出納崗位認(rèn)知

1、出納崗位的重要意義出納崗位的重要意義出納人員的素質(zhì)要求出納人員的素質(zhì)要求出納崗位的日常業(yè)務(wù)及主要聯(lián)系人出納崗位的日常業(yè)務(wù)及主要聯(lián)系人主要內(nèi)容主要內(nèi)容一、出納崗位的重要意義一、出納崗位的重要意義 出納是貨幣資金管理的核心崗位，在集團(tuán)資金管理中具有出納是貨幣資金管理的核心崗位，在集團(tuán)資金管理中具有重要的意義：重要的意義： （一）集團(tuán)資金流通的重要環(huán)節(jié)（一）集團(tuán)資金流通的重要環(huán)節(jié) 集團(tuán)快速發(fā)展中，需要大量的資金支持，實(shí)體出納員在配集團(tuán)快速發(fā)展中，需要大量的資金支持，實(shí)體出納員在配合集團(tuán)資金調(diào)撥、匯集工作中起到關(guān)鍵作用。合集團(tuán)資金調(diào)撥、匯集工作中起到關(guān)鍵作用。 案例：某實(shí)體出納員迫于酒店領(lǐng)導(dǎo)的壓力，在

2、集團(tuán)集中歸案例：某實(shí)體出納員迫于酒店領(lǐng)導(dǎo)的壓力，在集團(tuán)集中歸還利息日拒絕向集團(tuán)提供資金支持。還利息日拒絕向集團(tuán)提供資金支持。一、出納崗位的重要意義一、出納崗位的重要意義 （二）資金監(jiān)管的關(guān)鍵崗位（二）資金監(jiān)管的關(guān)鍵崗位 1. 1.對收入的審核對收入的審核 （1 1）清點(diǎn)、審核經(jīng)營收入，確保當(dāng)日收入賬實(shí)相符。）清點(diǎn)、審核經(jīng)營收入，確保當(dāng)日收入賬實(shí)相符。 （2 2）督導(dǎo)、收取對非經(jīng)營收入款，確保相關(guān)收入款的及時(shí)到位。）督導(dǎo)、收取對非經(jīng)營收入款，確保相關(guān)收入款的及時(shí)到位。 （3 3）對每筆收入款，落實(shí)事由、來源，避免因收入不明造成的賬務(wù)）對每筆收入款，落實(shí)事由、來源，避免因收入不明造成的賬務(wù)錯誤或入

3、賬不及時(shí)。錯誤或入賬不及時(shí)。 2. 2.對支出的控制對支出的控制 （1 1）通過對支出單據(jù)的審核，確保支出的合理、合法。）通過對支出單據(jù)的審核，確保支出的合理、合法。 （2 2）對資金的使用情況進(jìn)行追蹤、監(jiān)督，降低收回風(fēng)險(xiǎn)。）對資金的使用情況進(jìn)行追蹤、監(jiān)督，降低收回風(fēng)險(xiǎn)。 3. 3.貨幣資金實(shí)物管理貨幣資金實(shí)物管理 做好貨幣資金的實(shí)物管理，做到實(shí)物的安全。做好貨幣資金的實(shí)物管理，做到實(shí)物的安全。 案例案例1 1：某實(shí)體實(shí)習(xí)出納員，修改現(xiàn)金盤點(diǎn)表余額，盜竊現(xiàn)金。：某實(shí)體實(shí)習(xí)出納員，修改現(xiàn)金盤點(diǎn)表余額，盜竊現(xiàn)金。 案例案例2 2：某實(shí)體員工借款手續(xù)不完整，員工離職后落實(shí)責(zé)任人為出納：某實(shí)體員工借款

4、手續(xù)不完整，員工離職后落實(shí)責(zé)任人為出納員。員。二、出納人員的素質(zhì)要求二、出納人員的素質(zhì)要求 （一）制度意識（一）制度意識 案例一：某出納員對物品管理無條理，造成單據(jù)丟失問題。案例一：某出納員對物品管理無條理，造成單據(jù)丟失問題。 案例二：某應(yīng)收會計(jì)收到客戶付款時(shí)，未進(jìn)行清點(diǎn)，案例二：某應(yīng)收會計(jì)收到客戶付款時(shí)，未進(jìn)行清點(diǎn)，出納也未清點(diǎn)，出納也未清點(diǎn)，造成少收款二萬元。造成少收款二萬元。 （二）賬務(wù)核對意識（二）賬務(wù)核對意識 （三）對資金風(fēng)險(xiǎn)的敏感性（三）對資金風(fēng)險(xiǎn)的敏感性 （四）服務(wù)意識（四）服務(wù)意識 不帶個人情緒上崗，對來訪人員熱情周到，遇到問題耐心解釋。不帶個人情緒上崗，對來訪人員熱情周到，遇

5、到問題耐心解釋。 感悟分享：請同學(xué)們分享自己的經(jīng)歷感悟分享：請同學(xué)們分享自己的經(jīng)歷不同服務(wù)態(tài)度給來訪者造成的不同服務(wù)態(tài)度給來訪者造成的不同感受。不同感受。 請大家思考出納日常業(yè)務(wù)有哪些？請大家思考出納日常業(yè)務(wù)有哪些？ 三、出納崗位的日常業(yè)務(wù)及聯(lián)系人三、出納崗位的日常業(yè)務(wù)及聯(lián)系人 （一）收入清點(diǎn)、核對（一）收入清點(diǎn)、核對 1. 1.工作內(nèi)容：清點(diǎn)每日收入中的現(xiàn)金、銀聯(lián)卡金額，并與收入報(bào)表、銀工作內(nèi)容：清點(diǎn)每日收入中的現(xiàn)金、銀聯(lián)卡金額，并與收入報(bào)表、銀行信息核對。行信息核對。 2. 2.聯(lián)系崗位：收銀員、稽核員、主管會計(jì)。聯(lián)系崗位：收銀員、稽核員、主管會計(jì)。 （二）各類款項(xiàng)的支出（二）各類款項(xiàng)的支

6、出 1. 1.供應(yīng)商付款支付：根據(jù)付款憑證，通過現(xiàn)金、支票、匯款等途徑支付供應(yīng)商付款支付：根據(jù)付款憑證，通過現(xiàn)金、支票、匯款等途徑支付供應(yīng)商貨款。供應(yīng)商貨款。 外部聯(lián)系人：供應(yīng)商、銀行。外部聯(lián)系人：供應(yīng)商、銀行。 內(nèi)部聯(lián)系崗位：主管會計(jì)、采購員。內(nèi)部聯(lián)系崗位：主管會計(jì)、采購員。 2. 2.工資、獎金等職工薪酬發(fā)放：根據(jù)工資表、獎金發(fā)放相關(guān)審批表，向工資、獎金等職工薪酬發(fā)放：根據(jù)工資表、獎金發(fā)放相關(guān)審批表，向內(nèi)部員工發(fā)放相關(guān)的工資、獎金等。內(nèi)部員工發(fā)放相關(guān)的工資、獎金等。 聯(lián)系崗位：內(nèi)部員工、主管會計(jì)聯(lián)系崗位：內(nèi)部員工、主管會計(jì)、資金部、資金部 3. 3.報(bào)銷、借款等業(yè)務(wù)辦理：對報(bào)銷、借款等相關(guān)

7、單據(jù)進(jìn)行審核，并根據(jù)報(bào)銷、借款等業(yè)務(wù)辦理：對報(bào)銷、借款等相關(guān)單據(jù)進(jìn)行審核，并根據(jù)集團(tuán)相關(guān)規(guī)定辦理付款手續(xù)。集團(tuán)相關(guān)規(guī)定辦理付款手續(xù)。 聯(lián)系崗位：內(nèi)部員工、主管會計(jì)聯(lián)系崗位：內(nèi)部員工、主管會計(jì) 4. 4.水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、稅金等相關(guān)款項(xiàng)的繳納：根據(jù)工程部門提供的水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、稅金等相關(guān)款項(xiàng)的繳納：根據(jù)工程部門提供的抄表數(shù)據(jù)及納稅報(bào)表，核算費(fèi)用并到歸口管理部門繳納。抄表數(shù)據(jù)及納稅報(bào)表，核算費(fèi)用并到歸口管理部門繳納。 外部聯(lián)系人：供水公司、供電公司、通訊公司、稅務(wù)局。外部聯(lián)系人：供水公司、供電公司、通訊公司、稅務(wù)局。 內(nèi)部內(nèi)部聯(lián)系崗位：聯(lián)系崗位：工程人員、主管會計(jì)、資金部。工程人員、主管會計(jì)、資金部。三、出納崗位的日常業(yè)務(wù)及聯(lián)系人三、出納崗位的日常業(yè)務(wù)及聯(lián)系人 （三）（三）現(xiàn)金、單據(jù)及重要物品的日常管理現(xiàn)金、單據(jù)及重要物品的日常管理 1. 1.現(xiàn)金的日常管理現(xiàn)金的日常管理。 2. 2.支票、各類單據(jù)管理支票、各類單據(jù)管理。 3. 3.印鑒管理印鑒管理。 4.U 4.U盾的管理。盾的管理。 5. 5.證、照等重要資料的保管證、照等重要資料的保管。（三）（三）三、出納崗位的日常業(yè)務(wù)及聯(lián)系人三、出納崗位的日常業(yè)務(wù)及聯(lián)系人總結(jié)回顧總結(jié)回顧（一）出納