XX集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)處罰條例

1、和美華集團(tuán)有限公司內(nèi) 部 審 計(jì) 處 罰 條 例（2012年2月修訂）PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. fineprint, cn第一章總貝IJ第一章審計(jì)處罰種類與權(quán)限第三章采購(gòu)管理審計(jì)處罰第四章銷(xiāo)售（含貿(mào)易）管理審計(jì)處罰第五章生產(chǎn)管理審計(jì)處罰第六章技術(shù)品控審計(jì)處罰第七章合同管理審計(jì)處罰第八章安全管理審計(jì)處罰第九章人力資源管理審計(jì)處罰第十章貨幣資金管理審計(jì)處罰第十一章往來(lái)賬款審計(jì)處罰第十二章存貨（含動(dòng)植物資產(chǎn)）與固定資產(chǎn)管理審計(jì)處罰第十三章無(wú)形資產(chǎn)管理審計(jì)處罰第十四章財(cái)務(wù)管理審計(jì)處罰第十五章投資并購(gòu)審計(jì)處罰第十六章廉政建設(shè)審計(jì)處罰第十七

2、章員工行為規(guī)范及組織效率審計(jì)處罰第十八章高管問(wèn)責(zé)機(jī)制第十九章審計(jì)意見(jiàn)與整改方案的落實(shí)第二十章審計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)第二十一章附則2第一章總則第一條為規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部市計(jì)工作，發(fā)揮集團(tuán)財(cái)務(wù)部市計(jì)中心獨(dú)立查處違紀(jì)違章行 為的權(quán)威性、時(shí)效性，進(jìn)一步落實(shí)和明確各崗位的貴、權(quán)、利關(guān)系，調(diào)動(dòng)員工的積極性， 從而規(guī)范集團(tuán)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理行為，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少集團(tuán)財(cái)產(chǎn)、權(quán)益損失，特制定本條例。第二條 集團(tuán)審計(jì)遵循獨(dú)立、公正、真實(shí)、市慎原則，以事實(shí)為依據(jù)，以市計(jì)處罰 條例、集團(tuán)、總公司、子公司相關(guān)制度（含通知和會(huì)議紀(jì)耍中的規(guī)定）為準(zhǔn)繩， 以指導(dǎo)、調(diào)榕和處罰為手段，以提尚企業(yè)效益，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為目的。第三條集團(tuán)審計(jì)人員在執(zhí)行審

3、計(jì)作中，有以下權(quán)力：（一）監(jiān)督檢査權(quán)。有權(quán)市核被市單位的各種賬薄、憑證、報(bào)表、記錄、文件、表 格等資料。（二）知情權(quán)。對(duì)被審單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有知情權(quán)、有列席會(huì)議權(quán)。（三）調(diào)查取證權(quán)。市計(jì)人員可以就中計(jì)事項(xiàng)涉及的有關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行 調(diào)査，并通過(guò)復(fù)印、拍照、錄音、問(wèn)話筆錄等辦法取得相關(guān)證據(jù)。（四）違紀(jì)行為制止權(quán)。對(duì)被審單位可能轉(zhuǎn)移、篡改、隱匿、毀棄相關(guān)審計(jì)資料的行 為，有權(quán)予以制止；有權(quán)要求違紀(jì)人停止侵害公司利益的行為：有權(quán)提出處罰意見(jiàn)。（五）履行職貴時(shí)有要求其他部門(mén)和個(gè)人無(wú)條件協(xié)作配合的權(quán)利。第四條 本條例適用范圍：集團(tuán)公司、總公司、事業(yè)部、各分（子）公司。第二章 審計(jì)處罰種類與權(quán)限第五

4、條市計(jì)處罰的種類：責(zé)令限期京出整改措施、責(zé)令限期退還被侵山的公司資產(chǎn)、 貴令限期匯出應(yīng)當(dāng)上繳的資金、警告、通報(bào)批評(píng)、沒(méi)收違紀(jì)違法所得、罰款、降工資、降 級(jí)、解除勞動(dòng)合同（辭退、開(kāi)除）、移送國(guó)家司法機(jī)關(guān)處理、其他處理描施。第六條 處罰權(quán)限：處罰金額在1000元之內(nèi)由審計(jì)中心主任簽批：處罰金額在1000 元以上由集團(tuán)總裁審批。罰款統(tǒng)一上交集團(tuán)財(cái)務(wù)部。第三章采購(gòu)管理審計(jì)處罰第七條 分子公司采購(gòu)的原輔材料、商品和固定資產(chǎn)、低值易耗品等，采購(gòu)計(jì)劃未 按規(guī)定（如：授權(quán)表規(guī)定、采購(gòu)流程規(guī)定）報(bào)相關(guān)審核人員審核和審批人批準(zhǔn)的，對(duì) 公司采購(gòu)負(fù)責(zé)人每單處以200-3000元罰款：屬集屮采購(gòu)的，參照集團(tuán)股份有限公司

5、和全 價(jià)料總公司關(guān)丁聯(lián)介、統(tǒng)一采購(gòu)制度管理耍求執(zhí)行，未經(jīng)股份公司或全價(jià)料總公司采購(gòu)負(fù) 貴人審核批準(zhǔn)的，對(duì)分（子）公司釆購(gòu)負(fù)貴人、經(jīng)辦人每單處以500-3000元的罰款。3PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. fineprint, cn因扭門(mén)采購(gòu)或改變采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)而導(dǎo)致?lián)p失的，由采購(gòu)經(jīng)辦人、采購(gòu)部門(mén)負(fù)貞人及公司 負(fù)責(zé)人等全額賠償；情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究其法律責(zé)任。第八條 采購(gòu)過(guò)程中，因貴任心不強(qiáng)、未執(zhí)行采購(gòu)操作流程、品管失職、其他人為的 工作失謀等原因而造成的采購(gòu)價(jià)格失真、采購(gòu)質(zhì)雖事故或預(yù)付的貨款不能收回，按所造成 的損失金額對(duì)采購(gòu)經(jīng)辦人、采

6、購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、或品管責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人各 承擔(dān)20%以上的損火，杠至由相關(guān)貴任人承擔(dān)全部損火。第九條各級(jí)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商檔案（包扌占供應(yīng)商黑名單），未按耍求建檔的，對(duì) 慕地總經(jīng)理、釆購(gòu)部門(mén)負(fù)貴人及經(jīng)辦人各處以200-3000元的罰款。第十條所有對(duì)外采購(gòu)的資產(chǎn)，標(biāo)的金額在1萬(wàn)元以上的均盂簽訂規(guī)范的采購(gòu)合同， 如未簽訂，或介同條款不符介集團(tuán)或總公司相關(guān)管理制度規(guī)定的，每份介同對(duì)相關(guān)責(zé)任人 每人處以200-3000元的罰款。未經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)及集團(tuán)分管副總裁）審 核、批準(zhǔn)，損門(mén)變更或修改介同條款，或不按介同條款執(zhí)行的，每份介同對(duì)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé) 人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人每人

7、次處以500-3000元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由采 購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額賠償：情節(jié)嚴(yán)巫的予以辭退，并追究其法律 責(zé)任。第十一條未經(jīng)技術(shù)、品管部門(mén)及公司負(fù)貴人批準(zhǔn)，不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的原輔材料和商 品等物品必須退貨，財(cái)務(wù)部門(mén)不得辦理結(jié)算于續(xù)。如財(cái)務(wù)部門(mén)私門(mén)辦理結(jié)算于續(xù)，同時(shí)對(duì) 結(jié)算經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每人每單處以500元-3000元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相 關(guān)責(zé)任人全額賠償。經(jīng)技術(shù)、品管部門(mén)及公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，同意讓步接收的，必須按規(guī)定扣價(jià)或扣帚到位, 否則，損失由相關(guān)貴任人全額承擔(dān)，并對(duì)相關(guān)貴任人每人每單處以300-3000元的罰款; 如技術(shù)或品管部門(mén)未簽署抑價(jià)抑肚點(diǎn)見(jiàn)，

8、損失宙技術(shù)或品管部門(mén)相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。經(jīng) 總公司總經(jīng)理或集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的除外。第十二條采購(gòu)付款耒按授權(quán)表規(guī)泄報(bào)批的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人每人每單處以 2003000元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。建立預(yù)付款擔(dān)保制度。如審計(jì)發(fā)現(xiàn)付款申請(qǐng)單中未注明預(yù)付款擔(dān)保人，對(duì)公司負(fù)貴 人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及采購(gòu)負(fù)責(zé)人每單處以100-3000元的罰款：因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān) 責(zé)任人全額賠償。同時(shí)扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。第十三條在采購(gòu)原輔材料和商品等物品的結(jié)算中，手續(xù)不完善，附件不齊全，每缺 一份，對(duì)來(lái)購(gòu)員、來(lái)購(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人備處以200元的罰款。如造成公 司損失，損失由結(jié)算單上所有簽批人全額

9、承擔(dān)。第十四條各公司在購(gòu)入原輔材料和商品等物資或運(yùn)輸?shù)葎趧?wù)時(shí)必須取得合法稅務(wù) 發(fā)栗（以下簡(jiǎn)稱稅務(wù)發(fā)票），若由丁貨款己付淸而稅務(wù)發(fā)票在會(huì)計(jì)年度終了仍無(wú)法取得， 給企業(yè)造成損失的，或屈丁先發(fā)貨后付款的，貨款己付消而稅務(wù)發(fā)票未到，對(duì)來(lái)購(gòu)負(fù)貴人 和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每單分別處以500元的罰款，由采購(gòu)負(fù)責(zé)人承擔(dān)損失金額的50%；另50%扣 減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意，或己從貨款屮扣除稅款的，可不予追究承擔(dān)損火的貴任。第四章銷(xiāo)售（含貿(mào)易）管理審計(jì)處罰第十五條 產(chǎn)品訂貨計(jì)劃不介理或已生產(chǎn)客戶不提貨，造成呆滯庫(kù)的，對(duì)上管營(yíng)銷(xiāo) 員及其營(yíng)銷(xiāo)負(fù)貴人每個(gè)單品分別處以200元的罰款；造成損失的，由背銷(xiāo)員、營(yíng)銷(xiāo)負(fù)

10、貴人 分別承擔(dān)損失金額的70%、30%o第十六條產(chǎn)品售價(jià)原則上不得低丁生產(chǎn)成木，如因市場(chǎng)策略需耍，經(jīng)總公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)的除外，否則，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)員、營(yíng)銷(xiāo)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人每個(gè)單品分別處以300、600元、 800元的罰款。第十七條實(shí)行零賬款銷(xiāo)住的公司，不得以任何形式賒賬銷(xiāo)售。如審計(jì)發(fā)現(xiàn)未嚴(yán)格執(zhí) 行冬賬款銷(xiāo)售規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以500-3000元/次的罰款，并在全集團(tuán)通報(bào)批評(píng)， 同時(shí)按賒銷(xiāo)額扣減當(dāng)年公司考核利潤(rùn)。商貿(mào)型公司以及事先報(bào)經(jīng)總部批準(zhǔn)備案同意臨時(shí)放賬賒銷(xiāo)的飼料公司，必須制定應(yīng)收 賬款承諾書(shū)，確定最大賬款額度、賬齡期限，責(zé)任措施等管理方案。對(duì)未經(jīng)備案批準(zhǔn)就擅 H放賬，月末乂沒(méi)有收冋的賬款，對(duì)相

11、關(guān)責(zé)任人處以每筆500-3000元/次的罰款；對(duì)超 過(guò)賬款額度、賬齡期限的賬款，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以每筆10005000元/次的罰款°凡違反規(guī)定賒銷(xiāo)造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。第十八條 經(jīng)總公司總經(jīng)理（或區(qū)域公司總經(jīng)理）批準(zhǔn)允許臨時(shí)鋪墊限額賬款銷(xiāo)售的 公司，按市批的賬款賒銷(xiāo)額及賒銷(xiāo)時(shí)間，月末未按耍求全額收回的，對(duì)公司負(fù)責(zé)人等賒銷(xiāo) 審核與審批人處以500-3000元/次的罰款；年末未按耍求收冋全部賬款的，對(duì)公司負(fù)責(zé) 人等相關(guān)貴任人處以500-3000元/次的罰款（經(jīng)集團(tuán)總裁同意的除外）；同時(shí)按未收回的 賬款及新增賬款額扣減當(dāng)年公司考核利潤(rùn)。沒(méi)有對(duì)賒銷(xiāo)客戶進(jìn)行書(shū)面信用評(píng)估或沒(méi)有對(duì)

12、9; 窖戶賬款進(jìn)行限額控制的或超限額賒銷(xiāo) 的，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)員、營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)及公司負(fù)責(zé)人分別處以500元/客戶的罰款。客戶欠款財(cái)務(wù)手續(xù)不全或缺失，對(duì)相關(guān)責(zé)任人每單每人處以200元的罰款；因此而導(dǎo) 致?lián)p火的，由相關(guān)貴任人全額賠償造成呆壞賬的，分別對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以200-2000元的處罰，損欠處理按有關(guān)管理規(guī)5定執(zhí)行。耒報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)，違規(guī)核銷(xiāo)呆壞賬的，分別對(duì)和關(guān)貴任人處以500-5000元的罰款。第十九條銷(xiāo)售貨款回籠未執(zhí)行“一戶一卡”制度的，對(duì)業(yè)務(wù)員、氏接主管、財(cái)務(wù)負(fù) 貴人、公司負(fù)貴人各處以200元/客戶的罰款，集團(tuán)以上財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)允許的除外。第二十條未經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，銷(xiāo)售其他公司產(chǎn)品、或因公司產(chǎn)品

13、缺貨從其他公 司購(gòu)買(mǎi)改換本公司包裝的，一經(jīng)査實(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以1000-10000元的罰款，情節(jié)嚴(yán) 重的，予以辭退。第二十一條營(yíng)銷(xiāo)人員不得接觸現(xiàn)金貨款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除責(zé)令即時(shí)上交所收款項(xiàng)外， 對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員每次處以1000元的罰款，如貨款超過(guò)48小時(shí)未上交的，視同侵占或挪用公司 資產(chǎn)，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員每次處以2000元的罰款、對(duì)血接主管每次處以1000元的罰款；情節(jié)嚴(yán) 雨的予以辭退或移送司法機(jī)關(guān)處理。經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人均同意代收貨款并及 時(shí)上交的除外。第二十二條未按授權(quán)表審批，利用公司政策的漏洞，低價(jià)銷(xiāo)售固定資產(chǎn)、心貨,或 在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、客戶折扣及促銷(xiāo)品管理中違規(guī)為h己或客戶套取利益的，高套部分

14、的差價(jià)由 主管營(yíng)銷(xiāo)員全額承擔(dān)，并對(duì)營(yíng)銷(xiāo)員、營(yíng)銷(xiāo)主管、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人分別處以 1000-5000元的罰款。第二十三條銷(xiāo)售的商品如退貨必須符合公司的有關(guān)管理規(guī)定，未按規(guī)定退貨，對(duì)相 關(guān)責(zé)任人及責(zé)任部門(mén)主管處以100-1000元/次的罰款，造成的損欠由相關(guān)責(zé)任人全額承 擔(dān)。第二十四條 營(yíng)銷(xiāo)人員因調(diào)動(dòng)、辭職、辭退等原因，必須辦理市場(chǎng)移、接交手續(xù)，移 接交表必須有移交、接交、監(jiān)交三方簽字確認(rèn)，并將移接交表交公司財(cái)務(wù)部門(mén)”檔備案。 如未辦理，則對(duì)公司負(fù)貴人、營(yíng)銷(xiāo)負(fù)貴人分別處以300元/人、500元/人的罰款：如因移 交手續(xù)不淸而給公司造成損欠，由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，并按損失金額2倍抑減公司當(dāng)年 考

15、核利潤(rùn)。第二十五條所有客戸銷(xiāo)售政策必須有帖而審批備案，不允許以口頭指令代替書(shū)而備 案，否則，對(duì)客戶折扣或費(fèi)用計(jì)算人處以500元/客戶的罰款，對(duì)指令發(fā)出人處以1000 元/客戶的罰款：造成的損失由相關(guān)貴任人全額承擔(dān)。第二十六條 客戶檔案管理缺失或殘缺不全，對(duì)經(jīng)辦責(zé)任人及其部門(mén)負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé) 任人各處以200-500元/客戶的罰款：因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。第五章 生產(chǎn)管理審計(jì)處罰第二十七條 耒按營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)訂貨計(jì)劃生產(chǎn)，導(dǎo)致產(chǎn)品積床，產(chǎn)生呆滯庫(kù)存的，對(duì)生產(chǎn) 部門(mén)負(fù)責(zé)人處以300元/次的罰款。6PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. f

16、ineprint, cn第二十八條存貨及固定資產(chǎn)出入庫(kù)手續(xù)必須齊全，否則對(duì)生產(chǎn)部門(mén)負(fù)貴人、經(jīng)辦人 各處以300元/次的罰款。第二十九條違規(guī)生產(chǎn)導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)最不合格或設(shè)備損壞等安全事故，對(duì)生產(chǎn)部門(mén)負(fù)貴 人和經(jīng)辦責(zé)任人各處以500-3000元的罰款，造成損失111相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，造成巫大 質(zhì)量事故的，另行追究責(zé)任。第三十條 產(chǎn)品出品率連續(xù)三個(gè)月低丁公司規(guī)定一個(gè)百分點(diǎn)以上的，對(duì)生產(chǎn)部門(mén)負(fù)貴 人處以3001000元的罰款。第六章技術(shù)品控審計(jì)處罰第三十一條未經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，擅H開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的（含新品牌、 新批號(hào)），損門(mén)修改主耍產(chǎn)品配方或設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司負(fù)責(zé)人處以1000元/個(gè)、技術(shù)（配

17、 方）經(jīng)理500元/個(gè)的罰款。由此造成的損失，由公司負(fù)責(zé)人、技術(shù)（配方）經(jīng)理全額賠 償。同時(shí)，扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)10萬(wàn)元。第三十二條不介格產(chǎn)品流入市場(chǎng)，無(wú)論是否遺成負(fù)面影響，對(duì)品控責(zé)任人、品控部門(mén)負(fù)貴人處以3005000元的罰款。第七章合同管理審計(jì)處罰第三十三條采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)標(biāo)的金額在1萬(wàn)元以上的、以及所有合作或委托（含代 理）業(yè)務(wù)必須簽訂書(shū)面合同，否則不能對(duì)外結(jié)算。如有違反（指未簽介同而支付款項(xiàng)）， 對(duì)經(jīng)辦人、部門(mén)丄管等相關(guān)貴任人各處以200-1000元的罰款；如造成損失（含質(zhì)次價(jià)高 等）的，由經(jīng)辦人、部門(mén)主管等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，同時(shí)按損欠金額扣減公司當(dāng)年考核 利潤(rùn)。第三十四條公司常用的

18、、統(tǒng)一格式的采購(gòu)合同、銷(xiāo)售（代理）介同、合作協(xié)議、委 托協(xié)議、工程發(fā)包及施工合同、對(duì)外投資介同等，必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)總裁辦審核（以總裁辦公 室授權(quán)人簽字為準(zhǔn)）。否則，對(duì)經(jīng)辦人、部門(mén)主管、印章管理貴任人等相關(guān)貴任人每次各 處以500元的罰款：介同條款明顯存在重大風(fēng)險(xiǎn)的，對(duì)經(jīng)辦人、部門(mén)上管、印總管理貴任 人等相關(guān)貴任人每次各處以500-1000元的罰款。違規(guī)簽訂合同，給公司造成的損失，由 經(jīng)辦人、部門(mén)主管、印章管理貴任人等相關(guān)貴任人全額承擔(dān)。特別事項(xiàng)處罰：（1）使用未經(jīng)總部批準(zhǔn)同意的非統(tǒng)一格式的對(duì)外“采購(gòu)合同”、“經(jīng)銷(xiāo)合同”的，審 計(jì)發(fā)現(xiàn)每次處罰相關(guān)部門(mén)主管、基地總經(jīng)理各200元；違規(guī)簽訂合同，如發(fā)生糾

19、紛造成公 司損失，全部追究公司（含商貿(mào)公司）基地總經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)主管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（各50%）。（2）使用供應(yīng)商提供的合同，如木嚴(yán)格川核合同而造成公司資產(chǎn)流火，對(duì)采購(gòu)主管（壟地總經(jīng)理）及采購(gòu)經(jīng)辦人處丁各50%的貴任承擔(dān)。（3）公司簽定的采購(gòu)介同，由采購(gòu)經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后加蓋公司介同章。 對(duì)不按此規(guī)定而加蓋公司合同覃的，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理、某地總經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、采購(gòu)經(jīng)理 各處以100元/次的罰款，因此適成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。（4）公司簽定無(wú)效合同（對(duì)方供應(yīng)商不蓋章簽字）及超權(quán)限簽定合同的，對(duì)棊地總 經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人各處2000元/次的罰款，因此造成的經(jīng)濟(jì)損失由 當(dāng)

20、事人承擔(dān)全部責(zé)任。（5）公司采購(gòu)發(fā)票缺失，視額度對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理、基地總經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、采購(gòu)經(jīng)理 各處以500-1000元罰款；因此適成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。第三十五條對(duì)方不執(zhí)行合同，公司采購(gòu)（或相關(guān)）主管，必須及時(shí)報(bào)總部法務(wù)人員, 迫究其違約貴任，并扣罰對(duì)方押金。如隱瞞不上報(bào)，損失由公司負(fù)貴人及財(cái)務(wù)負(fù)貴人各承 擔(dān)50%,同時(shí)，按損失的5倍扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。第三十六條公司合同原件必須交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理、存檔，拒不上交，對(duì)合同經(jīng)辦 人處以200元/份的罰款。如有遺失，視合同巫耍程度，對(duì)保管人處以100-200元/份的罰 款。因遺失介同給公司造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損火的20%10

21、0%o第八章安全管理審計(jì)處罰第三十七條出現(xiàn)安全貴任事故，必須由相關(guān)部門(mén)負(fù)貴人或公司負(fù)貴人在第一時(shí)間內(nèi)， 向集團(tuán)及總公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，未及時(shí)報(bào)告或耒報(bào)吿的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以200-2000元/ 次的處罰。第三十八條 出現(xiàn)巫大安全事故（包括人身傷廣），公司負(fù)貴人及分管領(lǐng)導(dǎo)必須b即采 取得力措施控制事態(tài)發(fā)展,做好善后工作，否則，對(duì)公司負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)各處以1000-5000 元的罰款。同時(shí)，按損失金額的1倍扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。第三十九條出現(xiàn)被盜、火災(zāi)、水災(zāi)、遺失等責(zé)任事故給公司造成損失的，除追究fi接 責(zé)任人的全部責(zé)任外，對(duì)單位負(fù)責(zé)人處以損失金額20%的罰款，對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人處以損失金 額10%-20

22、%的罰款。同時(shí)，按損失金額的1倍扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。第九章人力資源管理審計(jì)處罰第四十條 公司在招聘人員中，私門(mén)招聘子一女、配偶等直系親屬或旁系親屬以及集團(tuán) 規(guī)定應(yīng)冋避而未冋避的人員，對(duì)公司負(fù)貴人和部門(mén)主管分別處以2000元/人的罰款，并在 集團(tuán)內(nèi)予以通報(bào)批評(píng)，被招聘人員當(dāng)即給了解屣o第四十一條 員工入職時(shí)必須向公司提交身份證、學(xué)歷證書(shū)、資格證書(shū)、職稱證書(shū)復(fù) 印件、本人照片等材料，如材料不全，對(duì)人力資源負(fù)貴人處以100元/份的罰款。8第四十二條 巫耍崗位無(wú)有效擔(dān)保書(shū)、廉政承諾書(shū)及保密協(xié)議，對(duì)公司人力資源負(fù)貴 人處以200元/份的罰款；人力資源負(fù)責(zé)人積極追收，并報(bào)請(qǐng)公司負(fù)責(zé)人采収扣款、暫停 發(fā)匚

23、資等措施，而公司負(fù)貴人或財(cái)務(wù)負(fù)貴人不支持、或沒(méi)有抑款到位，對(duì)公司負(fù)貴人或財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人各處以200元/份的罰款。第四十三條員工入職后，未及時(shí)簽訂勞動(dòng)合同的，對(duì)人力資源負(fù)責(zé)人處以500-2000 元/份的罰款，對(duì)單位負(fù)貴人處以200-500元/份的罰款。第四十四條員工離職或工作調(diào)動(dòng)時(shí)，耒辦理工作書(shū)而移接交于續(xù)的或未還淸公司欠 款而已結(jié)消個(gè)人匸資費(fèi)用的，對(duì)人力資源負(fù)貴人、部門(mén)負(fù)貴人、財(cái)務(wù)負(fù)貴人等相關(guān)責(zé)任人 各處以200元/人、公司負(fù)責(zé)人處以500元/人的罰款；如造成損火，則由公司負(fù)責(zé)人、財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人各承擔(dān)50%的損失。如員工不辭而別，對(duì)該員工氏接主管處以200元/人的罰款; 造成損失的，由相關(guān)貴任人

24、全額承擔(dān)，并按損失金額的1倍扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。人力資源部門(mén)耒及時(shí)關(guān)閉離職員工的公司郵箱、0A或NC賬號(hào)，對(duì)人力資源部門(mén)負(fù)責(zé) 人、信息管理負(fù)責(zé)人備處以200元/人的罰款，造成泄密損失的，處以1000-10000元的罰 款。第四十五條人力資源考核機(jī)制缺失，導(dǎo)致員工工作散漫、人浮丁事現(xiàn)象普遍，對(duì)人 力資源負(fù)貴人處以200元、公司負(fù)貴人處以500元的罰款。1、員工出差請(qǐng)假外出必須真實(shí)，不得弄虛作假；否則，除令其對(duì)虛假出勤天數(shù)進(jìn)行 調(diào)整外，并對(duì)填報(bào)人處以虛假出勤天數(shù)3-6倍工資的處罰，在全集團(tuán)予以通報(bào)。2、考勤統(tǒng)計(jì)人員“考勤統(tǒng)計(jì)出現(xiàn)虛假”，除對(duì)虛假考勤進(jìn)行調(diào)整外，另對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人 員按如下規(guī)定處罰：（

25、1）少統(tǒng)計(jì)遲到、早退等，按少統(tǒng)計(jì)的次數(shù)，對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員處以10元/人次的 罰款，并在全集團(tuán)予以通報(bào)：（2）多統(tǒng)計(jì)打卡或出差等，按多統(tǒng)計(jì)的天數(shù)，對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員處以50元/人天的 罰款，并在全集團(tuán)予以通報(bào)：（3）未按照規(guī)定統(tǒng)計(jì)忘打卡、忘帶卡次數(shù)，或統(tǒng)計(jì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，按出現(xiàn)錯(cuò)謀的次數(shù)， 對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員處以20元/人次的罰款，并在全集團(tuán)予以通報(bào)。3、公司對(duì)工資的發(fā)放，耒按考勤統(tǒng)計(jì)結(jié)果或未按審計(jì)考勤結(jié)果發(fā)放工資，按多發(fā)工 資額，分別對(duì)勞資員、財(cái)務(wù)審核人各處以10%-50%的罰款。第四十六條 耒妥善保管好員工檔案，造成丟失或損失，除貴成檔案保管人全額賠償 損欠外，另對(duì)檔案保管責(zé)任人和人力資源負(fù)責(zé)人各處以200

26、元/份的罰款。9PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. fineprint, cn第十章貨幣資金管理審計(jì)處罰第四十七條 出納員II常過(guò)夜現(xiàn)金不得超過(guò)2000元（下班后收現(xiàn)的除外），一經(jīng)發(fā)現(xiàn), 對(duì)出納員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以罰款100元/次的罰款；食堂備用金不得超過(guò)2000元（經(jīng)總公司以上批準(zhǔn)的除外），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 處以500元的罰款。第四十八條 公司所開(kāi)的個(gè)人銀行卡折，必須按集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行，否則對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)貴 人、公司負(fù)責(zé)人各處以1000元/個(gè)的罰款。第四十九條 嚴(yán)禁公司所開(kāi)個(gè)人銀聯(lián)卡公私混用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)出納員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 每次各處以5

27、00元的罰款。第五十條 出現(xiàn)現(xiàn)金被搶、被盜、被晞、盤(pán)巧等貨幣資金責(zé)任事故，除責(zé)成當(dāng)事人全 額賠償外，并對(duì)公司負(fù)貴人、財(cái)務(wù)負(fù)貴人等相關(guān)貴任人各處以200-2000元的罰款；如當(dāng) 事人不能全額賠償，由公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人差額賠償。如隱瞞不報(bào)，則 加倍處罰。第五十一條 出現(xiàn)公司員工挪用、侵占貨款或攜款逃跑事件，對(duì)當(dāng)事人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人各處以500-20000元的罰款；如公司未及時(shí)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案 及集團(tuán)有關(guān)部門(mén)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人加倍處罰。如損失未追回，由當(dāng)事人、 部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)全額賠償，并按損失金額的5倍扣減公司當(dāng)年 考核利潤(rùn)

28、。第五十二條出納員耍認(rèn)真W核銷(xiāo)貨發(fā)票或提貨單或出庫(kù)單，因開(kāi)票錯(cuò)謀及審核不嚴(yán)導(dǎo) 致少收貨款的，對(duì)出納員、開(kāi)票員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以200元/次的罰款；造成損失的， 由出納員、開(kāi)票員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)貴任人各承擔(dān)損失的20%-50%o第五十三條資金支付審批手續(xù)必須齊全，如市批手續(xù)不全損11支付資金或費(fèi)用的， 對(duì)出納員處以200-2000元/張單據(jù)的罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人各處以300-3000元/ 張單據(jù)的罰款：造成損失的，由出納員、財(cái)務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人全額賠償。第五十四條收取款項(xiàng)沒(méi)冇開(kāi)具收款憑據(jù)、或沒(méi)冇付款憑據(jù)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)、或未 按公司規(guī)定令記手T現(xiàn)金己賬的，對(duì)出納罰款處以200元/次的

29、罰款、財(cái)務(wù)負(fù)貴人處以 500元/次的罰款。第五十五條 未經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，損H對(duì)外出借資金，除責(zé)成責(zé)任人限期將出借的資 金收回外，對(duì)公司負(fù)貴人、財(cái)務(wù)負(fù)貴人各處以10000元的罰款，同時(shí)，按出借資金的2 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。由此造成的損失，由公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償。情節(jié) 嚴(yán)巫者，移交司法部門(mén)追究法律貴任。第五十六條 禁止使用已離職員工（含集團(tuán)內(nèi)工作調(diào)動(dòng)）的銀行卡作為公司收款或付 款的銀行賬號(hào)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)出納員及財(cái)務(wù)負(fù)貴人備處以500元的罰款。第五十七條ffitidi租或出借公司賬戶給外單位或個(gè)人使用，除責(zé)令立即改正外，對(duì) 公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以10000元的罰款。由此造成公司損

30、失，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公 司負(fù)貴人全額賠償。情節(jié)嚴(yán)亜?wù)撸平凰痉C(jī)關(guān)處理。第五十八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每刀刀末必須盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，以書(shū)而盤(pán)點(diǎn)表為準(zhǔn)，每少一次，對(duì) 財(cái)務(wù)負(fù)貴人處以100元的罰款。第五十九條 銀行對(duì)賬單必須山財(cái)務(wù)經(jīng)理或主辦會(huì)計(jì)核對(duì)并編寫(xiě)調(diào)節(jié)表，不得宙出納 代辦。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或未編制書(shū)面的銀行"款余額調(diào)節(jié)表，每次對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以100 元的罰款。造成損失，由財(cái)務(wù)負(fù)賁人負(fù)賁全額賠償。第六十條 公司收款收據(jù)未按規(guī)定辦理領(lǐng)用、登記、核對(duì)等手續(xù)，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 500元的罰款。第十一章往來(lái)賬款審計(jì)處罰第六十一條 無(wú)論是單位還是個(gè)人往來(lái)款，均須分戸記賬、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，禁止將兒 個(gè)單位或個(gè)人的往來(lái)介

31、并記入一個(gè)戶名，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)，對(duì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以200 元、500元的罰款。第六十二條 公司各項(xiàng)往來(lái)必須每刀與對(duì)方單位核對(duì)（供應(yīng)商往來(lái)至少三個(gè)刀核對(duì)一 次），以對(duì)賬單為準(zhǔn)，每少一份，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及往來(lái)經(jīng)辦人各處以50元的罰款。第六十三條對(duì)支付供應(yīng)商的貨款，實(shí)行先貨后款的，在往來(lái)款耒核對(duì)一致的情況下, 造成多付供應(yīng)商貨款，每次對(duì)采購(gòu)經(jīng)辦人處以200元的罰款，對(duì)采購(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人、公司負(fù)貴人各處以500元的罰款。第六十四條公司員工個(gè)人借款，未按授權(quán)表進(jìn)行市批的，或未按借期D還的，或超 過(guò)三個(gè)丿J賬面沒(méi)有還款記錄的，每次對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以500元的罰款。第六十五條 產(chǎn)生往

32、來(lái)款呆壞賬由經(jīng)辦人員全額承擔(dān)，不足部份由N接主管、財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)；如因特殊情況需核銷(xiāo)，必須按授權(quán)表規(guī)定報(bào)批，授權(quán)表未明確規(guī) 定核銷(xiāo)權(quán)限的，必須報(bào)上一級(jí)或兩級(jí)主管審批，核銷(xiāo)后另對(duì)經(jīng)辦人員處以1000元的罰款,肚接主管及公司負(fù)責(zé)人各處以500元的罰款；未經(jīng)批準(zhǔn)擅|'|核銷(xiāo)的，呆壞賬損失宙相關(guān)責(zé) 任人全額承擔(dān)，另對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以1000元的罰款。第十二章存貨（含動(dòng)植物資產(chǎn)）與固定資產(chǎn)管理審計(jì)處罰第六十六條 未經(jīng)總公司總經(jīng)理審批，向外出借原材料等物品，除貴令立即收回外,11同時(shí)對(duì)外借相關(guān)貴任人處以1000元的罰款。因外借原料等物品，雖按規(guī)定批準(zhǔn)，但導(dǎo)致公司正常經(jīng)營(yíng)出

33、現(xiàn)斷貨而向市場(chǎng)臨時(shí)疝價(jià) 采購(gòu)，或質(zhì)最較差，造成的損失，由經(jīng)辦人及其主管、財(cái)務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人全額承擔(dān)。第六十七條 木報(bào)批違規(guī)核銷(xiāo)或低價(jià)變賣(mài)原材料、廢料、包材、過(guò)期包材等物品。對(duì) 公司負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人各處以500-10000元的罰款；造成的損失由相關(guān)責(zé)任人賠償，同 時(shí)按損失金額扣減公«J當(dāng)年的考孩利潤(rùn)。第六十八條市計(jì)發(fā)現(xiàn)以下事項(xiàng)的，對(duì)資產(chǎn)管理責(zé)任人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等 相關(guān)責(zé)任人各處以400-1000元/次的罰款。A、月末未進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)和固定資產(chǎn)、低值易耗品未進(jìn)行半年一次盤(pán)點(diǎn)的；B、盤(pán)點(diǎn)表上無(wú)資產(chǎn)管理責(zé)任人及財(cái)務(wù)等盤(pán)點(diǎn)人員簽字的；C、未編制賬實(shí)核對(duì)農(nóng)的。第六十九條存貨、固定資

34、產(chǎn)等盤(pán)點(diǎn)出現(xiàn)賬實(shí)不符，原因不明并且造成損失的，由保 管貴任人全額賠償；如因未及時(shí)代找原因和追究責(zé)任人的責(zé)任，造成處理不及時(shí)、公司資 產(chǎn)出現(xiàn)損失，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，另外50% 扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。第七十條 未建立存貨庫(kù)存II記賬的，或以電子表及個(gè)人筆記本記賬代替H記賬的， 對(duì)保管員、部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以500元的罰款。第七十一條未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，擅IH將公司固定資產(chǎn)向外出租、出借，除責(zé)令其改止外, 對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以2000元以上的罰款，并全額承擔(dān)由此造 成的損失。第十三章無(wú)形資產(chǎn)管理審計(jì)處罰第七十二條應(yīng)辦未辦的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（含應(yīng)

35、辦理的分支機(jī)構(gòu)）、經(jīng)桃許可證等相關(guān) 證件，每次對(duì)公司負(fù)責(zé)人、具體經(jīng)辦人各處以500元的罰款；被當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)罰款，再視 罰款金額的大小追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)按被處罰金額（傷公關(guān)費(fèi)用）的兩倍扣減公司當(dāng)年 考核利潤(rùn)。第七十三條 公司“批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)今記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款證（卡）、 土地證、房產(chǎn)證、特許證、先進(jìn)技術(shù)企業(yè)證書(shū)、優(yōu)質(zhì)（免檢）產(chǎn)品證書(shū)、新產(chǎn)品批準(zhǔn)文號(hào)” 等各種證照原件由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人存檔保管。外借、抵押必須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并作好外借、 歸還情況竊記，否則，每次對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以300-1000元的罰款；如因遺失造成的損失, 由保管貴任人全額承擔(dān)。第七十四條 對(duì)年檢、續(xù)辦有時(shí)間限定的

36、證照，如：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、先進(jìn)技術(shù)企業(yè)證書(shū)、12產(chǎn)品批準(zhǔn)文號(hào)、生產(chǎn)許可證等，應(yīng)該年檢、續(xù)辦證照而未按規(guī)定辦理，對(duì)公司負(fù)貴人、承 辦責(zé)任人各處以200-500元的罰款。由此產(chǎn)生的損失（包括被相關(guān)部門(mén)處罰、為此所支出 的費(fèi)用）由承辦貴任人承擔(dān)。第七十五條 汕密處罰。將屬丁公司資源的技術(shù)配方、開(kāi)票或核算等軟件及其他商業(yè) 保密資料，私IH帶走（含復(fù)印、復(fù)制、拷貝等形式），或透露給他人，視情節(jié)輕重，對(duì)責(zé) 任人處以2000元一20萬(wàn)元的罰款，苴至追究其法律貴任并解雇；如屈公司管理不嚴(yán)或知 情不報(bào)，對(duì)公司負(fù)責(zé)人處以1000元-10萬(wàn)元的罰款。第七十六條 利用T作之便，擅H將公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（如：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和專有

37、技 術(shù)等）產(chǎn)權(quán)所有人注冊(cè)為經(jīng)辦人本人或他人，除責(zé)令限期改正外，并對(duì)責(zé)任人處以10000 元/次的罰款；情節(jié)嚴(yán)雨的，移送司法機(jī)關(guān)處理。知識(shí)產(chǎn)權(quán)（如：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和專有技術(shù)等）產(chǎn)權(quán)所有權(quán)證，必須妥善保管，若證 件出現(xiàn)遺火、被盜等情況，對(duì)相關(guān)保管責(zé)任人、部門(mén)主管、單位負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人齊處 以2000-10000元的罰款：若給公司造成損失，由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。第七十七條 未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，將公司的名稱、商標(biāo)、產(chǎn)品批準(zhǔn)文號(hào)、生產(chǎn)許可證等無(wú) 形資產(chǎn)出租、外借，或利用公司管理漏洞盜用公司無(wú)形資產(chǎn)的，除責(zé)令限期改正外，對(duì)責(zé) 任人處以5000元/次罰款：由此造成的損失，由貴任人全部承擔(dān)。第七十八條 擅1

38、9;1用公司（含分支機(jī)構(gòu)）名義為他人擔(dān)保，對(duì)責(zé)任人處以5000-10000 元的罰款，因違規(guī)擔(dān)保造成的損失，由責(zé)任人全部承擔(dān)：并視情節(jié)輕重追究當(dāng)事人的法律 責(zé)任。同時(shí)扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)100000元。第七十九條公司證照、印章管理與使用嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)下發(fā)的管理規(guī)定，未按規(guī)定管 理和使用，處罰如下：1、未按規(guī)定進(jìn)行印章保管（如：未將印章放入保險(xiǎn)柜中保管等），對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 200-1000元的罰款：若出現(xiàn)被盜、被搶等事故，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以200-1000元的罰款， 如由此造成的損失，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)20%-50%的賠償，情節(jié)嚴(yán)巫的予以解雇。2、印章的使用必須竊記及審批，詳細(xì)記錄各種印章的使用、出

39、借、歸還等審批使用 情況，臺(tái)賬必須裝訂成冊(cè)，妥善存檔，不得遺失，否則，對(duì)相關(guān)貴任人、部門(mén)負(fù)貴人各處 以2001000元的罰款；造成的損失，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及其主管、印章管理責(zé)任人、印章管 理經(jīng)辦人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，悄節(jié)嚴(yán)重的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第八十條各印章保管貴任人耒按集團(tuán)規(guī)泄簽訂卬章保管責(zé)任狀，對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人各處以2001000元的罰款。第十四章財(cái)務(wù)管理審計(jì)處罰第八十一條違反集團(tuán)收支兩條線管理辦法，或坐支現(xiàn)金，或耒將資金及時(shí)上劃， 對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以200元/次、出納處以100元/次的罰款；如是公司負(fù)責(zé)人授意的，則同時(shí) 對(duì)公司負(fù)貴人處以500元/次的罰款：II現(xiàn)金結(jié)

40、存余額超過(guò)總公司等上級(jí)規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng) 理處以200元/次、出納處以100元/次的罰款。第八十二條因賬務(wù)處理（含憑證、賬薄、報(bào)表等）不當(dāng)，引起的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)發(fā) 現(xiàn)或上級(jí)財(cái)務(wù)主管要求整改而耒整改，每次對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)貴人處以500-2000元的罰款；由此 被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款另行追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)按被處罰金額扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。第八十三條所得稅扌II除項(xiàng)冃應(yīng)抵未抵、增值稅進(jìn)項(xiàng)應(yīng)抵耒抵、或因賬務(wù)處理錯(cuò)誤而 未被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以損失金額10%-50%的罰款，同時(shí)按被處罰金額的2 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。第八十四條未按稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行規(guī)定領(lǐng)取、使用、保管、繳銷(xiāo)發(fā)票及銀行單據(jù)，對(duì) 經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各

41、處以200元的罰款；造成損火由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額承擔(dān)。第八十五條少報(bào)或多報(bào)考核利潤(rùn)3萬(wàn)元以上，對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人各 處以500-5000 JtJ次的罰款；蒙騙上級(jí)主管，騙取獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處 以2000-10000 7C/次的罰款，并追回多領(lǐng)獎(jiǎng)金，同時(shí)按多領(lǐng)的獎(jiǎng)金額處以2倍的罰款。并 按虛報(bào)利潤(rùn)金額的2倍扣減當(dāng)年考核利潤(rùn)。第八十六條任何單位不得設(shè)立“小金庫(kù)”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、 上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)各處以5000-10000元的罰款，如有逃避上級(jí)監(jiān)怦且私分截留收益的，除貴 令退賠外，另按被査小金庫(kù)違紀(jì)金額的10倍扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)，悄節(jié)嚴(yán)重的移送司

42、 法機(jī)關(guān)處理。第八十七條未經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)宙批，任何公司不得為集團(tuán)外單位代加匸產(chǎn)品。否則, 除責(zé)成改正外，還將對(duì)損I批準(zhǔn)人及責(zé)任人處以5000元/次的罰款。如因此造成損失的， 由批準(zhǔn)人及責(zé)任人全額賠償。第八十八條經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以對(duì)外代加匸產(chǎn)品的，與委托單位結(jié)算時(shí)必須先 款后貨，不得以任何形式賒欠；否則，除責(zé)成公司負(fù)責(zé)人限期收回外，對(duì)經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù) 貴人、公司負(fù)貴人各處以500-5000元的罰款。第八十九條 結(jié)算時(shí)多算收益給考核組織或個(gè)人的，多結(jié)算部份由公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人各承擔(dān)30%、70%；如屬公司負(fù)責(zé)人授意指使，則公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)70%、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 承擔(dān)30%；同時(shí)按多結(jié)算金額的2倍

43、扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)：代集團(tuán)內(nèi)兄弟公司加工生產(chǎn)的飼料，未按委托加工結(jié)笄辦法多結(jié)算或少結(jié)篦貨款, 對(duì)加工方財(cái)務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人各處以500-2000元的罰款，同時(shí)按多結(jié)算金額的2倍扣減公創(chuàng)當(dāng)年考核利潤(rùn)。第九十條違反集團(tuán)總部規(guī)定，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放福利費(fèi)、于機(jī)費(fèi)、差旅費(fèi)等齊項(xiàng)補(bǔ)助，或 超合同、超規(guī)定多發(fā)放獎(jiǎng)金、工資，超過(guò)部份由財(cái)務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人各承擔(dān)50%,另 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人處以超過(guò)金額2倍的罰款。按授權(quán)表規(guī)定經(jīng)上級(jí)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 的除外。第九十一條公司負(fù)貴人、財(cái)務(wù)負(fù)貴人經(jīng)辦的費(fèi)用（包括借款、小車(chē)費(fèi)用、對(duì)外招待、 公關(guān)、接待集團(tuán)總裁室成員、總部指定接待的客人），未按授權(quán)表規(guī)定進(jìn)行簽批，己經(jīng)在

44、 公司報(bào)賬列支、或由他人代為填報(bào)，在公司報(bào)賬列支的，每張對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人 各處以500元的罰款。第九十二條廣告、實(shí)證、示范、市場(chǎng)推廣費(fèi)、或差旅等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須 與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得張應(yīng)李誡、不得用與費(fèi)用發(fā)生地不相符的發(fā)票代替，審計(jì)發(fā)現(xiàn), 視同虛報(bào)費(fèi)用、套収公司資產(chǎn)處理，虛報(bào)部份由報(bào)賬人全額退回給公司，另外對(duì)報(bào)賬人處 以500-5000元的罰款，對(duì)相關(guān)審批人每人處以200-1000元的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，將報(bào)賬 人移送司法機(jī)關(guān)處理，并予開(kāi)除。第九十三條 公司所有費(fèi)用開(kāi)支必須嚴(yán)格按授權(quán)表規(guī)定報(bào)批，未經(jīng)批準(zhǔn)損白支出的， 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人處以違觀金額1倍的罰款。第九十四條會(huì)

45、計(jì)核算工作缺失或流丁形式，會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重欠真，或會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不 規(guī)范，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以500-2000元的罰款。第九十五條 公司內(nèi)控管理制度缺失，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以500-1000 Jt 的罰款。第九十六條 公司對(duì)外融資計(jì)劃必須經(jīng)集團(tuán)及總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅 I對(duì)外融資，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以200-2000元的罰款。第九十七條經(jīng)背管理人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議決議或其他協(xié)議， 未執(zhí)行者，對(duì)相關(guān)貴任人處以1000-5000元的罰款。第十五章 投資并購(gòu)審計(jì)處罰第九十八條 并購(gòu)及介作項(xiàng)目必須按集團(tuán)授權(quán)表規(guī)定報(bào)批，未批先執(zhí)行的，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù) 貴人處以1000-500

46、0元的罰款，對(duì)項(xiàng)冃決策人處以5000-20000元的罰款：造成的損失， 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)30%、項(xiàng)目決策人承擔(dān)70%。第九十九條項(xiàng)冃盡職調(diào)査不全面，不詳細(xì)，或隱瞞風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致集團(tuán)資產(chǎn)受損，對(duì)相 關(guān)調(diào)査貴任人每人處以1000-3000元的罰款，對(duì)項(xiàng)目審核人各處以10000-30000元的罰款; 如因此而導(dǎo)致項(xiàng)目并購(gòu)后投資失?。ㄍ顺鲰?xiàng)目公司），對(duì)相關(guān)調(diào)査責(zé)任人每人處以151000-5000元的罰款，對(duì)項(xiàng)目市核人各處以10000-50000元罰款。第一百條支付項(xiàng)目并購(gòu)款時(shí)，耍求嚴(yán)格按相關(guān)協(xié)議條款執(zhí)行，并按集團(tuán)授權(quán)表進(jìn)行 審批，如擅門(mén)支付，對(duì)申請(qǐng)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及中批人各處以1000-5000元的罰款；情

47、節(jié)嚴(yán)重的, 給予辭退或移送司法機(jī)關(guān)處理。第一百零一條 并購(gòu)合同生效后，有關(guān)人員耍及時(shí)辦理資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)，未按有 關(guān)耍求及時(shí)辦理到位的，除責(zé)成有關(guān)經(jīng)辦人員限期辦妥外，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以200-2000 元的罰款。第十六章廉政建設(shè)審計(jì)處罰第一百零二條出現(xiàn)以下情況，除責(zé)令當(dāng)事人立即改正外，還將處以1000元-10萬(wàn) 元的罰款。悄節(jié)嚴(yán)雨給集團(tuán)造成損失的，除責(zé)任人全額賠償外，還將移送司法機(jī)關(guān)處理。1、以個(gè)人或假借他人名義經(jīng)商、辦企業(yè)，或與集團(tuán)外的企業(yè)合股、參股并參與經(jīng)營(yíng), 或個(gè)人與集團(tuán)所屈企業(yè)進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)。2、在集團(tuán)以外兼職，以及從事中介、技術(shù)指導(dǎo)活動(dòng)。3、用公款報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；公款私存；私分

48、應(yīng)上繳或應(yīng)下發(fā)的錢(qián)物；違規(guī) 發(fā)放獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼。4、用公款大吃大喝，揮霍浪費(fèi)：以學(xué)習(xí)培訓(xùn)、參加會(huì)議、考察參觀、出差為名，變 相旅游；用公款參與島消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)。5、以權(quán)謀私，在原材料（包材）采購(gòu)、對(duì)外加工產(chǎn)品、產(chǎn)品銷(xiāo)售、產(chǎn)品運(yùn)輸、基建 （安裝）程等方面與門(mén)己的親屈、朋友建寸業(yè)務(wù)往來(lái)°6、利用職權(quán)貪污、侵占或挪用公司資產(chǎn)（資金），或占用公司貨款超過(guò)三個(gè)刀未歸還。7、利用職權(quán)和作Z便為親友及身邊I】作人員謀取私利，或接受業(yè)務(wù)往來(lái)單位為親 友提供工作機(jī)會(huì)、外出游玩。8、以虛報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)等不止當(dāng)手段謀取職位、榮譽(yù)、及其他利益。第一百零三條利用職務(wù)之便，在采購(gòu)物品（包括原材料、包裝物、低值易耗品、

49、促 銷(xiāo)品、印刷品等物品）、承辦廣告、公關(guān)、贊助、商業(yè)金融（貸款、擔(dān)保、典當(dāng)）等經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)中，收受對(duì)方冋扣（或虛報(bào)多領(lǐng)）、私吞贈(zèng)品，損害公司利益，除退冋違紀(jì)所得外， 并處以違紀(jì)所得5倍的罰款；情節(jié)嚴(yán)巫者將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。第一百零四條 多報(bào)客戶返還（綜合推廣費(fèi)），或截留1E常返還不給客戶，或通過(guò)客戶 中飽私襄，或截留公司贈(zèng)晶的，或有意壓低產(chǎn)品銷(xiāo)價(jià)，與經(jīng)銷(xiāo)商共同謀取私利的，除退回 違紀(jì)所得外，并處以違紀(jì)所得1-5倍的罰款；如因此造成損失，并全額賠償；情節(jié)嚴(yán)重者16將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事貴任。第一百零五條利用職務(wù)之便，虛報(bào)冒領(lǐng)費(fèi)用的，除退回違紀(jì)所得外，并處以違紀(jì)所 得5倍的罰款；情節(jié)

50、嚴(yán)重者將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑爭(zhēng)貴-任。第一百零六條 私門(mén)截留公司收入占為已有，除責(zé)令當(dāng)事人退賠外，并對(duì)當(dāng)事人處以 1000-10000元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的移送司法機(jī)關(guān)處理。第一百零七條采購(gòu)招標(biāo)、妹建招標(biāo)，物流招標(biāo)屮，泄露標(biāo)底給關(guān)系方，對(duì)貞任人處 以1000元-10萬(wàn)元的罰款，并給予調(diào)離本崗位或予以辭退。第一百零八條大額資金使用、項(xiàng)冃招投標(biāo)、朿要合同的簽訂等重大事項(xiàng)，未按有關(guān) 程序報(bào)批或執(zhí)行，并從中徇私舞弊，除退回違紀(jì)所得外，并處以1000元-10萬(wàn)元的罰款; 如造成損失，由責(zé)任人全額賠償。第一百零九條如因財(cái)務(wù)或公司負(fù)貴人川核不嚴(yán)，導(dǎo)致上述違紀(jì)問(wèn)題的發(fā)生，視悄節(jié) 輕重分別處以1000-5000

51、元的罰款，另按違紀(jì)金額的5倍扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。第十七章員工行為規(guī)范及組織效率審計(jì)處罰第一百一十條管理不到位，.作敷衍塞責(zé)、失職失察，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受盜竊、詐 騙、侵占、浪費(fèi)等損失，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以1000-10000元的罰款，損失由相關(guān)責(zé)任人全 額承擔(dān)。第一百一十一條阻撓、干擾、對(duì)抗審計(jì)人員的監(jiān)督和案件的査處，或?qū)k案人、檢 舉人、控告人、證明人打擊報(bào)復(fù)，或向被審計(jì)對(duì)象通風(fēng)報(bào)信，或存任其他不配合中計(jì)工作 的行為，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以500-5000元的罰款：造成的損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。第一百一十二條 凡收到國(guó)家行政執(zhí)法機(jī)關(guān)（包描T商、技術(shù)監(jiān)督、衛(wèi)生防疫、公、 檢、法等）訴訟、處罰等方而的送

52、達(dá)或函寄文件、通知電話，公司簽收人或經(jīng)辦人，應(yīng)在 10分鐘內(nèi)電話報(bào)告公司負(fù)貴人，同時(shí)轉(zhuǎn)交公司負(fù)資人秘書(shū)或文員進(jìn)行皆記，公司負(fù)貴人 必須在30分鐘內(nèi)電話報(bào)告總部領(lǐng)導(dǎo)，以便及時(shí)采取相關(guān)應(yīng)對(duì)措施。否則，如遲報(bào)每次對(duì) 責(zé)任人處以100-300元的罰款；如未上報(bào)，對(duì)責(zé)任人處以1000-3000元的罰款，由此造成 的損失，將按損失金額的2倍扣減公司當(dāng)年考核利潤(rùn)。第十八章 高管問(wèn)責(zé)機(jī)制因個(gè)人違規(guī)違紀(jì)、管理不善、工作玩忽職守、制度執(zhí)行不到位、其他個(gè)人原因而給公 司造成重大資產(chǎn)損失的，集團(tuán)將啟動(dòng)高管問(wèn)貴機(jī)制，按以下辦法對(duì)相關(guān)高管人員予以問(wèn)貴。第一百一十三條 損火金額超過(guò)10萬(wàn)元（含）的，除按以上條款處罰外，另對(duì)責(zé)任公 司負(fù)責(zé)人下降月工資1000-2000元的處罰。第一百一十四條 給公司造成資產(chǎn)損失20-50 （含）萬(wàn)元，對(duì)總公司總經(jīng)理處以172000-20000元的罰款,同時(shí)月工資下降1500元,對(duì)相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人處以1000-1