社團(tuán)年審計(jì)報(bào)告

1、北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)2013年度審 計(jì) 報(bào) 告目 錄頁(yè) 次一、審計(jì)報(bào)告1-2二、社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)相關(guān)情況統(tǒng)計(jì)表3三、資產(chǎn)負(fù)債表-四、業(yè)務(wù)活動(dòng)表-五、現(xiàn)金流量表-六、財(cái)務(wù)報(bào)表附注4-13七、年末銀行對(duì)賬單八、北京華龍鼎嘉會(huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件委托單位：北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)審計(jì)單位：北京華龍鼎嘉會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司聯(lián)系電話：（010）67085229 84280817傳真號(hào)碼：（010）67085229審 計(jì) 報(bào) 告 華鼎審字（2014）第×××號(hào)北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)：我們審計(jì)了后附的北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱為貴會(huì)）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2013年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2013年度

2、的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是貴會(huì)管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例和民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)

3、表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信， 我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、基本情況北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)經(jīng)北京市民政局批準(zhǔn)，2009年3月?lián)Q發(fā)了社會(huì)團(tuán)體法人登記證書，登記證號(hào)為京民社證字第0010758號(hào)，組織機(jī)構(gòu)代碼為50030757-8，法定代表人陳靖宇，

4、住所為北京市豐臺(tái)區(qū)右安門西頭條10號(hào)（首都醫(yī)科大學(xué)院內(nèi)），業(yè)務(wù)主管單位為北京市衛(wèi)生局。業(yè)務(wù)范圍:開展優(yōu)生優(yōu)育研究、社會(huì)宣傳、評(píng)優(yōu)獎(jiǎng)勵(lì)、專業(yè)培訓(xùn)、信息交流、科技開發(fā)、成果推廣、承辦委托、咨詢服務(wù)、編輯?？?。貴會(huì)截止2013年12月31日未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。四、財(cái)務(wù)狀況1、北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)截止2013年12月31日資產(chǎn)總額為1,784,412.14元，其中：貨幣資金1,485,856.14元，預(yù)付賬款134,725.00元，固定資產(chǎn)原價(jià)379,710.53元，累計(jì)折舊215,879.53元，固定資產(chǎn)凈值163,831.00元。2、北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)截止2013年12月31日負(fù)債總額為25,456.25元

5、，其中應(yīng)付款項(xiàng)19,563.50元，應(yīng)交稅金5,892.75元。3、北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)截止2013年12月31日凈資產(chǎn)總額為1,758,955.89元，其中：限定性凈資產(chǎn)0.00元，非限定性凈資產(chǎn)1,758,955.89元。4、北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)2013年度收入合計(jì)1,058,599.34元，其中：捐贈(zèng)收入0.00元，會(huì)費(fèi)收入0.00元，提供服務(wù)收入1,011,016.50元，商品銷售收入0.00元，政府補(bǔ)助收入0.00元，投資收益0.00元，其他收入47,582.84元。5、北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)2013年度費(fèi)用合計(jì)1,348,101.65元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本232,273.13元，管理費(fèi)用1,08

6、9,161.03元，籌資費(fèi)用0.00元，其他費(fèi)用26,667.49元。6、北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)2013年末職工8人，其中：會(huì)長(zhǎng)1人、副會(huì)長(zhǎng)1人、秘書長(zhǎng)1人、其月人均工資報(bào)酬為6,510.00元；工作人員5人, 其月人均工資1,925.83元。五、審計(jì)意見我們認(rèn)為，北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表按照社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例和民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴會(huì)2013年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2013年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。華龍鼎嘉會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó).北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 2014年4月21日 社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)相關(guān)情況統(tǒng)計(jì)表2013年12月31日社會(huì)團(tuán)體名稱北

7、京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)機(jī)構(gòu)代碼50030757-8登記證號(hào)京民社證字第號(hào)辦公地址北京市豐臺(tái)區(qū)右安門西頭條10號(hào)（首都醫(yī)科大學(xué)院內(nèi)）登記時(shí)間2014.1.6聯(lián)系電話010-郵政編碼100069法定代表人陳靖宇主要經(jīng)費(fèi)來(lái)源提供服務(wù)收入、利息收入開戶銀行中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司北京建國(guó)門外大街支行銀行賬號(hào)116013611財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)名稱辦公室聯(lián)系電話會(huì)計(jì)姓名夏惠寶專/兼職專職代理記賬中介機(jī)構(gòu)名稱無(wú)代理機(jī)構(gòu)主管人姓名無(wú)稅務(wù)登記號(hào)碼京稅證字第1178號(hào)設(shè)有銀行賬號(hào)的分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)及其開戶銀行和賬號(hào)無(wú)實(shí)體無(wú)財(cái)務(wù)報(bào)表附注截止2013年12月31日（除特別說(shuō)明，以人民幣元表述）一、 基本情況北京優(yōu)生優(yōu)育協(xié)會(huì)經(jīng)北京市

8、民政局批準(zhǔn)，2009年3月?lián)Q發(fā)了社會(huì)團(tuán)體法人登記證書，登記證號(hào)為京民社證字第0010758號(hào)，組織機(jī)構(gòu)代碼為50030757-8，法定代表人陳靖宇，住所為北京市豐臺(tái)區(qū)右安門西頭條10號(hào)（首都醫(yī)科大學(xué)院內(nèi)），業(yè)務(wù)主管單位為北京市衛(wèi)生局。業(yè)務(wù)范圍:開展優(yōu)生優(yōu)育研究、社會(huì)宣傳、評(píng)優(yōu)獎(jiǎng)勵(lì)、專業(yè)培訓(xùn)、信息交流、科技開發(fā)、成果推廣、承辦委托、咨詢服務(wù)、編輯?？６?、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本會(huì)管理層對(duì)持續(xù)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)估后，認(rèn)為本單位不存在可能導(dǎo)致持續(xù)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況，本單位財(cái)務(wù)報(bào)表是按照持續(xù)運(yùn)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)編制的。三、 遵循民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的聲明本會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的要求

9、，真實(shí)、完整地反映了本會(huì)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)情況和現(xiàn)金流量。四、 重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明1、執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度：執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度。2、會(huì)計(jì)年度：會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日至12月31日。3、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)和記賬原則：會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，資產(chǎn)取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)量。4、記賬本位幣：會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。5、外幣業(yè)務(wù)核算方法本會(huì)會(huì)計(jì)年度內(nèi)涉及的外幣收支業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生日（當(dāng)月1日）市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）折合人民幣記賬，月（年）末對(duì)貨幣性項(xiàng)目按月（年）末的市場(chǎng)匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用或予以資本化。6、短期投資核算方法短期投資指本會(huì)持有的能夠隨時(shí)變

10、現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時(shí)按照投資成本計(jì)量。處置短期投資時(shí)，應(yīng)將實(shí)際取得的價(jià)款與短期投資賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。7、壞賬核算辦法本會(huì)的壞賬核算采用直接轉(zhuǎn)銷法，即：當(dāng)應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)際發(fā)生壞賬損失時(shí)，直接從應(yīng)收賬款中轉(zhuǎn)銷，計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。本會(huì)的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；債務(wù)人較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性極小。8、存貨核算方法（1） 存貨分類：本社會(huì)團(tuán)體存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中持有以備出售或捐贈(zèng)的，或者為了出售或捐贈(zèng)

11、仍處在生產(chǎn)過程中的，或者將在生產(chǎn)、提供服務(wù)或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。（2） 取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：本社會(huì)團(tuán)體材料、物資、商品等按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出材料、物資、商品等按（先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動(dòng)加權(quán)平均法或個(gè)別計(jì)價(jià)法）計(jì)價(jià)。（3） 存貨的盤存制度：本社會(huì)團(tuán)體存貨每年定期盤點(diǎn)一次。（4） 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)原則：本會(huì)在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價(jià)值孰低確定存貨的期末價(jià)值。對(duì)可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應(yīng)在原已確認(rèn)的跌價(jià)損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。9、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及折舊政策：本會(huì)固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、

12、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的使用年限在一年以上，單位價(jià)值較高，并在使用過程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。單位價(jià)值雖然不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類資產(chǎn)，作為固定資產(chǎn)核算。固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)算，并按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)殘值率確定折舊率。固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限及年折舊率列表如下：固定資產(chǎn)類別使用年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）辦公設(shè)備3年5%31.67%交通設(shè)備10年5%9.5%10、長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià)及核算辦法：（1） 長(zhǎng)期股權(quán)投資本會(huì)長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按初始投資成本計(jì)價(jià)。對(duì)被投資單位

13、沒有控制、共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對(duì)被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。（2） 長(zhǎng)期債權(quán)投資本會(huì)長(zhǎng)期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。長(zhǎng)期債券投資按直線法計(jì)提利息及攤銷債券折溢價(jià)。（3） 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備本會(huì)期末對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按單項(xiàng)投資可回收金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。11、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷辦法：本會(huì)的無(wú)形資產(chǎn)是指為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)、出租給他人、或?yàn)楣芾砟康亩钟械摹]有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。本會(huì)的無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。無(wú)形資產(chǎn)從取得當(dāng)月起在有效使用期限內(nèi)按

14、受益年限分期平均攤銷，記入管理費(fèi)用。12、在建工程核算方法在建工程應(yīng)當(dāng)按照所建造工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前實(shí)際發(fā)生的全部必要支出確定其工程成本，并單獨(dú)核算。13、受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本會(huì)接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。14、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本會(huì)將其確認(rèn)為負(fù)債，以清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)予以計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目予以反映：（1） 該義務(wù)是本會(huì)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。（2） 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出。（3） 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。15、限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益（如資產(chǎn)的投資利益

15、和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或者國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時(shí)間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。16、收入確認(rèn)原則收入是指民間非營(yíng)利組織開展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來(lái)源分為會(huì)費(fèi)收入、捐贈(zèng)收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本會(huì)按以下規(guī)定確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并按已實(shí)現(xiàn)的收入記賬，計(jì)入當(dāng)期損益。本會(huì)在確認(rèn)收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)換給購(gòu)貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的

16、繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已出售的商品實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。提供勞務(wù)，在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，可以按照完工進(jìn)度完成的工作量確認(rèn)收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計(jì)量。無(wú)條件的捐贈(zèng)或政府補(bǔ)助，在收到時(shí)確認(rèn)收入；附條件的捐贈(zèng)或政府補(bǔ)助，在取得捐贈(zèng)資產(chǎn)或政府補(bǔ)助資產(chǎn)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入；但當(dāng)本會(huì)存在需要償還全部或部分捐贈(zèng)資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時(shí)義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債和費(fèi)用。17、成本費(fèi)用劃分原則本會(huì)支出按照其功能分為業(yè)務(wù)活

17、動(dòng)成本、管理費(fèi)用、籌資費(fèi)用、其他費(fèi)用等。（1） “業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”科目，核算民間非營(yíng)利組織為了實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)活動(dòng)成本目標(biāo)、開展其項(xiàng)目活動(dòng)或者提供服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。（2） “管理費(fèi)用”科目，核算民間非營(yíng)利組織為組織和管理其業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。18、重要會(huì)計(jì)政策變更情況的說(shuō)明：無(wú)。五、 稅項(xiàng)稅 種計(jì)稅依據(jù)稅 率增值稅其他服務(wù)收入、小規(guī)模納稅人收入征收率3%營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入5%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅7%教育費(fèi)附加應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅3%地方教育附加應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%個(gè)人所得稅代扣代繳3-45%財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(一) 資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目注釋(按資產(chǎn)負(fù)債表科目列示)1、貨幣資

18、金 項(xiàng) 目幣 種年初數(shù)期末數(shù)現(xiàn) 金人民幣755.574,275.99銀行存款人民幣1,898,235.611,481,580.15合 計(jì)1,898,991.181,485,856.142、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊： （1）固定資產(chǎn)類別如下：項(xiàng) 目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、固定資產(chǎn)原價(jià)合計(jì)911,310.030.00531,599.50379,710.53其中：辦公設(shè)備544,626.50 0.00531,599.5013,027.00 交通設(shè)備366,683.53 0.000.00366,683.53 二、累計(jì)折舊合計(jì)745,403.7537,278.12566,802.342

19、15,879.53三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)165,906.28163,831.00（2）固定資產(chǎn)用途如下：用 途年初數(shù)期末數(shù)原價(jià)累計(jì)折舊賬面價(jià)值原價(jià)累計(jì)折舊賬面價(jià)值自用911,310.03745,403.75165,906.28379,710.53215,879.53163,831.00合 計(jì)911,310.03745,403.75165,906.28379,710.53215,879.53163,831.003、預(yù)付賬款 （1） 預(yù)付賬款按賬齡結(jié)構(gòu)披露如下：賬齡結(jié)構(gòu)年初數(shù)期末數(shù)金額壞賬準(zhǔn)備金額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)0.000.00134,725.000.00合 計(jì) 0.00 0.00134,725

20、.00 0.00（2） 預(yù)付賬款明細(xì)情況如下：序號(hào)單位名稱期末余額占預(yù)付賬款比例%性質(zhì)北京瀾文文化傳播有限公司134,725.00100%會(huì)議費(fèi)合 計(jì)134,725.00100%4、存貨 項(xiàng) 目年初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)庫(kù)存商品0.0021,000.0021,000.000.00合 計(jì) 0.0021,000.0021,000.00 0.005、應(yīng)付款項(xiàng) 項(xiàng) 目年初數(shù)期末數(shù)應(yīng)付賬款0.000.00其他應(yīng)付款78,083.6319,563.50合 計(jì)78,083.63 19,563.50（1） 賬齡分析賬 齡期末數(shù)款項(xiàng)內(nèi)容1-2年 19,563.50電話費(fèi)、燃?xì)馑娰M(fèi)合 計(jì) 19,563.50（

21、2） 其他應(yīng)付款明細(xì)情況如下：序號(hào)單位名稱期末余額占其他應(yīng)付款比例%性質(zhì)電話局2,460.55 12.58%電話費(fèi)燃?xì)馑娰M(fèi)17,102.95 87.42%燃?xì)馑娰M(fèi)合 計(jì)19,563.50100.00%5、應(yīng)交稅金 項(xiàng) 目年初數(shù)本期應(yīng)交數(shù)本期已交數(shù)期末數(shù)營(yíng)業(yè)稅0.001,000.00 500.00 500.00 城建稅0.002,077.63 1,717.18 360.45 個(gè)人所得稅125.50 6,839.33 6,623.50 341.33 增值稅0.00 34,699.14 30,265.64 4,433.50 教育費(fèi)附加0.00 890.41 735.93 154.48 地方教育費(fèi)

22、附加0.00 593.62 490.63 102.99 合 計(jì)125.5046,100.1340,332.885,892.756、凈資產(chǎn) 項(xiàng) 目年初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)非限定性凈資產(chǎn)1,986,688.331,058,599.341,286,331.781,758,955.89限定性凈資產(chǎn)0.000.000.000.00合 計(jì)1,986,688.331,058,599.341,286,331.781,758,955.89本會(huì)非限定性凈資產(chǎn)年末1,758,955.89元。其中開辦資金50,000.00元；累計(jì)結(jié)余1,708,955.89元。（二）業(yè)務(wù)活動(dòng)表主項(xiàng)目注釋1、收入 項(xiàng) 目上年累計(jì)數(shù)

23、本年累計(jì)數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)捐贈(zèng)收入0.000.000.000.000.000.00會(huì)費(fèi)收入0.000.000.000.000.000.00提供服務(wù)收入340,000.000.00340,000.001,011,016.500.001,011,016.50政府補(bǔ)助收入0.000.000.000.000.000.00其他收入39,426.060.0039,426.0647,582.840.0047,582.84合 計(jì)379,426.060.00379,426.061,058,599.340.001,058,599.34注：會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 本年度未收取會(huì)費(fèi)。2、費(fèi)用 （1） 業(yè)務(wù)活動(dòng)

24、成本項(xiàng) 目上年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)人員費(fèi)用0.000.000.00115,550.000.00115,550.00日常費(fèi)用18,720.990.0018,720.99113,453.200.00113,453.20固定資產(chǎn)折舊0.000.000.000.000.000.00稅費(fèi)14,112.000.0014,112.003,269.930.003,269.93合 計(jì)32,832.990.0032,832.99232,273.130.00232,273.13（2） 管理費(fèi)用 項(xiàng) 目上年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)人員費(fèi)用 250,033.2

25、8 0.00 250,033.28 日常費(fèi)用627,828.82627,828.82 801,849.63 0.00 801,849.63 固定資產(chǎn)折舊37,278.12 0.0037,278.12 稅費(fèi)0.000.000.00合 計(jì)627,828.82627,828.821,089,161.030.001,089,161.03（3） 籌資費(fèi)用：無(wú)。（4） 其他費(fèi)用： 項(xiàng) 目上年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)企業(yè)所得稅0.000.000.00100.46 0.00100.46 固定資產(chǎn)損失0.000.000.0026,567.03 0.0026,567.03 合 計(jì) 0.

26、000.00 0.0026,667.490.0026,667.49六、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易的說(shuō)明本會(huì)無(wú)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易。七、 限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)：無(wú)。八、 凈資產(chǎn)變動(dòng)額：2013年度凈資產(chǎn)變動(dòng)額為-227,732.44元。其中收入合計(jì)1,058,599.34元, 費(fèi)用合計(jì)1,348,101.65元，收入合計(jì)減去費(fèi)用合計(jì)導(dǎo)致凈資產(chǎn)減少289,502.31元；沖回2012年多計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊，直接增加凈資產(chǎn)61,769.87元；合計(jì)凈資產(chǎn)減少227,732.44元。 九、 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)：1、 財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目及其增減變動(dòng)情況的說(shuō)明：無(wú)。2、 資產(chǎn)提供者設(shè)置了時(shí)間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說(shuō)明：無(wú)。3、 受托代理業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計(jì)價(jià)基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等：無(wú)。4、 重大資產(chǎn)減值情況的說(shuō)明：無(wú)