信用社年度會計檢查輔導(dǎo)工作計劃

1、信用社年度會計檢查輔導(dǎo)工作計劃為進(jìn)一步加強(qiáng)轄內(nèi)會計人員事業(yè)心和責(zé)任感， 提高操作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使各項會計工作規(guī)范化和制度化，根據(jù) * 縣農(nóng)村信用合作社會計檢查辦法、* 縣農(nóng)村信用合作財務(wù)管理實施辦法等制度規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合本縣實際情況，制定年度會計檢查輔導(dǎo)工作計劃：一、基本任務(wù)（一）檢查和督促轄內(nèi)信用社會計人員對有關(guān)會計制度、 核算原則和財務(wù)管理的貫徹和執(zhí)行情況， 熟悉了解會計工作的重要性， 準(zhǔn)確、真實反映經(jīng)營成果。（二）檢查和督促轄內(nèi)信用社做好每月的賬務(wù)處理與對賬工作，每季的各項計提工作， 定期或不定期地對轄內(nèi)信用社進(jìn)行臨柜輔導(dǎo)和現(xiàn)場指導(dǎo)，幫促糾正業(yè)務(wù)中違規(guī)問題，提高核算質(zhì)量。（三）督促轄內(nèi)信用

2、社做好資金、財產(chǎn)的安全管理，堵塞各種漏洞，努力增收節(jié)支，充分利用各項優(yōu)惠政策；切實做好非信貸資產(chǎn)五級分類工作以及檔案管理工作。二、實施輔導(dǎo)（一）重點做好會計人員變動信用社的會計輔導(dǎo)工作， 主要是按月計提的醫(yī)療保險費、 住房公積金、養(yǎng)老保險費以及代扣代繳利息稅，有關(guān)支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作交易注意事項；按季計提的工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、失業(yè)保險費、補(bǔ)充醫(yī)療保險費、工傷險、生育險、上繳管理費和固定資產(chǎn)折舊費以及計提營業(yè)稅和所得稅； 每月定期檢查輔導(dǎo) 2 個至 3 個信用社，及時糾正以個人意見進(jìn)行操作的違規(guī)問題。（二）總結(jié)日常工作經(jīng)驗，整理收集日常會計工作的有關(guān)規(guī)定和有關(guān)賬務(wù)處理資料， 使每一個會計人員都有

3、一份操作材料， 把會計工作做到及時、合法合規(guī)，操作統(tǒng)一；（三）輔導(dǎo)轄內(nèi)會計人員認(rèn)真做好會計檔案管理工作，對會計檔案資料的編號、存檔進(jìn)行統(tǒng)一口徑，建立健全會計檔案的保管、調(diào)閱和銷毀制度。三、組織檢查結(jié)合我轄內(nèi)信用社目前實際情況，進(jìn)一步加強(qiáng)轄內(nèi)財務(wù)會計工作，提高會計質(zhì)量，確保各項業(yè)務(wù)經(jīng)營運行合規(guī)、合法，實現(xiàn)會計工作制度化、規(guī)范化、程序化，將在今年 5 月份組織一次賬務(wù)交叉檢查，具體檢查內(nèi)容如下：（一）根據(jù) * 縣農(nóng)村信用合作社會計操作規(guī)程第二十九條至第三十五條規(guī)定對重要空白憑證進(jìn)行一次檢查， 檢查目的是貫徹證印分管、證押分管、規(guī)范領(lǐng)用、使用、保管，檢查內(nèi)容：每月打印結(jié)存表、大庫領(lǐng)用手續(xù)；（二）根據(jù)

4、 * 縣農(nóng)村信用社存款掛失業(yè)務(wù)管理辦法主要對存款掛失人的有效證件及掛失授權(quán)制度執(zhí)行進(jìn)行檢查， 檢查內(nèi)容是：辦理存單（折）掛失業(yè)務(wù)期滿后、掛失金額在 10000 元以下的，柜員可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理，掛失金額在 10000 元以上（含 10000 元）的必須經(jīng)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人對掛失資料重新審核簽名確認(rèn)后方可辦理 (網(wǎng)點由網(wǎng)點負(fù)責(zé)人進(jìn)行確認(rèn)，總社由信用社主任或內(nèi)勤副主任進(jìn)行確認(rèn) )。（三）檢查柜員收現(xiàn)、付現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳額度及授權(quán)額度，根據(jù) * 農(nóng)信聯(lián)發(fā)（ 2006）* 號通知執(zhí)行；檢查目的：防止利用計算機(jī)轉(zhuǎn)帳等進(jìn)行違規(guī)操作，檢查內(nèi)容：終端查詢各柜員設(shè)置。（四）檢查帳務(wù)錯帳沖正。根據(jù) * 縣農(nóng)村信用合作社會計操作規(guī)程第十三條規(guī)定檢查內(nèi)容， 所有沖正、調(diào)帳憑證必須經(jīng)會計主管審查蓋章后辦理，并將錯帳的日期、情況、金額及沖正、調(diào)帳的日期進(jìn)行登記（ * 打印查詢）。（五）有價單證：會計管帳、出納管證（第二十七條至第二十八條）信用社主任或會計主管每日至少檢查一次有價單證庫存并填寫查庫記錄。第六、 對帳制度檢查內(nèi)容：對單位存款帳戶退回的對帳回單是否由會計人員勾對無誤后按順序保管， 根據(jù)第十四條第三點規(guī)定檢查。（七）檔案管理：檢查內(nèi)容：會計檔案調(diào)（查）閱登記簿，是否按規(guī)定內(nèi)容詳細(xì)記錄，主要根據(jù) * 縣農(nóng)村信用合作社會計檔案