工程項目結(jié)算審核工作流程(共21頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上工程項目結(jié)算審核工作流程為了提高結(jié)算審核質(zhì)量，規(guī)范審核行為，加強審核管理，結(jié)合我校結(jié)算工程項目的特點，特修訂工程結(jié)算審計工程流程。1、 接受委托單位送達的“工程項目審計委托書”（附件1），通過招標或其他方式，確定工程造價咨詢單位（簡稱：咨詢單位），并簽訂建設(shè)工程造價咨詢審計合同書；2、 與咨詢單位簽訂“廉政責任書”（附件2）；3、 咨詢單位交接資料，填寫“結(jié)算資料交接單”（附件3）；在此之前，內(nèi)審單位應要求施工單位簽署“工程項目結(jié)算送審須知”和“新建工程項目結(jié)算承諾書”或“維修工程項目結(jié)算承諾書”（附件4、5和6）；4、 咨詢單位熟悉資料，提交“建設(shè)工程咨詢實施方案”

2、（附件7）；5、 審計處組織召開有管理單位，施工單位和咨詢單位（簡稱：三方）參加的工程結(jié)算審計審前工作會議，形成“工程造價結(jié)算審前會議紀要”（附件8）；6、 咨詢單位向?qū)徲嬏幫▓蟪醪綄徍艘庖?，在審計處主持下，與施工單位見面核對初步審核意見。為了督促核對雙方遵守時間，雙方對帳人員須填寫“工程結(jié)算審核簽到表”（附件9）。對每日已核對認可的量價，須雙方簽字確認（附件10，11和12）。對于有爭議的項目，審計處組織召開相關(guān)部門的協(xié)商會，以便達成共識。7、 咨詢單位出具審計報告及“結(jié)算經(jīng)濟指標”（初稿及附件13），下達施工單位。施工單位可在收到初稿15日內(nèi)提出書面意見，15日內(nèi)不提出書面意見，視為默認。

3、在初稿得到認可后，三方簽署造價咨詢成果確認表，以便形成審計報告。如施工單位提出書面意見，審計處組織相關(guān)部門共同復審確認，以便形成共識；8、 咨詢單位提交審計報告，歸還送審資料；9、 審計處填寫“工程項目結(jié)算單”（附件14），轉(zhuǎn)至管理單位填寫相應欄目，移交至財務處進行工程尾款的結(jié)算工作；10、 審計費結(jié)清。根據(jù)結(jié)算承諾書的約定和咨詢合同的相關(guān)條款，確定審計費的支付單位，進行審計費的結(jié)算；11、 審計資料存檔。按照檔案管理辦法，將相關(guān)的資料整理，裝訂成冊，歸入檔案館存放。附件1：項目編號： 工程項目審計委托書致:審計處一、 茲有下列審計業(yè)務委托你處辦理被審計項目計劃總投資國撥資金國撥資金有 無資金

4、到位是 否竣工驗收是 否資金卡號委托事項編制標的 （其中：定額基價 清單報價 ) 預算審計 跟蹤審計結(jié)算審計 決算審計項目類別新建 維修 裝飾結(jié)算已經(jīng)內(nèi)審是 否 所屬時間從20 年 月 日至20 年 月 日計劃結(jié)算年度審計目的和要求二、 上述審計業(yè)務所需要費用請向我單位收取。三、 審計結(jié)束后，請你處向我單位遞交審計結(jié)果，一式 份。四、本委托事項聯(lián)系人： ；電話號碼：委托單位（蓋章）： 負責人：委托日期：附：工程項目送審表（由管理單位填寫） 工程項目送審表以下由管理單位填寫：工程名稱計劃總投資合同價款管理單位監(jiān)理單位施工單位開工竣工時間自 年 月至 年 月委托事項編制標的（其中：定額基價 清單報

5、價） 預算審計 跟蹤審計 結(jié)算審計 決算審計 已經(jīng)內(nèi)審是 否內(nèi)審單位施工單位送審金額內(nèi)審后結(jié)算金額內(nèi)審審減額內(nèi)審審減率送審資料齊全是 否簽署新建工程項目結(jié)算承諾書是 否簽署維修工程項目結(jié)算承諾書是 否簽署讓利協(xié)議條款是 否承諾：為保證審計處對委托事項作出客觀、公正的鑒定、評價，確保在審計期間的稽查權(quán)，我們向貴處提供真實、合法、完整的送審資料，沒有遺漏，并在查閱文件、財產(chǎn)清查以及約定當事人談話等方面，給予積極配合。管理單位(蓋章)負責人:施工單位(蓋章)負責人:內(nèi)審單位(蓋章)負責人: 委托時間：200 年 月 日附件2：廉政責任書工程項目名稱： 委托單位（甲方）： 咨詢單位（乙方）： 為加強工

6、程項目審計中的廉政建設(shè)，規(guī)范工程審計委托與被委托雙方的各項活動，防止發(fā)生各種謀取不正當利益的違法違紀行為，保護國家、集體和當事人的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)工程建設(shè)和審計的法律法規(guī)和廉政建設(shè)責任制規(guī)定，特訂立本廉政責任書。第一條 甲乙雙方的責任（一）應嚴格遵守國家法律、法規(guī)、相關(guān)政策和行業(yè)規(guī)范，以及廉政建設(shè)的各項規(guī)定。（二）嚴格執(zhí)行委托審計合同文件，自覺按合同辦事。（三）業(yè)務活動必須堅持公開、公平、公正、誠信、透明的原則（除法律法規(guī)另有規(guī)定者外），不得為獲取不正當?shù)睦?，損害國家、集體和對方利益，不得違反工程造價咨詢和審計的規(guī)章制度。（四）發(fā)現(xiàn)對方在業(yè)務活動中有違規(guī)、違紀、違法行為的，應及時提醒對

7、方，情節(jié)嚴重的，應向其上級主管部門或紀檢監(jiān)察、司法等有關(guān)機關(guān)舉報。第二條 甲方的責任甲方的領(lǐng)導和從事該項審計的工作人員，在工程委托審計的事前、事中、事后應遵守以下規(guī)定：（一）不準向乙方和相關(guān)單位索要或接受回扣、禮金、有價證券、貴重物品和好處費、感謝費等。（二）不準在乙方和相關(guān)單位報銷任何應由甲方或個人支付的費用。（三）不準要求、暗示或接受乙方和相關(guān)單位為個人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國（境）、旅游等提供方便。（四）不準參加有可能影響公正執(zhí)行公務的乙方和相關(guān)單位的宴請、健身、娛樂等活動。（五）不準向乙方和相關(guān)單位介紹或為配偶、子女、親屬參與同甲方項目工程造價咨詢和審計等活動。第

8、三條 乙方的責任應與甲方保持正常的業(yè)務交往，按照有關(guān)法律法規(guī)和程序開展業(yè)務工作，嚴格執(zhí)行工程項目咨詢和審計的有關(guān)方針、政策、準則和規(guī)范，并遵守以下規(guī)定：（一）不準以任何理由向甲方及其工作人員索要、接受或贈送禮金、有價證券、貴重物品及回扣、好處費，感謝費等。（二）不準以任何理由為甲方和相關(guān)單位報銷應由對方或個人支付的費用。（三）不準接受或暗示為甲方、相關(guān)單位或個人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國（境）、旅游等提供方便。（四）不準以任何理由為甲方、相關(guān)單位或個人組織有可能影響公正執(zhí)行公務的宴請、健身、娛樂等活動。第四條 違約責任（一）甲方工作人員有違反本責任書第一、二條責任行為的，按

9、照管理權(quán)限，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定給予黨紀、政紀處分或組織處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任；給乙方單位造成經(jīng)濟損失的，應予以賠償。（二）乙方工作人員有違反本責任書第一、三條責任行為的，按照管理權(quán)限，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定給予黨紀、政紀處分或組織處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任；給甲方單位造成經(jīng)濟損失的，應予以賠償。第五條 本責任書作為工程委托審計合同的附件，與工程委托審計合同具有同等法律效力。經(jīng)雙方簽署后立即生效。第六條 本責任書的有效期為雙方簽署之日起至該工程項目結(jié)算審計結(jié)束時止。第七條 本責任書一式四份，由甲乙雙方各執(zhí)一份，送交甲乙雙方的監(jiān)督單位各一份。甲方單位：（蓋章

10、） 乙方單位：（蓋章）法定代表人： 法定代表人：法定代表人委托人： 法定代表人委托人：地址： 地址：電話： 電話：年 月 日 年 月 日甲方監(jiān)督單位（蓋章） 乙方監(jiān)督單位（蓋章）年 月 日 年 月 日（此件為建設(shè)部辦公廳建辦監(jiān)200221號文通知，由湖北省建設(shè)廳印制）附件3：結(jié)算資料交接單 ：受 中國地質(zhì)大學審計處 委托，我公司對貴單位 工程進行審計。對下列資料進行交接。 （管理單位）于 年 月 日將下列資料交給 （咨詢單位）。序 號資 料 名 稱份數(shù)頁數(shù)備注1施工圖或竣工圖2工程招標文件、招標答疑紀要及有關(guān)文件3施工合同及相應補充協(xié)議4經(jīng)批準的開工報告、工期延期聯(lián)系單5設(shè)計變更及圖紙會審紀要

11、6基礎(chǔ)處理核定單7隱蔽工程驗收資料8現(xiàn)場簽證的工程量核定單9經(jīng)批準的施工組織設(shè)計或施工方案10現(xiàn)場簽證的工程價款調(diào)整資料11經(jīng)簽證認可的材料、設(shè)備采購、租賃合同等12工程概預算書、標底、投標報價表13工程量計算式14竣工結(jié)算書15工程竣工驗收資料16新建工程項目結(jié)算承諾書17維修工程項目結(jié)算承諾書18讓利協(xié)議管理單位經(jīng)辦人： 咨詢單位經(jīng)辦人： 附件4：工程項目結(jié)算送審須知1、 為了對送審資料加強控制，送審資料應嚴格按以下要求準備：裝訂整齊，編制目錄，編制頁碼，復印件清晰，加蓋有關(guān)部門的確認和批準印章，資料必須齊全，簽字手續(xù)必須完備，送審資料的合法性、真實性必須得到有關(guān)部門的確認和批準后才能送審

12、。2、 本工程結(jié)算按合同及招投標文件執(zhí)行，結(jié)算方式為合同價加增減變更，結(jié)算資料按照該方式進行編制。3、 為保證送審資料的嚴肅性，請施工單位再次檢查送審資料是否有遺漏，如有遺漏，請在三天內(nèi)（ 年 月 日以前）送審， 年 月 日以后不再接受任何有關(guān)經(jīng)濟簽證資料。4、 施工單位確認送審資料齊全無遺漏，根據(jù)工程性質(zhì)，簽署“新建工程項目結(jié)算承諾書”或“維修工程項目結(jié)算承諾書”。管理單位： （蓋章） 年 月 日施工單位： （蓋章） 年 月 日附件5：新建工程項目結(jié)算承諾書根據(jù)中國地質(zhì)大學（武漢）基建工程修繕工程項目審計實施辦法,為了嚴格工程結(jié)算管理, 為了保證工程結(jié)算的準確性，本公司（單位）承諾：1、 本

13、公司于 年 月 日前向中國地質(zhì)大學（武漢）報送的 項目結(jié)算資料真實、合法、完整，無漏報。如有漏報本公司自身承擔責任，不再補報。結(jié)算資料中不合格（變更內(nèi)容不明確、簽字單位不齊全等）的變更簽證，本公司同意按照無效簽證處理。2、 工程結(jié)算的誤差率（誤差率=（內(nèi)審審減額+外審審減額）/變更增減部分施工方送審額）控制在 以內(nèi)。如果誤差率超過 ，本公司同意按總審減額（內(nèi)審審減額與外審審減額之和）的8%支付審計費（其中，外審審計費=外審審減額*8%，內(nèi)審審計費=內(nèi)審審減額*8%），審計費由中國地質(zhì)大學（武漢）直接從工程結(jié)算款中扣除。 承諾方： （蓋章） 年 月 日附件6：維修工程項目結(jié)算承諾書根據(jù)中國地質(zhì)大

14、學（武漢）基建工程修繕工程項目審計實施辦法,為了嚴格工程結(jié)算管理, 為了保證工程結(jié)算的準確性，本公司（單位）承諾：1、 本公司于 年 月 日前向中國地質(zhì)大學（武漢）報送的 項目結(jié)算資料真實、合法、完整，無漏報。如有漏報本公司自身承擔責任，不再補報。結(jié)算資料中不合格（變更內(nèi)容不明確、簽字單位不齊全等）的變更簽證，本公司同意按照無效簽證處理。2、 工程結(jié)算的誤差率（誤差率=（內(nèi)審審減額+外審審減額）/施工方送審額）控制在 以內(nèi)。如果誤差率超過 ，本公司同意按總審減額（內(nèi)審審減額與外審審減額之和）的8%支付審計費（其中，外審審計費=外審審減額*8%，內(nèi)審審計費=內(nèi)審審減額*8%），審計費由中國地質(zhì)大

15、學（武漢）直接從工程結(jié)算款中扣除。 承諾方： （蓋章） 年 月 日附件7：建設(shè)工程咨詢實施方案工程名稱工程概況咨詢單位名稱咨詢工作目標咨詢依據(jù)及標準咨詢方式咨詢單位項目人員配置姓名聯(lián)系電話項目負責人土建審核人安裝審核人咨詢質(zhì)量目標咨詢進度計劃爭議處理措施咨詢合同編號咨詢單位負責人意見 咨詢單位負責人簽字 年 月 日附件8：工程造價結(jié)算審前會議紀要工程名稱： 時間地點主持人記錄人參加會議單位及人員：委托單位： 管理單位： 施工單位： 咨詢單位： 會議議題： 1、送審資料確定； 2、送審金額確定； 3、結(jié)算方式確定； 4、三方人員確定；5、審核時間計劃； 6、審計費的確定。會議確認意見：1、 為保

16、證送審資料的嚴肅性，施工單位鄭重申明送審資料沒有遺漏，不再遞送任何有關(guān)經(jīng)濟簽證資料。2、 本工程經(jīng)學校內(nèi)審，內(nèi)審后送審金額為 元，施工單位對自報的結(jié)算書負責，對結(jié)算書中漏算、少算的金額不予增加。3、 本工程結(jié)算 合同及招投標文件執(zhí)行：本工程為 合同價加增減變更 的結(jié)算方式。4、 本工程雙方對帳人員的確定：管理單位施工單位咨詢單位土建安裝土建安裝土建安裝姓 名聯(lián)系電話施工方對帳人員須持公司書面委托函，雙方對賬人員一經(jīng)確定中途不得無故更換，并對每日已核對認可的量價進行簽字確認。5、 審計時間應連續(xù)，從 年 月 日開始。6、 審計費按審前施工方簽署的“新建工程項目結(jié)算承諾書”或“維修工程項目結(jié)算承諾

17、書”執(zhí)行。管理單位簽字： 施工單位簽字： 咨詢單位簽字： 專心-專注-專業(yè)附件9：工程結(jié)算審核簽到表工程名稱： 序號審核日期以及通知時間咨詢單位施工單位審核內(nèi)容 備注對帳人員到達時間對帳人員到達時間12345678910111213一、工程概況：二、審核依據(jù)：三、審核意見：四、審核說明：五、項目負責人意見： 項目負責人簽字： 附件10：工程量計價編制說明工程名稱： 附件11：工程量確認表工程名稱： 序號 定額編號項目名稱計量單位核定工程量備注1234578910111213141516171819202122232425262728293031323334353637施工單位簽字:咨詢單位簽字:附件12：結(jié)算材料價格確認表工程名稱： 序號材料名稱規(guī)格計量單位核實價格備注12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334管理單位簽字:施工單位簽字:咨詢單位簽字:附件13：結(jié)算經(jīng)濟指標工程名稱： 名稱數(shù)量指標單位土建安裝合計建筑面積M2鋼 材TT/m2商 品 砼M3m3/ m2木 材M3m3/m2土建造價元元/安裝造價元元/造價合計元元/工程造價大寫： 元附件