項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

1、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)項(xiàng)目部的資金管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開(kāi)支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制成本，促使項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理工作制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。第一章財(cái)務(wù)開(kāi)支管理一、財(cái)務(wù)開(kāi)支計(jì)劃項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支必須根據(jù)項(xiàng)目部的工程進(jìn)度合理制定實(shí)用的計(jì)劃，由項(xiàng)目部經(jīng)理及時(shí)組織施工員、財(cái)務(wù)、技術(shù)、預(yù)算、采購(gòu)、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂，并提交項(xiàng)目部資金預(yù)算需求計(jì)劃表報(bào)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)備案。財(cái)務(wù)按以下順序進(jìn)行開(kāi)支。1、計(jì)劃工程進(jìn)度用材料款。2、計(jì)劃工程進(jìn)度用機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)。3、勞務(wù)施工隊(duì)的工資。4、項(xiàng)目部管理人員的工資。二、財(cái)務(wù)開(kāi)支管理項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支在計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行，由項(xiàng)目部經(jīng)理全權(quán)審批。財(cái)務(wù)人員完善財(cái)務(wù)手續(xù)。1、材料款

2、：按照項(xiàng)目部制訂的計(jì)劃，采購(gòu)員憑項(xiàng)目部的材料采購(gòu)申請(qǐng)單聯(lián)系商家，在向?qū)Ψ剿饕l(fā)票或收據(jù)、銀行帳號(hào)的同時(shí)通知公司財(cái)務(wù)人員辦理匯款或開(kāi)具支票。2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)：按照項(xiàng)目部制訂的計(jì)劃，由機(jī)械設(shè)備負(fù)責(zé)人填好支付單，辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù)，向?qū)Ψ剿饕l(fā)票或收據(jù)后通知財(cái)務(wù)人員辦理匯款或開(kāi)具支票或現(xiàn)金支付。3、勞務(wù)班組工資：依據(jù)項(xiàng)目部的勞務(wù)用工合同相關(guān)支付條款，勞務(wù)班組憑部門(mén)勞務(wù)用工簽證單（結(jié)算聯(lián)）到辦公室核對(duì)，辦公室則依據(jù) 項(xiàng)目部勞務(wù)用工計(jì)劃表和 部門(mén)勞務(wù)用工簽證單（結(jié)算聯(lián)）存根進(jìn)行核實(shí)，并為施工隊(duì)作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場(chǎng)施工員或相關(guān)管理人員和財(cái)務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。4、備用金：申領(lǐng)人必須填寫(xiě)借支

3、單，由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。 備用金實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn)：辦公室主任為2000 元， 采購(gòu)員為10000元，駕駛員為1000 元。報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)督促做到借支一次，報(bào)銷(xiāo)一次，做到一次一清。食堂管理員按照項(xiàng)目部的就餐人數(shù)每人每天15 元的標(biāo)準(zhǔn)，每10天借支和報(bào)銷(xiāo)一次。5、項(xiàng)目部管理人員的工資：每月底項(xiàng)目部辦公室將當(dāng)月的員工考勤和績(jī)效考評(píng)報(bào)送公司總部，由總部統(tǒng)一造表，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理簽字批復(fù)后統(tǒng)一發(fā)放。三、財(cái)務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u 盾、空白支票的管理財(cái)務(wù)印鑒必須要分開(kāi)保管。財(cái)務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，私人印鑒由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。網(wǎng)銀 u 盾必須分開(kāi)保管。制單功能u 盾由出納保管，審核功能u盾由項(xiàng)目部會(huì)計(jì)保管，

4、授權(quán)功能u 盾由項(xiàng)目部經(jīng)理保管?？瞻字钡墓芾恚翰少?gòu)員辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請(qǐng)示項(xiàng)目部經(jīng)理，由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對(duì)空白支票采取限額控制措施。采購(gòu)員歸隊(duì)后24 小時(shí)內(nèi)必須到財(cái)務(wù)交驗(yàn)回執(zhí)。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，向項(xiàng)目部作出書(shū)面說(shuō)明，并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。第二章報(bào)銷(xiāo)制度1、報(bào)銷(xiāo)的簽字：項(xiàng)目部所有的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)最終由項(xiàng)目部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)按照項(xiàng)目經(jīng)理的批示給予報(bào)銷(xiāo)。2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：所有發(fā)生的直接或間接費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為15 天，超過(guò)一個(gè)月后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)財(cái)務(wù)不再受理。3、貼發(fā)票：貼發(fā)票一律用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，單據(jù)和發(fā)票按照從大到小，從下往上粘貼。4、 差旅費(fèi)：

5、 項(xiàng)目部員工出差、公休假差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)一律執(zhí)行公司相關(guān)制度。往來(lái)的車(chē)、船、住宿費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，在無(wú)特殊事由的情況下原則上不予報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。5、招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項(xiàng)目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)權(quán)限僅限于項(xiàng)目部經(jīng)理、辦公室主任、施工員。一次性預(yù)計(jì)超過(guò)300 元人民幣的業(yè)務(wù)招待必須提前向總經(jīng)理申請(qǐng)批準(zhǔn)。6、 辦公費(fèi)： 辦公用品由項(xiàng)目部辦公室計(jì)劃并填寫(xiě)材料采購(gòu)申請(qǐng)單經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。采購(gòu)后必須填寫(xiě)入庫(kù)單辦理入庫(kù)手續(xù)，以便財(cái)務(wù)人員定時(shí)盤(pán)庫(kù)。發(fā)放到員工手中的辦公用品必須填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用人簽字后辦公室備案。7、 燃油、 維修費(fèi)： 項(xiàng)目部駕駛員發(fā)生的所有費(fèi)用由辦公室核實(shí)

6、后，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。駕駛員的加油票由辦公室按照車(chē)輛行車(chē)記錄表記錄的里程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。車(chē)輛維修、保養(yǎng)前應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理提交車(chē)輛維修保養(yǎng)請(qǐng)示單，維修、保養(yǎng)后憑修理廠打印的修理清單和發(fā)票附車(chē)輛維修保養(yǎng)請(qǐng)示單，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。第三章采購(gòu)入庫(kù)及報(bào)銷(xiāo)流程1、采購(gòu)員憑各部門(mén)遞交的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字的材料采購(gòu)申請(qǐng)單按要求及時(shí)采購(gòu)。原則上不見(jiàn)單不采購(gòu)。2、采購(gòu)時(shí)盡量做到貨比三家，遵循質(zhì)量第一、價(jià)格優(yōu)惠的原則。必要時(shí)可請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員一同前往把握質(zhì)量、技術(shù)關(guān)。3、 購(gòu)回材料先交項(xiàng)目部庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，必要情況下可讓質(zhì)檢員協(xié)同監(jiān)督。在雙方或三方的對(duì)票清點(diǎn)后規(guī)類(lèi)存放，同時(shí)，庫(kù)管員必須按所采購(gòu)材料的清單、發(fā)票或收據(jù)內(nèi)容據(jù)實(shí)填寫(xiě)入

7、庫(kù)單， 并將 入庫(kù)單的第三聯(lián)交與采購(gòu)員。4、 采購(gòu)員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須將所購(gòu)批次的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字的材料采購(gòu)申請(qǐng)單和入庫(kù)單第三聯(lián)一同與發(fā)票或收據(jù)粘貼，交項(xiàng)目經(jīng)理審核批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)報(bào)賬。5、報(bào)銷(xiāo)流程：采購(gòu)員粘貼票據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)審項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)審付第四章為保障項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，公司本著獎(jiǎng)罰分明的原則，特制訂本措施：1、 項(xiàng)目部所有人員報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)，超過(guò)一個(gè)月不報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)不再給予報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用自己承擔(dān)。2、辦公室對(duì)電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、冰箱(柜)、辦公桌、床鋪等大件用品沒(méi)有登記，沒(méi)有落實(shí)到人頭，或者有登記遺漏的，每一項(xiàng)罰責(zé)任人50 元人民幣。3、 辦公室對(duì)項(xiàng)目部的合同保管不規(guī)范，收集合同不

8、全，合同沒(méi)有登記編號(hào)的，一項(xiàng)罰款50 元人民幣。4、 辦公室對(duì)辦公用品管理不規(guī)范，盤(pán)庫(kù)清單數(shù)據(jù)不吻合，視情節(jié)給予 50 元 -500 元人民幣的罰款。5、 材料采購(gòu)手續(xù)不完善，采購(gòu)后點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)不清楚、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)的一次罰款50 元。5、項(xiàng)目部出納員有下列事實(shí)之一的，一項(xiàng)罰款100 元人民幣：(1)不及時(shí)登記出納賬本，沒(méi)有做到日清月結(jié)的；(3)單據(jù)保管不當(dāng)，造成單據(jù)遺失的；(2)經(jīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，現(xiàn)金和銀行賬戶(hù)與賬面不符的；若經(jīng)核實(shí)挪用公司資金，除了交回挪用資金外，視情節(jié)可追加至5000元人民幣的罰款。(4)空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u 盾保管不當(dāng)?shù)?。若給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除了及時(shí)彌補(bǔ)公司損失外，視情節(jié)可追加至 5000 元人民幣的罰款。7、項(xiàng)目部會(huì)計(jì)有下列事實(shí)之一的，一項(xiàng)罰款200 元人民幣。(1)收到出納交來(lái)的單據(jù)，當(dāng)月不登記會(huì)計(jì)賬的；(2)不按時(shí)與出納核對(duì)資金賬的；(3)不按時(shí)與公司相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)核對(duì)業(yè)主往來(lái)賬目的；(3)不按時(shí)與項(xiàng)目部施工員或相關(guān)人員核對(duì)勞務(wù)班組的工時(shí)賬目 的；(4)不按時(shí)與采購(gòu)員和庫(kù)管員核對(duì)材料入庫(kù)、出庫(kù)及消耗報(bào)表的；(5)不按時(shí)與采購(gòu)員核對(duì)客戶(hù)的往來(lái)債務(wù)的；(6)相關(guān)合同保管不規(guī)范，收集合同不完全，合同沒(méi)有登記編號(hào)的。8、 財(cái)務(wù)相關(guān)人員有下列突出表現(xiàn)之一的，視