《企業(yè)破產(chǎn)法》司法解釋(一)

1、最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法若干問題的規(guī)定（一）（2011年 8月 29日最高人民法院審判委員會第 1527次會議通過）為正確適用中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法 ，結(jié)合審判實踐，就人民法院依 法受理企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律問題作出如下規(guī)定。第一條 債務人不能清償?shù)狡趥鶆詹⑶揖哂邢铝星樾沃坏模?人民法院應當 認定其具備破產(chǎn)原因：（一）資產(chǎn)不足以清償全部債務；（二）明顯缺乏清償能力。相關(guān)當事人以對債務人的債務負有連帶責任的人未喪失清償能力為由， 主張 債務人不具備破產(chǎn)原因的，人民法院應不予支持。第二條 下列情形同時存在的，人民法院應當認定債務人不能清償?shù)狡趥?務：（一）債權(quán)債務關(guān)系依法成立

2、；（二）債務履行期限已經(jīng)屆滿；（三）債務人未完全清償債務。第三條 債務人的資產(chǎn)負債表， 或者審計報告、 資產(chǎn)評估報告等顯示其全部 資產(chǎn)不足以償付全部負債的，人民法院應當認定債務人資產(chǎn)不足以清償全部債 務，但有相反證據(jù)足以證明債務人資產(chǎn)能夠償付全部負債的除外。第四條 債務人賬面資產(chǎn)雖大于負債， 但存在下列情形之一的， 人民法院應 當認定其明顯缺乏清償能力：（一）因資金嚴重不足或者財產(chǎn)不能變現(xiàn)等原因，無法清償債務；（二）法定代表人下落不明且無其他人員負責管理財產(chǎn) , 無法清償債務；（三）經(jīng)人民法院強制執(zhí)行 , 無法清償債務；（四）長期虧損且經(jīng)營扭虧困難 , 無法清償債務；（五）導致債務人喪失清償能

3、力的其他情形。第五條 企業(yè)法人已解散但未清算或者未在合理期限內(nèi)清算完畢， 債權(quán)人申 請債務人破產(chǎn)清算的，除債務人在法定異議期限內(nèi)舉證證明其未出現(xiàn)破產(chǎn)原因 外，人民法院應當受理。第六條 債權(quán)人申請債務人破產(chǎn)的， 應當提交債務人不能清償?shù)狡趥鶆盏挠?關(guān)證據(jù)。債務人對債權(quán)人的申請未在法定期限內(nèi)向人民法院提出異議， 或者異議 不成立的，人民法院應當依法裁定受理破產(chǎn)申請。受理破產(chǎn)申請后， 人民法院應當責令債務人依法提交其財產(chǎn)狀況說明、 債務 清冊、債權(quán)清冊、 財務會計報告等有關(guān)材料， 債務人拒不提交的， 人民法院可以 對債務人的直接責任人員采取罰款等強制措施。第七條 人民法院收到破產(chǎn)申請時， 應當向申請

4、人出具收到申請及所附證據(jù) 的書面憑證。人民法院收到破產(chǎn)申請后應當及時對申請人的主體資格、 債務人的主體資格 和破產(chǎn)原因， 以及有關(guān)材料和證據(jù)等進行審查， 并依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第十條的規(guī)定 作出是否受理的裁定。人民法院認為申請人應當補充、 補正相關(guān)材料的， 應當自收到破產(chǎn)申請之日 起五日內(nèi)告知申請人。 當事人補充、 補正相關(guān)材料的期間不計入企業(yè)破產(chǎn)法第十 條規(guī)定的期限。第八條 破產(chǎn)案件的訴訟費用， 應根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第四十三條的規(guī)定， 從債 務人財產(chǎn)中撥付。 相關(guān)當事人以申請人未預先交納訴訟費用為由， 對破產(chǎn)申請?zhí)?出異議的，人民法院不予支持。第九條 申請人向人民法院提出破產(chǎn)申請，人民法院未接收其申請

5、 , 或者未 按本規(guī)定第七條執(zhí)行的，申請人可以向上一級人民法院提出破產(chǎn)申請。上一級人民法院接到破產(chǎn)申請后， 應當責令下級法院依法審查并及時作出是 否受理的裁定； 下級法院仍不作出是否受理裁定的， 上一級人民法院可以徑行作 出裁定。上一級人民法院裁定受理破產(chǎn)申請的， 可以同時指令下級人民法院審理該案 件。最高人民法院民二庭負責人就司法解釋答記者問問：最高人民法院出臺了 關(guān)于適用若干問題的規(guī)定（一） ，主要就人民法 院依法受理企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律的有關(guān)問題作出了相關(guān)規(guī)定， 請問出臺該司法 解釋的背景和目的是什么？答：中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法 自 2007年6月 1日施行以來， 在完善優(yōu) 勝劣汰競爭

6、機制、 優(yōu)化社會資源配置、 調(diào)整社會產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、 拯救危困企業(yè)、 保障 債權(quán)公平有序受償?shù)确矫姘l(fā)揮了積極的作用。 但在實踐中， 有的法院尚未充分認 識到企業(yè)破產(chǎn)法在調(diào)整市場經(jīng)濟中的重要作用， 加之現(xiàn)行體制、 機制上的各方面 原因，對于申請人提出的符合法律規(guī)定的受理破產(chǎn)案件條件的申請， 以種種理由 不予立案， 影響了企業(yè)破產(chǎn)法的貫徹實施。 作為衡量一個國家是否是市場經(jīng)濟重 要標準之一的企業(yè)破產(chǎn)法， 其作用的發(fā)揮必須通過人民法院受理和審理破產(chǎn)案件 來實現(xiàn)。 從我國目前情況看， 全國法院每年受理破產(chǎn)案件數(shù)量， 相比于每年工商 管理部門吊銷、注銷的企業(yè)數(shù)量，相差甚遠。一些企業(yè)未經(jīng)法定程序依法退市， 嚴重

7、擾亂了市場經(jīng)濟秩序。 為了盡快扭轉(zhuǎn)這種不正常局面， 充分發(fā)揮企業(yè)破產(chǎn)法 的應有作用， 我們首先從法院系統(tǒng)內(nèi)部著力， 推動破產(chǎn)案件的受理， 制定了破產(chǎn) 法司法解釋（一）。問：破產(chǎn)法司法解釋 （一） 對企業(yè)破產(chǎn)法關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)原因的規(guī)定作出了進步解釋，請問人民法院在審查時應當注意哪些問題？答：我國企業(yè)破產(chǎn)法采取概括主義立法模式對破產(chǎn)原因作出了規(guī)定， 但由于 法律條文的表述以及我國立法所采標準的特殊性，實踐中對破產(chǎn)原因的認定標 準，存在不同理解和認識， 因此有必要予以明確。 根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第二條第一款 的規(guī)定，判斷債務人是否存在破產(chǎn)原因有兩個并列的標準， 一是債務人不能清償 到期債務并且資產(chǎn)不足以清償

8、全部債務， 二是債務人不能清償?shù)狡趥鶆詹⑶颐黠@ 缺乏清償能力。 我們在破產(chǎn)法司法解釋 （一）中通過幾個條文分別對破產(chǎn)原因中 “不能清償?shù)狡趥鶆铡?、“資產(chǎn)不足以清償全部債務” ，和“明顯缺乏清償能力” 幾個關(guān)鍵概念作出了解釋。 要特別強調(diào)的是， 由于民事主體具有獨立的資格和地 位，對每一個單獨民事主體的清償能力須分別審察， 不同民事主體之間不存在清 償能力或破產(chǎn)原因認定上的連帶關(guān)系， 其他主體對債務人所負債務負有的連帶責 任是對債權(quán)人的責任， 而不能視為債務人本人清償能力的延伸或再生， 因此，相 關(guān)當事人以對債務人的債務負有連帶責任的人未喪失清償能力為由， 主張債務人 不具備破產(chǎn)原因的，人民法

9、院應不予支持。問：企業(yè)破產(chǎn)法第二條和第七條分別就債務人的破產(chǎn)原因和申請人提出債務 人破產(chǎn)申請的條件作出了規(guī)定，請問具體應如何理解和適用？答：兩者存在一定的差別， 破產(chǎn)原因是人民法院在判斷破產(chǎn)申請是否應予受 理時審查的內(nèi)容，而提出債務人破產(chǎn)申請的條件是申請人向人民法院提出債務人 破產(chǎn)申請時應當具備的要件。 對于債務人自行提出破產(chǎn)申請的， 債務人的破產(chǎn)原 因和其提出破產(chǎn)申請的條件是一致的， 但對債權(quán)人而言， 則差別很大。 根據(jù)企業(yè) 破產(chǎn)法第七條第二款的規(guī)定， 債務人不能清償?shù)狡趥鶆帐莻鶛?quán)人提出債務人破產(chǎn) 申請的條件， 債權(quán)人向人民法院提出申請時， 只要證明債務人不能清償其到期債 務即可。至于債務人

10、系基于什么原因不能清償其到期債務， 以及債務人是否出現(xiàn) 了“不能清償?shù)狡趥鶆詹⑶屹Y產(chǎn)不足以清償全部債務” ，或者“不能清償?shù)狡趥?務并且明顯缺乏清償能力” 的破產(chǎn)原因， 無需債權(quán)人提出債務人破產(chǎn)申請時舉證 證明， 因此，只要債權(quán)人提出申請時證明債務人不能清償其到期債務， 且債務人 未能依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第十條第一款的規(guī)定， 及時舉證證明其既非資產(chǎn)不足以清償 全部債務， 也沒有明顯缺乏清償能力的， 人民法院即可當然推定債務人出現(xiàn)了上 述兩個破產(chǎn)原因之一。 因此， 在債權(quán)人申請債務人破產(chǎn)清算的情形下， 不能清償 到期債務既是債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的條件，也是債務人存在破產(chǎn)原因的推定依 據(jù)。問：根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)

11、法第二條第一款和第七條第二款的規(guī)定， 不能清償?shù)狡趥?務是兩個破產(chǎn)原因的共同前提， 您能否進一步解釋破產(chǎn)原因中不能清償?shù)狡趥鶆?這一要件的認定？答：不能清償?shù)狡趥鶆帐侵競鶆杖艘悦魇净蚰镜男问奖硎酒洳荒苤Ц兜狡?債務，其強調(diào)的是債務人不能清償債務的外部客觀行為， 而不是債務人的財產(chǎn)客 觀狀況。 認定不能清償?shù)狡趥鶆諔斖瑫r具備三個方面的要件： 第一，債權(quán)債務 關(guān)系依法成立。 如債務人不否認或者無正當理由否認債權(quán)債務關(guān)系， 或者債務已 經(jīng)生效法律文書確定。這樣規(guī)定的主要目的是為了防止債務人拖延破產(chǎn)程序啟 動。第二，債務人不能清償?shù)氖且训絻斶€期限的債務。 破產(chǎn)程序本質(zhì)上屬于概括 執(zhí)行程序，債務尚未

12、到期的， 債務人不負有立即履行的義務， 故不應受執(zhí)行程序 的約束。 第三，債務人未清償債務的狀態(tài)客觀存在。 不論債務人的客觀經(jīng)濟狀況 如何， 只要其沒有完全清償?shù)狡趥鶆盏模?均構(gòu)成不能清償?shù)狡趥鶆铡?將不能清償 到期債務作為破產(chǎn)原因中的主要依據(jù)， 尤其是作為債權(quán)人申請債務人破產(chǎn)清算時 破產(chǎn)原因的推定依據(jù)， 易于為債權(quán)人發(fā)現(xiàn)和舉證證明， 能夠使債權(quán)人盡早啟動破 產(chǎn)程序，從而保護債權(quán)人的合法權(quán)益。問：資產(chǎn)不足以清償全部債務是認定債務人是否具備破產(chǎn)原因的一個最常用的判斷標準，請問人民法院應當如何把握這個標準？答：資產(chǎn)不足以清償全部債務是指債務人的實有資產(chǎn)不足以清償全部債務， 即通常所說的 “資不抵債

13、” 或“債務超過”。資不抵債的著眼點是資債比例關(guān)系， 考察債務人的償還能力僅以實有財產(chǎn)為限， 不考慮信用、 能力等可能影響債務人 清償能力的因素， 計算債務數(shù)額時， 不考慮是否到期， 均納入債務總額之內(nèi)。 通 常用來判斷債務人是否資不抵債的標準為資產(chǎn)負債表， 其反映了企業(yè)資產(chǎn)、 負債、 所有者權(quán)益的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以此判斷債務人的資產(chǎn)狀況具有明確性和客觀 性。但是考慮到資產(chǎn)負債表反映的企業(yè)資產(chǎn)價值具有期限性和不確定性， 在其由 企業(yè)自行制定的情況下甚至可能存在嚴重的虛假情況， 因此，本條同時規(guī)定審計 報告或者資產(chǎn)評估報告等也可作為判斷債務人資產(chǎn)總額是否資不抵債的依據(jù)。 資 產(chǎn)不足以清償全部債務

14、是對債務人客觀償債能力的判斷， 因此應當以債務人的真 實財產(chǎn)數(shù)額為基礎(chǔ)， 如果當事人認為債務人的資產(chǎn)負債表， 或者審計報告、 資產(chǎn) 評估報告等記載的資產(chǎn)狀況與實際狀況不符， 應當允許當事人提交相應證據(jù)予以 證明，推翻資產(chǎn)負債表、審計報告或者資產(chǎn)評估報告的結(jié)論。問：企業(yè)破產(chǎn)法以債務人明顯缺乏清償能力不能清償?shù)狡趥鶆兆鳛槠飘a(chǎn)原因 之一，立法目的在于適當擴大債務人破產(chǎn)原因的認定， 但在具體司法實踐中存在 一定困難，破產(chǎn)法司法解釋 （一）特別對此作了規(guī)定， 請您談談對這個問題的看 法。答：債務人不能清償?shù)狡趥鶆諘r通常都已資不抵債， 但有的情況下， 在債務 人賬面資產(chǎn)尚超過負債時， 也可能因資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合

15、理， 發(fā)生對到期債務缺乏現(xiàn)實 支付能力，如現(xiàn)金嚴重不足、 資產(chǎn)長期無法變現(xiàn)等而無法支付的情況。 明顯缺乏 清償能力的著眼點在于債務關(guān)系能否正常了結(jié)， 與資不抵債的著眼點在于資債比 例關(guān)系不同。企業(yè)破產(chǎn)法將“債務人不能清償?shù)狡趥鶆詹⑶颐黠@缺乏清償能力” 作為破產(chǎn)原因之一， 目的在于涵蓋 “債務人不能清償?shù)狡趥鶆詹⑶屹Y產(chǎn)不足以清 償全部債務” 之外的其他情形， 以適度緩和破產(chǎn)程序適用標準， 弱化破產(chǎn)原因中 關(guān)于資不抵債的要求。 由于企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定過于抽象， 導致實踐中的認定困難， 影響了該項標準的適用效果， 故破產(chǎn)法司法解釋 （一）列舉了明顯缺乏清償能力 的幾種主要情形，包括債務人因資金嚴重不足

16、或財產(chǎn)不能變現(xiàn)等原因無法清償債 務、法定代表人下落不明且無其他人員負責管理財產(chǎn)無法清償債務、 經(jīng)人民法院 強制執(zhí)行無法清償債務， 以及長期虧損且經(jīng)營扭虧困難無法清償債務等情形， 從 而減輕破產(chǎn)原因認定上的困難，推進破產(chǎn)程序的有效運行。問：企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢， 資產(chǎn)不足以清償債務的， 依 法負有清算責任的人應當向人民法院申請破產(chǎn)清算。 請問， 在這種情形下， 其他 申請主體，尤其是債權(quán)人是否還有申請債務人破產(chǎn)清算的權(quán)利呢？答：我國企業(yè)破產(chǎn)法采取破產(chǎn)申請主義， 根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第七條第三款規(guī)定， 企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢， 資產(chǎn)不足以清償全部債務的， 依法負 有清算責任

17、的人應當向人民法院申請破產(chǎn)清算。 這里依法負有清算責任的人包括 未清算完畢情形下已經(jīng)成立的清算組， 以及應清算未清算情形下依法負有啟動清 算程序的清算義務人。 企業(yè)破產(chǎn)法此款規(guī)定的目的在于， 規(guī)定依法負有清算責任 的人有申請債務人破產(chǎn)清算的法定義務， 以保障破產(chǎn)清算程序的及時啟動。 但規(guī) 定此種情況下負有清算責任的人的法定義務并不意味著排除其他申請權(quán)人， 尤其 是債權(quán)人向人民法院申請債務人破產(chǎn)的權(quán)利。 只要債權(quán)人申請破產(chǎn)條件成就， 債 權(quán)人就可以依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第七條第二款的規(guī)定，提出對債務人的破產(chǎn)清算申 請。因此，在債務人已解散但未清算或者未在合理期限內(nèi)清算完畢， 且未清償債 務的情形下， 由

18、于債務人對所有債權(quán)均負有清償義務， 故債權(quán)人以債務人未能清 償債務為由向人民法院提出破產(chǎn)清算申請的， 人民法院就應予受理。 對于債權(quán)人 的申請，債務人可以依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第十條的規(guī)定提出異議， 如果債務人能舉證 證明其未出現(xiàn)破產(chǎn)原因， 人民法院應當對債權(quán)人的破產(chǎn)清算申請不予受理， 并告 知債權(quán)人通過啟動強制清算程序獲得清償。問：在申請債務人破產(chǎn)時， 舉證責任是如何分配的？是否可要求債權(quán)人在申 請債務人破產(chǎn)清算時提交債務人的財產(chǎn)狀況說明等有關(guān)材料， 人民法院能否以債 權(quán)人未提交上述材料為由，裁定不予受理？答：債權(quán)人申請債務人破產(chǎn)的原因是債務人不能清償?shù)狡趥鶆铡?對債權(quán)人而 言，其在提出破產(chǎn)申請時，

19、除需提交自身債權(quán)依法存在的證據(jù)以及破產(chǎn)申請外， 還應當舉證證明債務人存在未清償?shù)狡趥鶆盏挠嘘P(guān)事實。 由于企業(yè)破產(chǎn)法未以債 務人資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力， 作為債權(quán)人提出申請的原 因或條件， 因此未要求債權(quán)人申請時提交債務人的有關(guān)財務憑證等材料， 事實上 債權(quán)人也沒有能力提交此類證據(jù)材料。 人民法院應當嚴格按照企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的 上述條件， 審查債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請， 而不應對債權(quán)人的證明責任提出不切實 際的要求， 變相提高債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的門檻。 根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第十一條第二 款的規(guī)定， 人民法院裁定受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后， 債務人應當在法定期限 內(nèi)向人民法院提交相關(guān)財務憑

20、證等材料。 這表明：其一，債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的， 提交有關(guān)財務憑證材料的義務人為債務人， 人民法院不應將此舉證義務分配給債 權(quán)人； 其二，即便債務人不提交上述材料， 只要債權(quán)人對債務人提出的破產(chǎn)申請 符合企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的上述條件， 人民法院也應予以受理， 不應以此為由裁定不 予受理或者駁回破產(chǎn)申請； 其三， 人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后， 債務人不提交 有關(guān)財務憑證等材料的， 人民法院可以對債務人的直接責任人員依法采取罰款等 強制措施。問：我們注意到， 破產(chǎn)法司法解釋 （ 一） 特別規(guī)定，人民法院收到破產(chǎn)申請時 應當向申請人出具收到申請及所附證據(jù)的書面憑證， 并依法及時作出是否受理的 裁定，請問

21、作出該規(guī)定的目的是什么？答：企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的法定審查期限自人民法院收到申請之日起算， 考慮到 實踐中有的法院消極對待當事人的破產(chǎn)申請， 不接收申請人的申請材料， 或在接 收申請人的申請材料后不出具收到申請及所附證據(jù)的書面憑證， 導致審查期間遲 遲無法開始計算， 損害了當事人的合法權(quán)益。 為確保人民法院依法對破產(chǎn)申請進 行審查，方便申請人督促人民法院依法接收申請人的申請材料并在法定期限內(nèi)作 出是否受理破產(chǎn)申請的裁定， 破產(chǎn)法司法解釋 （一）規(guī)定， 人民法院收到申請人 的申請后， 負有及時向申請人出具收到申請及所附證據(jù)的書面憑證的義務， 以此 作為判斷人民法院受理行為合法性的依據(jù)， 并以此日期開始

22、計算相關(guān)受理破產(chǎn)申 請的法定期限。問：人民法院收到申請人提出的破產(chǎn)申請后， 應當從哪些方面進行審查并注 意哪些問題？答：實踐中，法院在審查當事人提出的破產(chǎn)申請是否符合法律規(guī)定時， 掌握 的執(zhí)法尺度不盡相同， 為規(guī)范和統(tǒng)一人民法院對破產(chǎn)申請的審查行為， 破產(chǎn)法司 法解釋 （一）對人民法院收到破產(chǎn)申請后的審查內(nèi)容予以明確規(guī)定。 根據(jù)企業(yè)破 產(chǎn)法第二條、 第七條和第八條的規(guī)定， 人民法院對于破產(chǎn)申請應從實質(zhì)要件和形 式要件兩個方面進行審查。 實質(zhì)要件的審查是對申請是否符合破產(chǎn)程序開始條件 的判斷，主要包括申請人主體資格、 債務人主體資格以及債務人是否具有破產(chǎn)原 因三項內(nèi)容。形式要件的審查是對申請人依

23、法所應提交的書面材料進行的審查。 考慮到人民法院在審查中可能會要求申請人對申請材料進行必要的補充、補正， 破產(chǎn)法司法解釋 （一）規(guī)定， 此種情況下， 人民法院應當及時告知申請人所需補 充或補正的事項， 以避免以此為由拖延實際審查時間， 損害當事人合法權(quán)益。 由 于人民法院對破產(chǎn)申請的審查須以當事人提供的材料為基礎(chǔ)和依據(jù)， 因此當事人 補充、補正材料的時間不計入法定的審查期間。問：企業(yè)破產(chǎn)法和 訴訟費用交納辦法 已經(jīng)對破產(chǎn)案件訴訟費用的收取問題作出了相關(guān)規(guī)定，為什么在破產(chǎn)法司法解釋（一）中作進一步規(guī)定呢？答：正如你所說， 關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)案件訴訟費用的交納問題， 企業(yè)破產(chǎn)法第四 十一條、第四十三條和第一百一十三條，以及訴訟費用交納辦法第十條、第 十四條、第二十條和第四十二條等明確規(guī)定，破產(chǎn)案件訴訟費用作為破產(chǎn)費用， 應在案件受理后根據(jù)破產(chǎn)財產(chǎn)情況確定數(shù)額