某機械制造公司管理制度財務

1、XX機械制造有限公司管理制度員工日常行為手冊 行政管理制度生產(chǎn)車間管理制度 銷售人員管理制度 財務管理制度 設備管理制度5S管理獎罰制度 績效考核制度 內(nèi)務管理制度員工日常行為手冊為了維持良好的工作生產(chǎn)秩序，提高工作生產(chǎn)效率，保證生產(chǎn)經(jīng)營工作的 順利進行，特制訂以下手冊：一、員工責任1. 員工應遵守國家和政府的法律、法規(guī)、條例。2. 員工應遵守公司的各項規(guī)章制度和紀律，竭誠盡職，努力工作。3. 員工應保守公司的名譽、財產(chǎn)、資料，維護公司的利益。4. 員工應保守公司商業(yè)、財務、技術、薪資等機密。5. 員工從事專項職務，應嚴格遵守此職務之有關法規(guī)、條例及職業(yè)道 德。6. 員工應認真履行本職位的工作

2、責任，服從工作安排，完成工作要求。7. 員工應阻止一切違反公司規(guī)章制度、損害公司利益的行為。8. 員工應互相尊重、團結合作。9. 員工應尊重領導、服從管理。二、日常工作生產(chǎn)秩序管理制度1. 遵守崗位職責。2. 遵守上班時間，因故遲到和早退時，必須事先請假3. 工作中不離崗、不串崗，外出請示主管領導或部門負責人4. 不準在車間、生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)抽煙；不準2人或2人以上同時聚在一 起抽煙、聊天。5. 不隨地吐痰，不亂丟紙屑、雜物、煙頭。6. 辦公室內(nèi)要保持安靜，不在走廊內(nèi)大聲喧嘩，不影響他人工作。7. 員工上班應著裝整潔，不準穿拖鞋、裙子、高根鞋，奇裝異服，同時 不準在車間內(nèi)吃任何食品。8. 上班時

3、，不得說和做一些與工作無關的事情。9. 辦公文件、借閱資料要妥善保管，使用后馬上歸還所管理部門，并且 保證整潔，嚴禁涂改，注意安全和保密。10. 辦公用品及文件不得帶回家，需要帶走時必須得到主管領導或部門負 責人許可。11. 上班時組長一定要堅守工作崗位，離崗必須經(jīng)得主管的同意。12. 上班時，組長應對每道崗位的員工耐心指導 ，不得向員工亂發(fā)脾氣，更不 準置員工不理不睬。13. 上班時，物料員須及時把物料備到生產(chǎn)車間，并嚴格按照規(guī)定的運作流程 操作，不得影響工作的順利進行。14. 上下班時，車間各崗位管理人員必須遵守辦公管理制度與車間管理制度,違者按相關條款處罰。15. 上班時，須堅守崗位，不

4、得到處走動，做事須主動配合，不得被動等 待、觀望，做完一道工序后，要馬上要求組長再安排工作。16. 員工在作業(yè)過程中，不得擠坐在一起，安裝時須帶好手套，同時必須自覺 做好自檢與互檢工作，如發(fā)現(xiàn)問題并及時向品檢與組長反映，不可擅自使 用不良材料以及讓不合格品流入下道工序，必須嚴格按照品質(zhì)要求作業(yè), 否則將視情節(jié)輕重給予一定的處罰。17. 每道工序必須接受車間品管檢查、監(jiān)督，不得蒙混過關，虛報數(shù)量， 并配合品檢工作，不得頂撞、辱罵。18. 生產(chǎn)工具專人專用不得遺失，違者照價賠償。19. 上上班注意節(jié)約用水用電，停工隨時關水關電，如發(fā)現(xiàn)有浪費水電或下班沒有關水電者對其責任人或工序團體進行處罰。20.

5、 車間內(nèi)物品必須按指定位置整齊放置，不得隨意亂堆亂放。21. 車間內(nèi)員工必須服從公司的組織領導和管理，對未明示事項的處理，應及時請示，遵照指示辦理；員工應盡職盡責，精誠合作，敬業(yè)愛 崗，積極進取。22. 上下班隨時留意，崗位有無偷盜現(xiàn)象，對車間內(nèi)偷盜者立即開除，并 追究其刑事責任。23. 員工在工序操作過程中，不得隨意損壞物料，或造成塑料半成品、成 品破損，違者按原價賠償。24. 員工在操作過程中，閑雜人員不得靠近、攀談，影響其工作。25. 員工不經(jīng)允許不得隨意靠近辦公臺、坐辦公椅、拿辦公用品、翻看文 件、使用電話。26. 所有員工必須按照操作規(guī)程操作，如有違規(guī)者，視情節(jié)輕重予以處罰。27.

6、本車間鼓勵員工提倡好的建議，一經(jīng)采用根據(jù)實用價值予發(fā)獎勵28. 員工之間須互相監(jiān)督，對包庇、隱瞞行為不良者一經(jīng)查處嚴厲處罰對舉報者查經(jīng)屬實給予適當獎勵。29. 生產(chǎn)車間必須隨時保證干凈不可將雜物隨意丟放。30. 有功能障礙的工具、設備不得使用，必須由其負責人申請檢修，并作 好標識。31. 上班所必須的配件必須按規(guī)定的位置擺放 .小零配件必須用統(tǒng)一的盒子盛放。一個盒子只可裝一種零配件，安裝過程中發(fā)現(xiàn)的不良品必須注明 （不良品可以混放）所有的小盒子排成一行放于工作臺面的左手邊。32. 工作消極、不認真、工作態(tài)度惡劣，影響他人工作情緒或不能按時完 成工作的，將試情節(jié)給予處理。33. 在工作期間,部門

7、主任離崗時，指定代理負責人，要求部門人員必須服從 安排。代理負責人必須盡力完成賦予的工作任務。34. 任何會議和培訓，出現(xiàn)遲到、早退和曠工的，將按相關處罰制度執(zhí) 行。35. 各部門各小組組必須負責本組的環(huán)境衛(wèi)生，每人必須負責各自所負責的 區(qū)域衛(wèi)生。36. 每天下班后必須打掃衛(wèi)生，星期一須進行大掃除（車間內(nèi)的門、廁所、窗戶、生產(chǎn)線、零件臺、風扇等都須清潔）。37. 車間的垃圾與廢紙箱須倒到指定的垃圾區(qū)域，不得四處亂倒。38. 廢圖紙、廢工具、廢玻璃須及時清理掉，車間物品要按規(guī)定位置放置 整齊，不得到處亂放。39. 衛(wèi)生工具用完后須清洗干凈放在指定的區(qū)域，專組專人保管，不得亂丟，倒置、甚至損壞。4

8、0. 員工要保持崗位的清潔干凈，組長要保持辦公臺的整齊干凈。41. 不隨便在車間內(nèi)涂寫、張貼。42. 不得在洗手間內(nèi)亂丟垃圾、亂倒茶水、胡亂涂劃，衛(wèi)生間須每天用水清 洗。43. 工作時間不得在網(wǎng)上進行與工作無關的活動。44. 禁止利用網(wǎng)絡危害國家、公司安全，泄露公司機密，不得侵犯國家、 社會、公司利益或公民的合法權益，不得從事違法犯罪活動。45. 禁止利用互聯(lián)網(wǎng)制作、復制、查閱違反國家、公司規(guī)定的不健康信 息。46. 禁止制作和傳播計算機病毒等破壞程序。三、獎懲制度1. 對違反上述制度及影響公司經(jīng)營、日常工作秩序的系列事項將根據(jù)影 響損失程度進行警告、嚴重警告、罰款（5-1000元）、停工、開

9、除、追究法 律責任。3次警告=1次嚴重警告，1次嚴重警告可以停工，3次嚴重警告可以 開除。2 .對堅決遵守擁護公司制度，對公司經(jīng)營管理提出合理建議做出貢獻 者，公司將根據(jù)程度進行表揚、獎勵（5-1000元）、加薪、加級等。3次表 揚可以獎勵，3次獎勵可以加薪加級別。行政管理制度一、總則第一條為加強公司行政事務管理，理順公司內(nèi)部關系，使各項管理標準化、制 度化，提高辦事效率，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所指行政事務包括檔案管理、印鑒管理、公文打印管理、辦公及 勞保用品管理、庫房管理、報刊及郵發(fā)管理等。二、檔案管理第三條歸檔范圍：公司各類規(guī)劃、計劃，統(tǒng)計資料、技術資料，財務審計、勞動工資、經(jīng)營情 況

10、，人事檔案，會議記錄、決議，委任書、協(xié)議、合同、項目方案、通知等， 以及其他由各部門領導制定存放的各類文件材料。第四條各部門檔案應由專人負責，確保原始資料及單據(jù)完整整齊。對于保密材 料必須確認安全。第五條檔案的借閱與索?。?. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理可以直接提檔；2. 公司其他人員需借閱檔案時，要經(jīng)主管副總經(jīng)理批準，并辦理借閱手續(xù)；3. 借閱檔案必須愛護，保持整潔，嚴禁涂改，注意安全和保密，嚴禁擅自翻印、抄錄、轉(zhuǎn)借、遺失。如確屬工作需要摘錄和復制，凡屬密級檔案，必須由 總經(jīng)理批準方可摘錄和復制；一般內(nèi)部檔案經(jīng)副總經(jīng)理批準方可摘錄和復制。第六條檔案的銷毀：1.任何組織或個人非經(jīng)允許無權隨意銷毀公司檔案

11、材料；2. 若按規(guī)定需要銷毀時，凡屬密級檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可銷毀；一般內(nèi)部 檔案，須經(jīng)副總批準后方可銷毀。3. 經(jīng)批準銷毀的公司檔案。檔案人員要認真填寫、編制銷毀清單，由專人監(jiān)督 銷毀。三、印章管理第七條 公司印章由總經(jīng)理親自保管，財務用章可有財務部主管負責保管。第八條公司印章的使用一律經(jīng)總經(jīng)理批準后管理印鑒人方可蓋章，如違反此項 規(guī)定造成的后果由直接責任人員負責。第九條公司所有需要蓋印章的介紹信、說明及對外開出的任何公文，統(tǒng)一編號 登記，以備查詢，存檔。第十條公司原則上不允許開具空白介紹信、證明，如因工作需要或其它特殊情 況確需開具時，必須經(jīng)副總經(jīng)理簽字批條方可開出，持空白介紹信外出工作

12、回 來必須向公司匯報其介紹信的用途，未使用的必須交回。第十一條 蓋章后出現(xiàn)的意外情況由批準人負責。四、公文打印管理第十二條公司公文的打印工作由總經(jīng)理辦公室負責 。第十三條 各部室打印的公文或其他資料須經(jīng)本部門主管同意，交由辦公室統(tǒng)一打印。文稿留足空隙供撰寫人和審核人簽字，正式文件須由簽發(fā)部門署名。第十四條公司各部、室所有打印公文、文件，必須做到節(jié)省紙張、不浪費材 料。Word文檔上下左右頁邊距統(tǒng)一為 2cm，標題為宋體三號加粗居中，正文 為宋體五號，單倍行距。五、辦公及勞保用品的管理第十五條 辦公用品的購發(fā)：每月月底前，各部、室負責人將該部門所需要的辦公用品制定計劃提交總經(jīng)理 辦公室；總經(jīng)理辦

13、公室指定專人制定每月辦公用品計劃及預算；經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后負責將辦公用品購回，根據(jù)實際工作需要有計劃的分發(fā)給各個部、室。由部室 主任簽字領回；辦公室用品管理一定要做到文明、清潔、注意安全、防火、防 盜、嚴格按照規(guī)章制度辦事。第十六條 勞保用品的購發(fā)：勞保用品的配給，由總經(jīng)理辦公室根據(jù)各部、室的實際工作需要統(tǒng)一購買、統(tǒng) 一發(fā)放。六、庫房管理第十七條 庫房物資的存放必須按分類、品種、規(guī)格、型號分別建立帳卡。第十八條 采購人員購入的物品必須附有合格證及入庫單，收票時要當面點清數(shù)目，檢查包裝是否完好，如發(fā)現(xiàn)短缺或損壞，應立即拆包清點數(shù)目，如發(fā)現(xiàn)實 物與入庫單數(shù)量、規(guī)格不符時，庫房保管員應向交貨人提出

14、并通知有關負責 人。第十九條 物資入庫后，應當時當日填寫帳卡。第二十條嚴格執(zhí)行出入庫手續(xù)，物資出庫必須填寫出庫單，經(jīng)公司辦公室主任 批準后方可出庫。第二十一條 庫房物資一般不可外借，特殊情況須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準，辦 理外借手續(xù)。第二十二條 嚴格管理帳單資料，所有帳冊、帳單要填寫整潔、清楚、計算準 確，不得隨意涂改。第二十三條 庫房內(nèi)嚴禁吸煙，禁止無關工作人員入內(nèi)，做到防火、防盜、防 潮。七、附則第二十四條公司辦公室負責為各部室郵發(fā)信件、郵件。（一）私人信件，一律實行自費，貼足郵票，交辦公室或自己送往郵局。（二）所有公發(fā)信件、郵件一律不圭寸口，由收發(fā)員登記，統(tǒng)一圭寸口，負責寄發(fā)；（三）控制各

15、類掛號信凡因公需掛號者，須經(jīng)各部室主任批準，總經(jīng)理辦公室登 記后方可郵發(fā)。第二十五條本規(guī)定如有未盡事宜或隨著公司的發(fā)展有些條款不適應工作需要 的，各部門可提出修改意見交總經(jīng)理辦公室研究并提請總經(jīng)理批復。第二十六條本規(guī)定解釋權歸總經(jīng)理辦公室。第二十七條 本規(guī)定從發(fā)布之日起生效。生產(chǎn)車間管理制度第一章總則第一條為確保生產(chǎn)秩序，保證各項生產(chǎn)正常運作，持續(xù)營造良好的工作環(huán) 境，促進本公司的發(fā)展，結合本公司的實際情況特制訂本制度。第二條本規(guī)定適用于本公司紅沖車間 、儀表車間、數(shù)控車間、拋光車間和 組裝車間全體員工。第二章員工管理第三條工作時間內(nèi)所有員工倡導普通話，在工作及管理活動中嚴禁有地方 觀念或省籍

16、區(qū)分。第四條全體員工須按要求佩戴廠牌（應正面向上佩戴于胸前），穿廠服。不得穿拖鞋進入車間。第五條每天正常上班時間為小時，晚上如加班依生產(chǎn)需要臨時通知。若晚 上需加班，在下午：0前填寫加班人員申請表，報經(jīng)理批準并送人事部門作考 勤依據(jù)。第六條按時上、下班（員工參加早會須提前分鐘到崗），不遲到，不早退，不曠工（如遇趕貨，上、下班時間按照車間安排執(zhí)行），有事要請假，上、下班須排隊依次打卡。嚴禁代打卡及無上班、加班打卡。違者依考勤管理 制度處理。第七條工作時間內(nèi)，車間主任、質(zhì)檢員和其它管理人員因工作關系在車間 走動，其他人員不得離開工作崗位相互竄崗，若因事需離開工作崗位須向車間 主任申請方能離崗。第八

17、條上班后半小時內(nèi)任何人不得因私事而提出離崗，如有私事要求離崗者，須事先向車間主任申請，經(jīng)批準方可離崗，離崗時間不得超過分鐘。第九條員工在車間內(nèi)遇上廠方客人或廠部高層領導參觀巡察時，組長以上干部應起立適當問候或有必要的陪同，下載自 管理資源吧作 業(yè)員照常工作，不得東張西望。集體進入車間要相互禮讓，特別是遇上客人 時，不能爭道搶行。第十條禁止在車間吃本文來自范文網(wǎng)飯、吸煙、聊天、嬉戲打鬧，吵嘴打架，私自離崗，竄崗等行為（注：脫崗:指打卡后脫離工作崗位或辦私事；竄崗: 指上班時間竄至他人崗位做與工作無關的事），吸煙要到公司指定的地方或大 門外。違者依亍政管理制度處理。第十一條作業(yè)時間謝絕探訪及接聽私

18、人電話.禁止帶小孩或廠外人士在生產(chǎn)車間玩?；驗E動車床，由此而造成的事故自行承擔。第十二條未經(jīng)廠辦允許或與公事無關，員工一律不得進入辦公室。第十三條任何人不得攜帶易燃易爆 、易腐爛、毒品、濃氣味等違禁物品， 危險品或與生產(chǎn)無關之物品進入車間；不得將產(chǎn)品（或廢品）和私人用品放在 操作臺或流水線上，違者 行政管理制度處理。第十四條車間嚴格按照生產(chǎn)計劃排產(chǎn)，根據(jù)車間設備狀況和人員，精心組織生 產(chǎn)。生產(chǎn)工作分工不分家，各生產(chǎn)車間須完成車間日常生產(chǎn)任務 ，并保證質(zhì) 量。第十五條生產(chǎn)時如果遇到原輔材料、包裝材料等不符合規(guī)定，有權報告上級 處理。如繼續(xù)生產(chǎn)造成損失，后果將由車間各級負責人負責。第十六條員工領取

19、物料必須通過車間主任開具領物單到倉庫處開具出庫單，不得私自拿取物料。包裝車間完工后要將所有多余物料 （如：零配件、紙 箱等）退回倉庫，不得遺留在車間工作區(qū)內(nèi)。生產(chǎn)過程中各車間負責人將車間 區(qū)域內(nèi)的物品、物料有條不紊的擺放，并做好標識，不得混料。有流程卡的產(chǎn) 品要跟隨流程卡。否則，對責任人依據(jù) 行政管理制度處理。第十七條員工在生產(chǎn)過程中應嚴格按照設備操作規(guī)程 、質(zhì)量標準、工藝規(guī) 程進行操作，不得擅自更改產(chǎn)品生產(chǎn)工藝或裝配方法 。否則，造成工傷事故或產(chǎn) 品質(zhì)量問題，由操作人員自行承擔。第十八條在工作前仔細閱讀作業(yè)指導書 ，員工如違反作業(yè)規(guī)定，不論是故 意或失職使公司受損失，應由當事人如數(shù)賠償（管理

20、人員因管理粗心也受連帶 處罰）。第十九條生產(chǎn)流程經(jīng)確認后，任何人均不可隨意更改，如在作業(yè)過程中發(fā) 現(xiàn)有錯誤，應立即停止并通知有關部門負責人共同研討 ，經(jīng)同意并簽字后更 改。第二十條在工作時間內(nèi)，員工必須服從管理人員的工作安排，正確使用公 司發(fā)放的儀器、設備。不得擅用非自己崗位的機械設備、檢測等工具。對閑置 生產(chǎn)用具（如：夾頭、模具、電扇、螺絲刀、老虎鉗等），應送到指定的區(qū)域 或交回倉庫保管員放置，否則以違規(guī)論處。第二一條車間員工必須做到文明生產(chǎn)，積極完成上級交辦的生產(chǎn)任務； 因工作需要臨時抽調(diào)，服從車間主任以上主管安排，協(xié)助工作并服從用人部門的 管理，對不服從安排將上報人事管理部門按 亍政管理

21、制度處理。第二十二條車間員工和外來人員進入特殊工作崗位應遵守特殊規(guī)定，確保生產(chǎn)安全。第二十三條在生產(chǎn)過程中好、壞物料必須分清楚，必須做上明顯標志，不 能混料。車間主任、檢驗員、設備維修人員、電工必須跟班作業(yè)，保證設備正常 運行和產(chǎn)品質(zhì)量。第二十四條員工有責任維護環(huán)境衛(wèi)生 ，嚴禁隨地吐痰，亂扔垃圾。在生產(chǎn) 過程中要注意節(jié)約用料，不得隨意亂扔物料、工具，掉在地上的元件必須撿起. 否則，按行政管理制度予以處罰第二十五條操作人員每日上崗前必須將機器設備及工作崗位清掃干凈，保證工序內(nèi)的工作環(huán)境的衛(wèi)生整潔，工作臺面不得雜亂無章，不能堆放產(chǎn)品和廢 品.生產(chǎn)配件或樣品須以明確的標識區(qū)分放置 。第二十六條下班時

22、（或做完本工序后）應清理自己的工作臺面，做好設備的 保養(yǎng)工作。打掃場地和設備衛(wèi)生并將所有的門窗 、電源關閉。否則，若發(fā)生失 竊等意外事故，將追究本人和車間主管的責任。第二十七條加強現(xiàn)場管理，隨時保證場地整潔、設備完好。生產(chǎn)后的邊角 廢物及公共垃圾須清理到指定位置，由清潔衛(wèi)生人員共同運出車間；廢紙箱要 及時拆除，不得遺留到第二天才清理。第二十八條不得私自攜帶公司內(nèi)任何物品出廠（除特殊情況經(jīng)領導批準外），若有此行為且經(jīng)查實者，將予以辭退并扣發(fā)一個月工資。第二十九條對惡意破壞公司財產(chǎn)或盜竊行為 （不論公物或他人財產(chǎn)）者， 不論價值多少一律交公司總經(jīng)辦處理 。視情節(jié)輕重，無薪開除并依照盜竊之物 價款兩

23、倍賠償或送公安機關處理。第三章員工考核第三十條考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：德、主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及道德行為規(guī)范。勤、主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。能、主要是指技術能力，完成任務的效率，完成任務的質(zhì)量、出差錯率的 高低等?？?、主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少 ，能否開展創(chuàng)造 性的工作等等。以上考核由各車間主任考核，對不服從人員,將視情節(jié)做出相應處理第三十一條考核的目的：對公司員工的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使 用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除干 好干壞一個樣，能力高低一個樣”的

24、弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動工作積極性和創(chuàng)造 性，提高公司的整體效益。第四章附則第三十二條本制度由辦公室協(xié)同生產(chǎn)部制訂、解釋并檢查、考核。生產(chǎn)部 全面負責本管理制度的執(zhí)行銷售人員管理制度第一條 對本公司銷售人員的管理，除按照人事管理規(guī)程辦理外，悉依本規(guī)定條 款進行管理。第二條 原則上，銷售人員每日按時上班后，由公司出發(fā)從事銷售工作，公事結 束后返回公司，處理當日業(yè)務，但長期出差或深夜返回者除外。第三條銷售人員凡因工作關系誤餐時，依照公司有關規(guī)定發(fā)給誤餐費XX元。 第四條部門主管按月視實際業(yè)務量核定銷售人員的業(yè)務費用，其金額不得超出 下列界限：經(jīng)理XX元，副經(jīng)理XX元，一般人員XX元。第五條 銷售人員

25、業(yè)務所必需的費用，以實報實銷為原則，但事先須提交費用預 算，經(jīng)批準后方可實施。第六條 銷售人員對特殊客戶實行優(yōu)惠銷售時，須填寫 優(yōu)惠銷售申請表”，并呈 報主管批準。第七條在銷售過程中，銷售人員須遵守下列規(guī)定：（一）注意儀態(tài)儀表，態(tài)度謙恭，以禮待人，熱情周到；（二）嚴守公司經(jīng)營政策、產(chǎn)品售價折扣、銷售優(yōu)惠辦法與獎勵規(guī)定等商業(yè)秘密；（三）不得接受客戶禮品和招待；（四）執(zhí)行公務過程中，不能飲酒；（五）不能誘勸客戶透支或以不正當渠道支付貨款 ；（六）工作時間不得辦理私事，不能私用公司交通工具。第八條 除一般銷售工作外，銷售人員的工作范圍包括：（一）向客戶講明產(chǎn)品使用用途、設計使用注意事項；（二）向客戶

26、說明產(chǎn)品性能、規(guī)格的特征；（三）處理有關產(chǎn)品質(zhì)量問題；（四）會同經(jīng)銷商搜集下列信息，經(jīng)整理后呈報上級主管：1客戶對產(chǎn)品質(zhì)量的反映；2客戶對價格的反映；3用戶用量及市場需求量；4對其他品牌的反映和銷量；5同行競爭對手的動態(tài)信用；6新產(chǎn)品調(diào)查。（五）定期調(diào)查經(jīng)銷商的庫存、貨款回收及其他經(jīng)營情況；（六）督促客戶訂貨的進展；（七）提出改進質(zhì)量、營銷方法和價格等方面的建議；（八）退貨處理； 財務管理制度 第一章總則1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據(jù)中華人民共和 國會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務通則、企業(yè)會計制度，特制定本 財務管理制度。1.2各部門、人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本

27、管理制度。第二章會計機構、會計人員的管理2.1公司設立財務部作為財務會計機構，財務部的職責：在公司董事長的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括:財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領導籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對帳工作，指導倉庫保管員建帳、對帳；指 導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立 適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式 、制定成本管理制度與控制制度；做 好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。2.2財務部崗位設置為：部長、主管會計、各崗位會計、出納員。2.3各崗位人員必須

28、具備相應任職條件和資格，持證上崗。2.4財務會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務部門負責業(yè)務管 理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手 續(xù)。2.5財務會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度， 按績效考核結果，兌現(xiàn)勞動報酬。第三章流動資產(chǎn)的管理3.1流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨 等。3.2現(xiàn)金管理現(xiàn)金出納要認真執(zhí)行 現(xiàn)金管理暫行規(guī)定和有關現(xiàn)金的管理規(guī)定。費用報銷，個人借款、對外付款等要按公司審批管理制度規(guī)定審批同意后方可辦理出納員不得兼管有關債權、債務、收入

29、、費用的帳務登記工作和會計 檔案管理工作。收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是合法、有效的稅務發(fā) 票及專用單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn) 長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。 出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務部門結算 ，做到一次一清，不允許跨月結算 和幾個地方出差混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。企業(yè)可根據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用

30、量），當日 收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長 期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理帳務。3.3銀行存款管理331會計人員要認真執(zhí)行銀行結算辦法的暫行規(guī)定，銀行支票等結算憑 證和印鑒要由兩人分開保管。財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手 續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領導批準， 辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記

31、簿，空白支票必須填寫日期并在預計 最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔 賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財 務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前帳未清者，不準再領用 支票。銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對帳單相 核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達帳項，出現(xiàn)長期未達帳項時要查明原 因，上報領導。3.4應收帳款及預付帳款的管理企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容和戶別設置應收帳款明細分類帳，即按債 務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應收帳款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收條

32、、欠款條以及業(yè)務經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入帳。財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發(fā)函或派員 核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報有關領導。對發(fā)生的應收帳款、其他 應收款、預付帳款等應收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各 種必要措施確實無法收回的壞帳損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。收回的帳款要及時上交財務部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者， 交司法部門處理。企業(yè)要嚴格控制內(nèi)部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。支付預付

33、帳款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付帳款 時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協(xié)議書等有關材料346本企業(yè)采用壞帳準備金制度，每年年末按應收帳款余額的5%。計提壞 帳準備金，年終調(diào)整。3.5存貨的管理存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務 的流動資產(chǎn)，主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品。存貨的計價、按實際成本計價。原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗， 入庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅費等。3.522原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。原材料的購入。材料購入必須持有生產(chǎn)或倉

34、庫、供應部門的購物申請 單，經(jīng)有關領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。供應部門按購物申請單所購材料送達企業(yè)后，須持經(jīng)簽批的采購單、 購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等到質(zhì)檢部門（化驗）進行質(zhì)量檢驗，檢 驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型 號、數(shù)量、質(zhì)量與實際是否相符，同時對照檢驗（化驗）部門出具檢驗報告， 經(jīng)檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配件用口取 紙載明名稱、規(guī)格、型號。材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯(lián)隨 發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到

35、財務部門處理帳務，一聯(lián)為供貨方證明。對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單據(jù)辦理臨時 入庫，做好入庫材料臺帳登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫留存一聯(lián) 據(jù)以入帳，一聯(lián)送交財務處理帳務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票 到達時填制正式入庫單。材料出庫管理生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和設計預算用料開具領料單，由統(tǒng)計員填制，填制內(nèi)容要全面、真實、準確，領料單用途要根據(jù)生產(chǎn)計劃填清產(chǎn)品批 號，作為歸集成本費用的依據(jù)，領料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián)，財務一聯(lián)， 倉庫一聯(lián)，超出預算或計劃處的用料由生產(chǎn)部長簽批，月底統(tǒng)一報總經(jīng)理審批，非生產(chǎn)性的用料屬售后服務的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提

36、 出申請，會計開票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。3.582月末車間統(tǒng)計根據(jù)材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制 材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對帳并核對相符。產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，要會同倉庫、質(zhì)檢部門填制檢 驗合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián) （注明生產(chǎn)令 號）；一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財務，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據(jù)以核算工資等各項考 核指標。產(chǎn)成品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財務專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián) 據(jù)以發(fā)貨，同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務專用章并且有倉庫 人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，

37、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到財務部門核對相符后據(jù)以存 檔。倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關帳簿，設立材料、產(chǎn)成品 收、發(fā)、存明細帳或暫收貨臺帳，嚴禁白條頂庫現(xiàn)象。月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計員要搞好 在產(chǎn)品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月 末成本核算的真實性和準確性。凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結算，各種材料采購驗 收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務 處理帳務，以便真實反映各項債權債務，以避免發(fā)生帳外資產(chǎn)。各部門領用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費用。對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低

38、值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領用時由總經(jīng)理簽批，行政部總務科按部門（人 員）進行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長簽批，設備管理員及倉庫同時進行登記并 建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償。企業(yè)應加強對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產(chǎn)品的責任倒查制度，屬于生產(chǎn)部門、質(zhì) 檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額（原 則上責任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的，必須有購貨方當?shù)囟悇諜C關出具的 退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次

39、全面 財產(chǎn)清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領導批準處理并及時調(diào)整帳務 ， 以保證帳實相符；對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。代銷商品的管理。財務部門要建立代銷商品明細帳和保管帳 ，及時 與對方對帳以確保帳帳、帳物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議，明確相 關責任。包裝物的管理。企業(yè)外銷產(chǎn)品所用包裝采用押金制度 ，本市區(qū)內(nèi)押 金期限為15天，市區(qū)外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉(zhuǎn)為當期營 業(yè)外收入。委托加工材料的管理本公司設置 委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料的材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成

40、本費用。企業(yè)需外出加工材料時，必須辦理有關出入庫手續(xù)，由業(yè)務經(jīng)辦人 員到財務部門開具外出加工材料通知單。通知單一式三聯(lián)，財務一聯(lián)、倉庫一 聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務、倉庫、供應設立專賬，月底核對。業(yè)務經(jīng)辦人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單 位簽收后帶回財務部門。外出材料加工完畢后，由業(yè)務經(jīng)辦人持發(fā)票到檢驗部門檢驗后由倉 庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據(jù)到財務部門辦理報帳 及核銷事宜。委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材 料成本，按實際收回數(shù)量，重新計算入庫單價。委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價格、質(zhì)量、交

41、期等責任。其他存貨物、資管理。氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)按原材料的有關 出、入庫手續(xù)辦理。因特殊原因，臨時借用工具或材料，屬生產(chǎn)用由生產(chǎn)部長簽批，不 得帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按辦理手續(xù)（注明用 途、單位、經(jīng)辦人、地址、電話及歸還日期），并由總經(jīng)理簽批歸還時由倉庫 檢驗無損，辦理有關部門核消手續(xù)，到期不還先由倉庫督促，通知二次不還時報總經(jīng)理因業(yè)務關系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制第四章固定資產(chǎn)的管理4.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸工 具；電子設備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的單位價值超過 1000元的設備 器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)

42、營必備的物品，單位價值在2000元以上，并且使 用年限超過兩年的也應當做為固定資產(chǎn)。4.2企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度， 維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務要設置固定資產(chǎn)明細帳，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車間安全設 備科應當建立固定資產(chǎn)使用登記卡。4.3固定資產(chǎn)的計價外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和 運輸費用價格為固定資產(chǎn)記帳價格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資 產(chǎn)，以外購價格加運輸費、安裝調(diào)試費等合理有關的費用為計帳價格。需外單位承建的基建工作或設備的安裝調(diào)試工程時，承建單位要搞好 預算工作和合同的簽訂工作，基建合

43、同和預決算書要送財務部門留存一份。購置機器設備時要搞好市場調(diào)查，搞好設備的技術分析和經(jīng)濟性分析。對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程 、機械設備等，要根據(jù) 預算書或合同估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊 ，待工程決算后，再調(diào)整原估價和 已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建帳）可以采取重置價進行入帳。4.4折舊方法。我公司對固定資產(chǎn)進行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年 限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機械、設備折舊年限為10 年，車輛折舊年限為7年，電子設備和儀器儀表等為5年。4.5本公司固定資產(chǎn)殘值率5%。4.6全部固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，由財務部牽頭生產(chǎn)部設備

44、科、行政部 總務科參與，具體盤點時間由財務部根據(jù)年終決算的要求決定。第五章負債管理5.1企業(yè)的流動負債是指將在一年內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付帳款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等5.2企業(yè)各種流動負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放工 資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。5.3企業(yè)購進貨物應付未付的款項，業(yè)務經(jīng)辦人員應及時將發(fā)票等有關單據(jù) 送交財務部門，以便及時處理帳務，正確體現(xiàn)企業(yè)負債，正確核算材料物資等 的計價和產(chǎn)品成本。第六章成本費用的核算管理6.1本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。6.2本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以

45、生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù)，以 批量法為核算方法結合分步法進行成本核算。6.3生產(chǎn)部門要與財務部門積極配合，產(chǎn)品生產(chǎn)通知單應按購貨單位，產(chǎn)品 規(guī)格型號，下發(fā)生產(chǎn)批號。車間統(tǒng)計以生產(chǎn)批號填制領料單來領用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業(yè)財務部門要會 同有關部門分門別類地制訂科學合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產(chǎn)品 質(zhì)量指標，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效 率，降低材料和人工消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分 析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。6. 4成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和

46、核算各項成 本費用，嚴格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤費用、預提費用等）。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。6.5費用報銷管理報銷前提.取得合法、有效的票據(jù)，票據(jù)后須有經(jīng)辦人事由闡述簽字，部門負 責人核實意見簽字；6.5.1.2. 購買須入庫物資，需實物保管員驗收后填寫入庫單；不需入庫的 物資，除單據(jù)后有經(jīng)辦人、部門負責人簽章外，必須還有實物保管人員或使用 人員進行驗收，并在單據(jù)后簽章；6.5.1.3. 審批程序符合規(guī)定，即按照報賬程序經(jīng)各環(huán)節(jié)審核批準；6.5.1.4. 須事前申報審批的費用有事

47、前審批報告；6.5.1.5. 有相應的合同、協(xié)議、通知、申購單、入庫單、產(chǎn)品質(zhì)量報告、審批件、審批表等報銷附件證明；填寫正確的報銷單據(jù)6.5.2. 報銷標準按公司相關制度規(guī)定執(zhí)行6.5.3. 報銷流程按公司審批管理制度執(zhí)行第七章 收入、利潤和稅金的管理7.1企業(yè)銷售收入實現(xiàn)的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。對于現(xiàn)款 交易實現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章 的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。凡賒銷產(chǎn)品，一律實行領導簽批制，領導簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā) 貨通知單辦理有關手續(xù)（寫好欠條、辦理擔保、登記好客戶檔案）。7.2已銷產(chǎn)品的降價，必須

48、由總經(jīng)理等有關領導簽批后，方可到財務部門辦 理沖帳手續(xù)。7.3企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取 和上交。每月10號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部門。7.4利潤總額可按以下公式計算利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費用-財務費用產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品銷售成本-產(chǎn)品銷售費用-產(chǎn)品銷售稅金 及附加其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加7.5企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關系的各項收入和支 出。7.6企業(yè)實現(xiàn)利潤后應繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應按以下順序分配：1

49、、支付各項稅收的滯納金和罰款。2、彌補企業(yè)以前年度虧損。3、提取法定盈余公積金和公益金。4、向投資者分配利潤。第八章 財務報表、會計科目和發(fā)票的管理8.1根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結帳時間為每月最末一天下 午6:00為結帳時間，資產(chǎn)負債表和損益表及有關附注報表應于次月 8號前 上報公司總經(jīng)理及有關部門。8.2XXX和各控股公司應分別獨立核算，自負盈虧，各企業(yè)之間要實行嚴格 的財務制度，嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來帳可設 內(nèi)部往來”科目核 算有關經(jīng)濟業(yè)務，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關轉(zhuǎn)帳手續(xù)。8.3公司所有購進貨物，原則上2 0 0元以上都須取得增值稅專用發(fā)票；支 付水、電、

50、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結算。8.4企業(yè)出入庫單、收據(jù)等有關憑據(jù)采取領用登記制度，用完的有關單據(jù)存 根及時交回財務部門，財務部門要認真檢查、核銷，憑舊本領用新本不得亂領 亂用有關單據(jù)。8.5銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專人到稅 務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務部門要建立健全 有關票據(jù)的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。8.6本企業(yè)根據(jù)2 0 0 1版企業(yè)會計制度建立會計科目。第九章會計檔案管理9.1本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會計 憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。9.2企業(yè)財

51、務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調(diào)閱手續(xù)。9.3企業(yè)財務人員、保管員、統(tǒng)計員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手 續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。9.4會計檔案的保管年限：會計憑證類15年；總帳15年、明細帳15年、 現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年、輔助帳簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理報廢后）5 年；月、季度財務報告3年，年度財務報告（決算）永久；會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊永久。第十章罰則10.1對現(xiàn)金出納會計違反之規(guī)定，一經(jīng)查處每筆業(yè)務處罰現(xiàn)金出納會 計5元。10. 2對違反、款責任人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款10元。10. 3公司往來賬會計違反款，對責任人每次罰款20

52、元。10. 4對倉儲管理員違反款，每次處罰責任人10元。10. 5對違反、3.582款，對有關責任人每次罰款 20元，并限期在2 天之內(nèi)完成（統(tǒng)計員和倉儲人員）。10. 6對違反款之規(guī)定，對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款 20元。10. 7對倉儲管理人員違反之規(guī)定，處罰直接責任人每次20元.10. 8對車間統(tǒng)計員違反之規(guī)定，處罰直接責任人每次20元.10. 9對會計報稅人員違反7.3之規(guī)定，每次罰款20元并自行承擔滯納金。10.10對違反8.1款之規(guī)定處罰直接責任人每日10元.10.11對開票人員違反8.5款之規(guī)定，每次處罰責任人20元。第十一章附則11.1本管理制度自董事會批準公布之日起執(zhí)行，不

53、完善之處另行文補充規(guī)定，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準。11.2本管理制度由公司財務部負責解釋。設備管理制度一、設備采購1、請購：由項目部根據(jù)預算內(nèi)已列入采購目錄的貨物編制請購單并經(jīng)有關主管人員簽字批準，財務主管應對請購單內(nèi)容是否符合預算要求進行審核。2、 編制采購訂單：項目部對這項經(jīng)過批準的請購單發(fā)出采購訂單 ，并與供應商 訂立采購合同。采購訂單應正確填寫機械設備的商品品名 、價格、廠商名稱和 地址等，預先予以編號并經(jīng)過被授權的采購人員簽名。其正聯(lián)應送交供應商， 副聯(lián)則送至廠部的驗收部門和編制請購單的部門 。3、驗收商品：設備運到后，項目部首先應對照所收機械設備與采購訂單上的要求是否

54、相符，如品名、說明、數(shù)量、到貨時間等，然后再盤點零部件并檢查有 無損壞。驗收后，驗收部門應根據(jù)已收貨的采購訂單編制一式多聯(lián)、預先編號 的驗收單，作為驗收和檢驗機械設備的依據(jù)。驗收人員將機械設備送交倉庫時，應取得經(jīng)保管人員簽字的收據(jù)。4、編制付款憑單：項目部應編制要求付款憑單，以確定供應商發(fā)票的內(nèi)容與相 關的驗收單、訂購單的一致性以及發(fā)票計算的正確性；付款憑單要預先編號， 并附上采購訂單、采購合同、驗收單和供應商發(fā)票。由被授權人在付款憑單上 簽字，以示批準照此憑單要求付款。5、付款：財務部門在付款前應先確定供應商發(fā)票的內(nèi)容與相關的驗收單、合同、訂購單的一致性以及發(fā)票計算的正確性 。應付賬款部門要

55、核查購置的機械 設備實物，并在應付賬款明細賬中加以記錄。最后，財務主管在付款憑單上簽 字以確定到期日付款。財務部門有關人員將機械設備記入固定資產(chǎn)賬戶并確定 使用年限、折舊率和凈殘值。二、設備的保養(yǎng)維護1、設備潤滑管理：（1）、各項目部設潤滑專業(yè)員負責設備潤滑專業(yè)技術管理工作 。（2） 、每臺設備都必須制訂完善的設備潤滑 五定”圖表和要求，并認真執(zhí)行。 設備潤滑 五定”圖表的內(nèi)容是：定點：規(guī)定潤滑部位、名稱及加油點數(shù)；定 質(zhì)：規(guī)定每個加油點潤滑油脂牌號；定時：規(guī)定加、換油時間；定量：規(guī)定每 次加、換油數(shù)量；定人：規(guī)定每個加、換油點的負責人。（3）、要認真執(zhí)行設備用油三清潔（油桶、油具、加油點），

56、保證潤滑油（脂）的 清潔和油路暢通，防止堵塞。（4）、對大型、特殊、專用設備用油要堅持定期分析化驗制度。（5） 、潤滑專業(yè)人員要做好設備潤滑新技術推廣和油品更新?lián)Q代工作 。（6）、認真做到廢油的回收管理工作。2、設備缺陷的處理（1）、設備發(fā)生缺陷，崗位操作和維護人員能排除的應立即排除，并在日志中 詳細記錄。（2）、崗位操作人員無力排除的設備缺陷要詳細記錄并逐級上報，同時精心操 作，加強觀察，注意缺陷發(fā)展。（3）、未能及時排除的設備缺陷，必須在每天班組會上研究決定如何處理。（4）、在安排處理每項缺陷前，必須有相應的措施，明確專人負責，防止缺陷 擴大。3、設備運行動態(tài)管理（1）、針對設備的具體運行

57、特點，對設備的每一個巡檢點，確定出明確的檢查 周期。（2）、生產(chǎn)崗位操作人員負責對本崗位使用設備的所有巡檢點進行檢查，專業(yè)維修人員要承包對重點設備的巡檢任務 。（3 ）、生產(chǎn)崗位操作人員巡檢時，發(fā)現(xiàn)設備不能繼續(xù)運轉(zhuǎn)需緊急處理的問題，要立即通知班組長,由值班負責人組織處理（4）、巡檢中發(fā)現(xiàn)的設備缺陷，必須立即處理的，由當班的生產(chǎn)指揮者即刻 組織處理；本班無能力處理的，由項目部領導確定解決方案。重要設備的重大 缺陷，由項目部領導組織研究，確定控制方案和處理方案。4、施工機具維修（1）、進場施工機具必須有廠家生產(chǎn)許可證，合格證或當?shù)亟ㄖ踩O(jiān)督 部門頒發(fā)的準用證，否則不準入場。（2 ）、施工機具安裝后必須經(jīng)企業(yè)安全管