農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)象淺析

1、農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)象淺析    農(nóng)村信用社在促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的過程中發(fā)揮了積極的作用。但是，由于來自內(nèi)部、外部及歷史等多種因素的影響，信用社的資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款一直居高不下，它就象腫瘤一樣侵蝕著信用社的肌體。造成信用社負(fù)債嚴(yán)重，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，嚴(yán)重危及著信用社的生存和發(fā)展，同時(shí)也不利于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的今天，“制止不良貸款，保全信貸資產(chǎn)”已經(jīng)成為農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急。 一、不良貸款的表現(xiàn)形式及其原因 農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年

2、來我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對(duì)于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于對(duì)歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析，站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度，探索化解的思路和對(duì)策。對(duì)不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析，有助于信貸管理人員預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)。 一般而言，農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農(nóng)村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。 （一） 作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面： 一是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全。主要有：對(duì)新的、資本不充足的、而且尚未開發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對(duì)借款人成功

3、完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)測(cè)?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒能及時(shí)采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過問，使貸款造成損失等。 二是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)放貸款時(shí)又沒有充分聽取必要的勸告而發(fā)放調(diào)

4、查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，或者干脆對(duì)信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動(dòng)尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸管理人員對(duì)日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。 三是信貸人員素質(zhì)的制約。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸人員除了必

5、須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠(chéng)實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分 人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。對(duì)于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款

6、承諾，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。 四是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存，一 些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險(xiǎn)。 （二）借款人方面的原因主要有以下幾方面： 一是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款。這種欺詐的特征

7、有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實(shí)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營(yíng)按計(jì)劃進(jìn)行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時(shí)，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴(yán)重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對(duì)其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款

8、；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)極大，收回的可能性很小。 二是借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全，經(jīng)營(yíng)管理不善，缺乏市場(chǎng)觀念、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、健全機(jī)制和發(fā)展能力，形成高負(fù)債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，甚至倒閉。（這在以前的“五小”企業(yè)和部分民營(yíng)企業(yè)中表現(xiàn)相當(dāng)突出）。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。 三是借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善，企業(yè)間的

9、兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機(jī)。與此同時(shí)，部分經(jīng)營(yíng)正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機(jī)“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。 四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災(zāi)害，如地震的出現(xiàn)，山洪的暴發(fā)，颶風(fēng)的驟起，久旱無雨、農(nóng)作物遭病蟲害侵襲等。由于我國(guó)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對(duì)較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低，大多數(shù)地方存 在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)

10、作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。 （三）其它方面的原因主要來自以下幾個(gè)方面： 一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，往往形成大量貸款沉淀。 二是行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。特別是1999年關(guān)閉農(nóng)村合作基金會(huì)，政府為保社會(huì)穩(wěn)定，將農(nóng)村合作基金會(huì)的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據(jù)了解，各地政府及部

11、門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù)，部分政府借款雖已逾期多年，卻不能保證按季付息和逐年歸還本金。對(duì)于這類貸款，農(nóng)村信用社感到左右為難。 三是國(guó)際因素。主要是在對(duì)外開發(fā)進(jìn)一步擴(kuò)大的形式下，國(guó)際貿(mào)易、信貸、利率、匯率、匯率風(fēng)險(xiǎn)，使一些經(jīng)營(yíng)外貿(mào)業(yè)務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻，效益滑坡，無法及時(shí)足額償還貸款本息，使其淪為不良貸款。 二、防治不良貸款的對(duì)策 、嚴(yán)格貸款項(xiàng)目的審查。信用社要建立嚴(yán)格的貸款審查制度并切實(shí)履行。貸前審查是防范貸款風(fēng)險(xiǎn)重要的關(guān)口，要認(rèn)真做好貸款前的各項(xiàng)可行性研究，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，深入調(diào)查企業(yè)的資產(chǎn)、效益和信譽(yù)，調(diào)查企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)供銷及發(fā)展前景，重大貸款事項(xiàng)應(yīng)

12、聽取各有關(guān)方面包括社會(huì)有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)及其專家的意見；各級(jí)貸款管理部門要認(rèn)真做好貸前調(diào)查的審核審批工作，對(duì)效益不佳、前景不明的企業(yè)或項(xiàng)目堅(jiān)決不貸，貸款后要進(jìn)行跟蹤檢查和管理。要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)稽核和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)有效地采取貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。 、進(jìn)一步完善貸款擔(dān)保制度。貸款擔(dān)保是規(guī)避信用社風(fēng)險(xiǎn)的有效措施：一是貸款前要對(duì)擔(dān)保人的擔(dān)保資格及能力進(jìn)行嚴(yán)格審查，重大的貸款事項(xiàng)至少應(yīng)有兩個(gè)以上的擔(dān)保人，對(duì)不符合擔(dān)保條件的單位和個(gè)人要堅(jiān)決否定。二是對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行動(dòng)態(tài)審查，擔(dān)保責(zé)任期間，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)向信用社報(bào)送本企業(yè)有關(guān)效益等資料，信用社應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格和能力時(shí)，

13、應(yīng)及時(shí)要求貸款人更換擔(dān)保人。三是對(duì)無力還貸的貸款人，立即追索擔(dān)保人的連帶責(zé)任，以免擔(dān)保人逃避責(zé)任，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或超過法院訴訟時(shí)效而脫保。 、實(shí)行不良貸款責(zé)任追究制。只有對(duì)造成不良貸款的責(zé)任者進(jìn)行追究，才能加強(qiáng)責(zé)任心和減少違規(guī)違法行為。信用社要對(duì)貸款設(shè)置嚴(yán)密的報(bào)批程序和手續(xù)，每筆貸款的提出、調(diào)研、上報(bào)和審批等都要有詳細(xì)的記錄，以便在發(fā)生不良貸款時(shí)能分清責(zé)任和進(jìn)行追究。一旦確定為不良貸款，應(yīng)立即啟動(dòng)責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)造成不良貸款的，要查明形成的原因和造成的損失，在此基礎(chǔ)上分清和落實(shí)責(zé)任。無論涉及信用社工作人員、企業(yè)單位或是政府官員，都要按照不同的情形和性質(zhì)，嚴(yán)肅追究直接責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，

14、涉嫌違法犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理，決不手軟。  、建立全社會(huì)貸款信用體系。貸款信用體系是對(duì)貸款人信用情況進(jìn)行登記的管理系統(tǒng)。對(duì)有不誠(chéng)信貸款記錄的法人和個(gè)人，要列入貸款信用體系作為“黑名單”登記在冊(cè)。一是今后對(duì)其貸款要慎重。二是對(duì)未償還的債務(wù)進(jìn)行追索。三是對(duì)曾逃廢信用社債務(wù)的法人和個(gè)人，今后再新辦企業(yè)要予以*。同時(shí)，對(duì)法人和個(gè)人向信用社貸款信用進(jìn)行記錄，還有利于信用社在辦理貸款時(shí)，可以查詢到其在各金融機(jī)構(gòu)總共貸款的種類、金額和用途等，便于信用社對(duì)其還款能力進(jìn)行全面綜合的審查。全社會(huì)貸款信用體系由信用社、工商和稅務(wù)等部門在全省范圍內(nèi)構(gòu)建，運(yùn)用計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)管理，做到記錄及時(shí)、信

15、息共享、形成網(wǎng)絡(luò)，滿足信用社監(jiān)管部門和信用社貸款查詢的需要。 、提高信用社員工的政治業(yè)務(wù)責(zé)任。提高人員素質(zhì)是提高信用社經(jīng)濟(jì)效益、防范不良資產(chǎn)和做好信用社各項(xiàng)工作的根本保證。一是要進(jìn)行黨風(fēng)廉政和職業(yè)道德教育。二是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高對(duì)貸款效益的調(diào)研能力，提高對(duì)貸款項(xiàng)目的管理能力。三是要建立科學(xué)用人機(jī)制，積極選拔優(yōu)秀人才，調(diào)動(dòng)和激發(fā)全體員工的積極性、創(chuàng)造性，建設(shè)一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正、紀(jì)律嚴(yán)的高素質(zhì)信用社員工隊(duì)伍。 6、分類施策，多策并舉，是盤活清收不良貸款的首要方法。不良貸款形成情況復(fù)雜，原因各異，必須認(rèn)真分析每筆不良貸款形成的成因，抓住癥結(jié)，對(duì)癥下藥。對(duì)賴債戶，釘子戶，

16、可通過依法起訴，強(qiáng)制清收；對(duì)棘手戶、難纏戶，可通過行政、經(jīng)濟(jì)的、法律的等手段多策并舉，掃除障礙；對(duì)老村組集體貸款和死亡絕戶貸款，通過地方政府和村委會(huì)能落實(shí)的，想方設(shè)法予以落實(shí)，無法落實(shí)的，進(jìn)入呆帳，逐級(jí)報(bào)批核銷；對(duì)找不到借款人的，可通過公安部門或上網(wǎng)查找，搜集線索和信息；對(duì)一些一時(shí)難以歸還的，可通過充電、供氧、補(bǔ)血等，以貸養(yǎng)貸，增強(qiáng)“造血”功能，培養(yǎng)還貸能力；對(duì)行政干預(yù)貸款，可通過加強(qiáng)同地方政府、社會(huì)各部門的聯(lián)系，磋商協(xié)調(diào)，千方百計(jì)為盤活不良貸款打開“突破口”。 7、關(guān)心支持，全力配合，是盤活清收不良貸款的不容忽視的方法。盤活清收工作涉及面廣、情況復(fù)雜，僅靠信用社一家去唱“獨(dú)角戲”，顯然孤掌難鳴，力不從心，為此，社會(huì)各部門要關(guān)心重視信用社盤活清收工作，密切配合，通力協(xié)作，才能使盤活清收工作取得突破性進(jìn)展。一是要加強(qiáng)同地方黨政部門的聯(lián)系，通過溝通協(xié)商，使他們主動(dòng)過問自己經(jīng)手、擔(dān)?；蜉爟?nèi)企業(yè)、農(nóng)戶形成的不良貸款；二是要積極同公、檢、法、司、工商、稅務(wù)等部門搞好關(guān)系，千方百計(jì)為信用社盤活不良貸款提供極大“便利”；三是信用社自身要搞好資產(chǎn)保全和“門前清”工作。對(duì)手續(xù)不合規(guī)、不完善貸款，應(yīng)盡快健全手續(xù)，保全資產(chǎn)，避免訴訟時(shí)效喪失；對(duì)信用社職工自貸、擔(dān)?；?yàn)橛H屬、朋友介紹、擔(dān)保發(fā)放