加或刪減的指標修訂申請，由使用單位或經辦單位（通稱使用單位）提出：使用單位提出申請使用單位領導審核-分管領導審核-預算管控單位審核-預算管理科審核f財務總監(jiān)審批f預算管理科通知執(zhí)行并備案。7.3.2預算外事項調整7.3.2.1 預算外事項調整內容預算外事項調整是指針對遺漏預算事項或其他偶發(fā)性新事項進行的日常調整。7.3.2.2 預算外事項調整審批權限。所有預算外事項

22、調整均需經預算管理委員會副主任以上領導按權限審批后才能生效。其中：金額w5萬元的，由預算管理委員會常務副主任審批；金額5萬元的，由預算管理委員會主任（董事長）審批。7.3.2.3 預算外事項調整程序在啟動預算外事項調整流程前，申請單位需先確定該預算外事項實施的必要性，如存在爭議的，還需經裁定后報預算管理科組織評審。預算管理科組織評審通過后，由申請單位提出申請，詳細說明預算外事項的具體情況、調整的必要性、依據以及實施目標效果預測、調整金額等，按如下程序提交批準后執(zhí)行：（1）只涉及一個使用單位的預算外事項調整，由使用單位提出調整申請：使用單位提出申請使用單位領導審核-使用單位分管領導審核-預算管控

23、單位審核f預算管理科審核f預算管理委員會審（核）批-預算管理科通知執(zhí)行并備案（2）涉及多個使用單位，且應由預算管控單位統(tǒng)籌安排組織實施的預算外事項，由預算管控單位提出調整申請：預算管控單位提出申請預算管控單位分管領導審核-預算管理科審核-預算管理委員會審（核）批-預算管理科通知執(zhí)行并備案。7.3.2.4 預算管理科按季度（年）將各項預算外事項調整匯總形成季度（年）調整報告，并于報告所屬期次月10日前完成。八預算分析8.1 釋義預算分析旨在通過結合公司內外經營管理環(huán)境信息，將實際成果數(shù)據與年度預算數(shù)據、外部標桿數(shù)據進行對比，分析預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)經營中存在的問題與差距，為管理改善提供依據。預算管

24、理科負責公司總體的預算分析；各預算單位及子公司負責本單位的預算分析。8.2 預算分析主要內容預算分析包括日常分析、專題分析等。（ 1）日常分析即預算指標執(zhí)行情況例行分析。預算單位要結合本單位的預算指標開展分析，分析本單位報告期內預算項目的實際執(zhí)行情況，找出實際與指標對比的差異、與歷史及同行對比的差異，分析差異產生的原因，提出應對改善措施建議。按分析報告涵蓋的期間，日常分析分為月度分析，季度分析，中期分析及年度分析。（ 2）專題分析。專題分析是指，預算單位根據本單位具體情況或領導指示，針對影響經營成果的重要問題或實際與預算存在重大差異的特殊項目開展的深度分析。8.3 預算分析報告的撰寫與發(fā)布(1

25、)預算單位負責在對報告期本單位全面預算執(zhí)行情況進行分析的基礎上，編寫本單位的預算分析報告。(2)預算單位預算分析報告發(fā)布流程預算單位預算分析報告發(fā)布流程預算單位預算管理部1報告編制不通過審批發(fā)布審核通過各預算單位預算分析報告發(fā)布流程標準序號流程塊工作標準期量標準1報告編制預算單位要圍繞報告期內本單位的預算執(zhí)行情況或專項預算課題開展分析，分析預算項目的實際執(zhí)行情況，找出實際與指標對比的差異等，分析差異產生的原因，提出應對改善措施建議。月度(季度/年度)分析于報告所屬期次月18日前完成。專題分析在規(guī)定時間內完成。2審核預算管理部對各預算單位的預算分析報告進行審核。2個工作日3審批發(fā)布預算單位領導對

26、經預算管理部復核通過的本單位預算分析報告進行審批發(fā)布。1個工作日8.3.2 子公司預算分析報告的撰寫與發(fā)布子公司負責在對報告期本公司全面預算執(zhí)行情況進行分析的基礎上，撰寫、發(fā)布本公司的預算分析報告，并報股司預算管理科備案。8.3.3 公司預算分析報告的撰寫與發(fā)布(1)預算管理科負責在對報告期公司全面預算執(zhí)行情況計算、調研分析的基礎上，撰寫公司預算分析報告。(2)公司預算分析報告發(fā)布流程公司預算分析報告發(fā)布流程預算管理科董事長報告編制不通過發(fā)布審批通過公司預算分析報告工作流程標準序號流程塊工作標準期量標準1報告編制預算管理科要圍繞報告期內公司預算執(zhí)行情況或專項預算課題開展分析，分析預算項目的實際

27、執(zhí)行情況，找出實際與指標對比的差異等，分析差異產生的原因，提出應對改善措施建議。季度(年度)分析于報告所屬期次月25日前完成。專題分析在規(guī)定時間內完成。2審批與發(fā)布董事長對公司預算分析報告進行審批。2個工作日3發(fā)布預算管理科在分析報告批準后發(fā)布。1個工作日九全面預算考評9.1 過程考核200 元/9.1.1 預算編制不按時完成的，考核責任單位100元/天。9.1.2 因預算管理科核算、統(tǒng)計不及時造成不能按時發(fā)布預算執(zhí)行情況的，考核預算管理科次；因預算單位核對不及時造成不能按時發(fā)布預算執(zhí)行情況的，考核責任單位200元/次。9.1.3 預算分析不按時完成的，考核責任單位200元/次。9.1.4 未

28、經審批而超預算開支的，按超支部分的100%考核責任單位。9.2 預算執(zhí)行結果考評對各預算單位的預算執(zhí)行結果考評，采取將預算方案執(zhí)行情況與績效考評相結合的方法來進行考核。具體考核方案在每年度的績效方案中制定。十預算數(shù)據保密規(guī)定10.1 預算數(shù)據綜合反映了預算期內公司生產經營活動的業(yè)務情況、資本性投資活動情況及財務經營成果，具有嚴格的保密要求。10.2 公司內、外有關單位需求預算數(shù)據的，必須說明用途及使用范圍，由預算管理科核實，并經預算管理委員會副主任以上人員核準才能提供。10.3 掌握預算數(shù)據的所有人員必須嚴格遵守公司保密管理制度和本規(guī)定的相關要求，按規(guī)定用途及范圍使用預算數(shù)據。10.4 預算管

29、理人員調離或辭職時，應移交其手中所有的預算資料，不能將其本人在工作中掌握的公司預算數(shù)據非法披露。10.5 對違反保密規(guī)定，造成預算數(shù)據泄密的，將嚴格按公司保密管理制度和有關規(guī)定進行追責、考核。十一相關文件公司保密管理制度十二本文件修改記錄全面預算管理制度修改記錄修改貞他：修改前頁他及內容修改后頁他及內容修改時間（延伸資料二）企業(yè)預算（細化）表格企業(yè)名稱：預算負責人：聯(lián)系電話：填制說明1、企業(yè)全面預算（細化）表格共張，各單位獨立法人應分別填列，文件名稱為“本級企業(yè)名稱*年預算xls”。2、各單位務必于12月1日（視企業(yè)情況而定）前將全面預算（細化）表格報送集團公司財務處。目錄表01-預算假設表0

30、2-銷售收入表03-產品產量表04-產品原材料定額表05-單位產品人工成本定額表06-制造費用表07-單位產品制造費用表08-單位產品標準成本表09-銷售成本表10-生產成本表11-新產品研發(fā)費用表12-大中修理費用表13-日常修理費用表14-采購成本表15-管理費用表16-人員及工資表17-銷售費用表18-長期資產表19-稅金表 21-其他業(yè)務利潤表 22-投融資表 23-財務費用表 24- 利潤表表 25- 資產負債表表 26-現(xiàn)金流量表表 27-投資收益表 28- 補貼收入表 29-存貨表 30-項目進展投資表 31-新增固定資產明細表 32- 固定資產處置表 33-新增投資表 34-

31、資金需求量表 35- 關鍵業(yè)務營運表 36-現(xiàn)金預算表 37-對外投資明細表 38-預算執(zhí)行差異分析表 39- 期間費用差異表表 40-制造費用差異表表20-營業(yè)外收支公司年預算假設序號項目假設情況調整情況備注1主要產品市場行情2主要原材料市場行情3國家行業(yè)政策和政府規(guī)士7E4同業(yè)競爭影響5行業(yè)工資增長率6銀行利率7稅收政策8其他預算表 1預算表#:公司年銷售收入預算表項目上年實際本年預算銷售單價第一季度第一季度第二季度第四季度1月2月3月合計銷量銷售額銷量銷售額銷量銷售額銷量銷售額一、銷售收入總計1、銷售收入（分產品）產品1產品2產品32、銷售收入（分銷售員）銷售員A產品1產品2產品3.小計

32、銷售員B產品1產品2產品3小計.3、銷售收入（分客戶）客戶A產品1產品2產品3.小計客戶B產品1產品2產品3小計.二、銷售回款1、銷售回款率銷售回款額2、應收預收賬款期初應收賬款期初預收賬款本期銷售收入本期銷售回款期末應收賬款期末預收賬款制表人:審核人:審批人:預算表3:年度產品產量預算表項目上年實際本年預算第一季度第二季度第三季度第四季度1月2月3月合計預計生產其他產品耗用量產品1產品2小計本期預計銷量產品1產品2產品3小計力口：預計期末存貨產品1產品2小計合計產品1產品2小計減：預計期初存貨產品1產品2小計預計本期生產量產品1產品2小計制表人：審核人：審批人:預算表4:年度公司單位產品原材

33、料定額預算表項目耗用材料種類上年實際本年預算單位產品耗用材料定額計劃單價目標成本單位產品耗用材料定額計劃單價目標成本產品1材料1材料2單位產品原材料耗用定額總計產品2材料1材料2單位產品原材料耗用定額總計產品3材料1材料2單位產品原材料耗用定額總計產品4材料1材料2.單位產品原材料耗用定額總計制表人：審核人：審批人:預算表5：年度公司單位產品人工成本定額預算單位：元項目上年實際本年預算每月標準產量1人數(shù)2工資標準（元/人）3單位產品人工成本4=3*2/1每月標準產量1人數(shù)2工資標準（元/人）3單位產品人工成本4=3*2/1產品1產品2產品3產品4合計制表人：審核人：審批人:預算表6:公司年制造費用預算表項目上年實際本年預算第一季度第一季度第二季度第四季度1月2月3月合計4月5月6月合計7月8月9月合計10月11月12月合計工資及福利費折舊費維修費辦公費水電費保險費包裝費租賃費其他合計現(xiàn)金支出預算表7：公司年單位產品制造費用預算表項目單位產品定額工時產品工時總額項目工資及福利費折舊費維修費辦公費水電費保險費包裝費租賃費其他合計產品1產品2產品3產品4合計預算表8:公司年某產品單位產品標準成本項目上年實際本