風險預警管理辦法(試行)

1、青島力達化學有限公司編號：MBS-ER-04版次00風險預警管理辦法頁次/總頁數(shù)11/11密級無風險預警管理辦法（2017年試行版）發(fā)放編號：生效日期：青島力達化學有限公司QINGDAO LEDAR CHEMICAL CO.,LTD版次編制部門審核制度體系管理組織審核專業(yè)系統(tǒng)協(xié)管領導審核制度體系協(xié)管領導審核簽發(fā)生效日期001、目的為了有序指導青島力達化學有限公司開展風險預警及管理工作，有效規(guī)范內(nèi)部管理流程，明確各相關(guān)組織機構(gòu)職責，提高風險預警管理水平，特制定本辦法。2、適用范圍本辦法適用于青島力達化學有限公司依據(jù)中集集團風險管理手冊中各級組織風險管理職責規(guī)定，參照本辦法，結(jié)合自身的業(yè)務特點和風

2、險預警管理要求，編制適合本企業(yè)的風險預警管理辦法。3、定義與分類本辦法所稱的風險預警，是指各風險管理責任機構(gòu)針對重大風險,設計一系列指標,并圍繞指標設置一定預警數(shù)值區(qū)間,然后通過監(jiān)測指標實際發(fā)生值,及時判定風險警情狀況，并采取有效應對措施的過程。3.1風險預警管理原則風險預警管理應當遵循健全、合理、制衡的原則，確保風險預警管理的有效性。3.1.1健全性原則。風險預警管理應做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保在適用范圍內(nèi)不存在風險預警管理的空白或漏洞。3.1.2合理性原則。風險預警管理應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及企業(yè)所處的環(huán)境相適應，以合理的成

3、本實現(xiàn)風險預警管理目標。3.1.3制衡性原則。企業(yè)風險預警管理組織和職能的設置應當權(quán)責明確，前臺的業(yè)務運作和后臺風險預警管理支持適當分離。3.2風險預警管理總體目標開展風險預警管理的總體目標，包括如下：3.2.1確保將風險控制在與投資公司總體經(jīng)營發(fā)展目標相適應并可承受的范圍內(nèi)；3.2.2加強投資公司內(nèi)部風險預警信息溝通，使投資公司和各職能部門、各成員企業(yè)的目標、活動一致，促進資源優(yōu)化配置；3.2.3 確保各層級建立針對各項重大風險預警事件的應對方案和實施計劃，保護投資公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失；3.2.4投資公司開展風險預警管理工作應與其他管理工作緊密結(jié)合，把風險預警管理的各項

4、要求融入日常管理和業(yè)務運作流程中。4、風險預警管理組織與職責投資公司應結(jié)合實際情況，建立健全風險預警管理組織體系，明確風險預警管理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等職責，形成科學有效的職責分工和制衡機制。4.1董事會董事會對投資公司風險預警管理工作的有效性負責，董事會在風險預警管理方面主要履行以下職責：4.1.1確定投資公司風險預警管理的總體目標和要求；4.1.2 批準投資公司風險預警管理組織機構(gòu)設置及職責方案； 4.1.3了解和掌握投資公司發(fā)布的各項風險監(jiān)控預警情況及其管理現(xiàn)狀，指導和監(jiān)督管理層實施風險預警及風險應對工作；4.1.4完成其他風險預警有關(guān)事項。4.2董事會業(yè)績考評委員會董事會業(yè)績考評委員會負

5、責督導、協(xié)調(diào)風險預警和組織監(jiān)督管理工作，審議投資公司風險預警管理的重大事項，行使相應的決策職能，對投資公司總經(jīng)理負責。主要職責包括：4.4.1審議投資公司風險預警管理組織機構(gòu)設置及職責方案；4.4.2審議投資公司風險預警管理辦法；4.4.3審議投資公司風險預警指標體系年度調(diào)整方案；4.4.4審議投資公司的風險監(jiān)控預警報告，提出修訂或調(diào)整建議；4.4.5審議投資公司的風險應對方案；4.4.6督導各部門維護風險預警管理辦法；4.4.7組織和督導投資公司各部門各企業(yè)風險預警指標體系的搭建和維護、風險預警信息審核、風險預警指標分析、風險事項應對；4.4.8組織開展年度評估和投資公司風險預警指標體系分析

6、工作，確定指標體系年度調(diào)整方案，并提交管理層進行審議；4.4.9完成其他風險預警管理有關(guān)工作。4.3管理層管理層是風險預警管理工作的組織領導機構(gòu)，負責投資公司風險預警管理工作的設計、實施和監(jiān)察，并向董事會、董事會業(yè)績考評委員會匯報風險預警管理的有效性。主要履行以下職責：4.3.1審核投資公司風險預警管理組織機構(gòu)設置及職責方案；4.3.2批準投資公司風險預警管理辦法，監(jiān)督辦法的實施與及時更新修訂；4.3.3批準投資公司風險預警指標體系年度調(diào)整方案；4.3.4批準投資公司的風險監(jiān)控預警報告；4.3.5批準投資公司的風險應對方案；4.3.6完成其他風險預警有關(guān)事項。4.4各職能部門和各下屬企業(yè)投資公

7、司各職能部門和各下屬企業(yè)負責對本單位涉及的主要風險進行預警及管理，同時接受業(yè)績考評委員會的協(xié)調(diào)和督導。其主要職責包括：4.4.1全面貫徹執(zhí)行投資公司頒布的風險預警管理相關(guān)制度，配合業(yè)績考評委員會開展風險預警管理工作；4.4.2負責本單位范圍內(nèi)的風險預警體系的構(gòu)建與更新維護工作；4.4.3在業(yè)績考評委員會的協(xié)調(diào)下，開展本單位風險預警管理工作，對風險預警指標進行常態(tài)化實時監(jiān)控。對于監(jiān)測出的風險警情，應及時報告相關(guān)領導，并擬定風險應對方案，填寫風險預警監(jiān)控情況及警情應對方案并發(fā)送業(yè)績考評委員會。定期自我檢查風險應對方案工作的執(zhí)行情況，推動風險應對方案的落實；4.4.4按照風險監(jiān)控預警管理要求，向業(yè)績

8、考評委員會提交監(jiān)控預警原始數(shù)據(jù)備案；4.4.5完成其他風險預警管理有關(guān)工作。4.5內(nèi)控聯(lián)絡員各部門風險內(nèi)控聯(lián)絡員為風險監(jiān)控預警的直接操作責任人，負責向風險責任崗位收集風險監(jiān)控預警數(shù)據(jù)并定期實施指標日常監(jiān)控，將預警信息及時報告給相關(guān)層級，同時負責提交本單位風險監(jiān)控預警信息和監(jiān)控預警原始數(shù)據(jù)至業(yè)績考評委員會。5、風險預警管理工作內(nèi)容5.1建立風險預警指標體系5.1.1投資公司建立風險預警體系用于全面評估和監(jiān)測投資公司各職能部門和各下屬企業(yè)可能發(fā)生的戰(zhàn)略風險、投資風險、市場風險、運營風險、財務風險和合規(guī)風險等。5.1.2預警指標體系初步構(gòu)建時，由業(yè)績考評委員會根據(jù)投資公司整體風險管理要求，組織各業(yè)務

9、部門和各下屬企業(yè)設計投資公司風險預警指標、閾值、警情匯報路徑等，形成風險預警指標體系，提交管理層審批后下發(fā)各業(yè)務部門和各下屬企業(yè)執(zhí)行。預警指標體系完初步構(gòu)建后，各業(yè)務部門和下屬企業(yè)負責預警指標體系的監(jiān)控預警和更新維護。5.1.3構(gòu)建風險預警指標體系時主要遵循以下原則。5.1.3.重要性原則：指標的選擇要覆蓋集團重點風險領域，即風險的發(fā)生可能性較高或風險發(fā)生后對集團經(jīng)營造成重大影響的業(yè)務領域。5.1.3.2體系性原則：風險預警指標體系需做到通過事前指標監(jiān)測，預警業(yè)務可能存在的風險；建立事中內(nèi)部控制措施，降低風險的影響程度或發(fā)生的可能性，以降低風險發(fā)生給投資公司經(jīng)營帶來的不確定性；通過事后風險評估

10、確定指標的適用性，更新風險預警指標體系。5.1.3.3成本效益原則：風險預警指標體系并非要覆蓋投資公司業(yè)務線的所有風險，各職能部門和各下屬企業(yè)應根據(jù)投資公司風險容忍度水平，從成本效益的原則出發(fā)，恰當選擇風險預警指標進行監(jiān)測。5.1.4 確定風險預警指標及其對應的閾值，應遵循以下步驟：5.1.4.1關(guān)鍵風險的梳理。投資公司各部門/各下屬企業(yè)了解、分析、梳理投資公司所面臨的風險；對投資公司所面臨的風險進行評估，識別出重大風險，形成投資公司重大風險清單。5.1.4.2風險指標的梳理。投資公司各部門/各下屬企業(yè)對風險進行因素分析，梳理造成重大風險的各項原因；根據(jù)風險及因素分析結(jié)果，建立能反映關(guān)鍵風險點

11、變化、控制有效的指標集。5.1.4.3風險預警指標的確定。投資公司各部門/各下屬企業(yè)根據(jù)數(shù)據(jù)的重要性、可獲得性、可計量性等屬性，在指標集中選取最能反應風險變化，且敏感性最強的指標作為風險預警指標；確定風險預警指標的計算方法、計算頻率、數(shù)據(jù)收集程序等。5.1.4.4確定各風險預警區(qū)間的閾值。投資公司各部門/各下屬企業(yè)應根據(jù)指標與業(yè)務風險之間的數(shù)據(jù)關(guān)系，確定閾值期間，預警區(qū)間分為正常區(qū)間、關(guān)注區(qū)間和危險區(qū)間。閾值區(qū)間的確定方法包括：通過建立數(shù)據(jù)收集表、直接引用內(nèi)部報告以及直接引用外部數(shù)據(jù)三種渠道收集和匯總指標數(shù)據(jù)；在數(shù)據(jù)收集的基礎上，運用比較分析法、歷史數(shù)據(jù)法、專家征詢法對指標數(shù)據(jù)進行計算分析，確

12、定預警區(qū)間建議值；與相關(guān)職能部門/各下屬企業(yè)骨干、負責人溝通確認預警區(qū)間建議值，并根據(jù)投資公司自身管理要求及經(jīng)驗，考慮指標閾值的實用性，確定指標閾值。5.1.5在指標體系搭建過程中所采取的主要方法包括:調(diào)查問卷、訪談、研討會、頭腦風暴、行業(yè)調(diào)研、專家意見等。5.2 確立風險預警責任層級5.2.1確立風險預警責任層級，主要是為了明確落實各風險預警指標對應的責任崗位，使各風險預警責任層級人員及時獲知投資公司業(yè)務和財務的風險狀況，并采取風險應對措施，規(guī)避或降低風險發(fā)生的可能性或危害。5.2.2業(yè)績考評委員會根據(jù)投資公司各部門/各下屬企業(yè)和崗位職責的實際情況，協(xié)助各職能部門和各下屬企業(yè)擬定與風險預警指

13、標相匹配的責任層級，經(jīng)各職能部門和各下屬企業(yè)負責人確認后提交管理層審批執(zhí)行。5.2.3 風險預警責任層級預設為三個級別：業(yè)務責任人、部門經(jīng)理和公司高管。通常正常區(qū)間風險預警責任層級為具體業(yè)務責任人，關(guān)注區(qū)間預警責任層級為對應責任部門經(jīng)理；危險區(qū)間預警責任層級為相關(guān)業(yè)務高管（主管該業(yè)務的副總或總助等），每個級別的預警責任層級可設置為一人或多人。發(fā)生預警時，預警發(fā)布對象為逐級累加方式，即：當發(fā)生危險區(qū)間預警時，危險區(qū)間、關(guān)注區(qū)間、正常區(qū)間預警責任層級均為警情發(fā)布的對象；當發(fā)生關(guān)注區(qū)間預警時，關(guān)注區(qū)間和正常區(qū)間預警責任層級均為警情發(fā)布對象；當發(fā)生正常區(qū)間預警時，則正常區(qū)間責任層級為警情發(fā)布對象。預警

14、責任層級行政級別最高的崗位為預警事項的第一責任人，負責組織對預警事項的后續(xù)分析、處理等工作。5.3風險預警統(tǒng)計與分析5.3.1投資公司各部門/各下屬企業(yè)內(nèi)控聯(lián)絡員應根據(jù)風險預警指標預警頻率，按照風險預警指標計算公式，對風險預警信息進行統(tǒng)計，形成統(tǒng)計結(jié)果。內(nèi)控聯(lián)絡員應根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果，對照預警指標閾值范圍，確定風險預警區(qū)間。5.3.2內(nèi)控聯(lián)絡員應根據(jù)風險預警區(qū)間結(jié)果，按照風險預警責任層級標準，及時通知相關(guān)人員。若指標值處于關(guān)注區(qū)間和危險區(qū)間，相應預警責任崗位應組織相關(guān)人員進行風險分析，擬定風險應對方案。5.3.3風險預警指標分析是指當發(fā)生預警時，分析預警指標的各個組成因素及其敏感程度，以及可能造成的

15、損失和影響，有助于投資公司管理層正確地做出決策。5.3.4風險預警分析工作主要責任機構(gòu)通常為風險預警指標主責部門負責人；預警分析輔助責任機構(gòu)為業(yè)績考評委員會、接收預警信號的其他部門和下屬企業(yè)。5.3.5風險預警指標主責各部門/各下屬企業(yè)負責人接收到關(guān)注或危險風險異常預警信號后，應及時通知相關(guān)責任人對預警指標進行分析。其主要工作內(nèi)容要求如下：5.3.5.1組織協(xié)調(diào)開展異常預警信號分析工作；5.3.5.2審核預警指標所組成對應數(shù)據(jù)正確性；5.3.5.3 審核異常預警信號分析結(jié)果。5.3.6接收風險預警信號的預警分析輔助責任機構(gòu)，應全力配合預警指標主責各部門/各下屬企業(yè)進行異常分析，包括但不限于分析

16、工具、方法及數(shù)據(jù)的提供。5.3.7內(nèi)控聯(lián)絡員負責匯總以上風險分析結(jié)果，根據(jù)指標頻率，每月編寫預警指標數(shù)據(jù)采集表，并于每月15日前提交上月預警指標數(shù)據(jù)采集表至財務管理部企管組整理匯總。5.4風險監(jiān)控預警報告5.4.1投資公司應建立風險監(jiān)控預警報告機制。通過有效的溝通和反饋，使投資公司管理層及時了解到投資公司整體業(yè)務和財務的關(guān)鍵風險指標狀況，以便及時調(diào)整管理政策和措施，以應對風險。5.4.2企管組會根據(jù)5.3.7中風控聯(lián)絡員提交的預警指標數(shù)據(jù)采集表編寫月度重大風險監(jiān)控預警簡報和季度重大風險監(jiān)控預警報告，報告包含的主要內(nèi)容如下：5.4.2.1本月/上季度風險預警整體工作情況；5.4.2.2異常指標發(fā)

17、生原因和分析；5.4.2.3異常指標可能造成的影響、經(jīng)濟損失，以及事態(tài)發(fā)展；5.4.2.4針對重大風險事項采取的初步應對措施和目前工作進展情況；5.4.2.5本月/上季度異常風險指標監(jiān)控、應對措施監(jiān)督實施情況；5.4.2.6存在的問題和處理結(jié)果總結(jié)。5.4.3每月重大風險監(jiān)控預警簡報完成后，報財務管理部經(jīng)理審閱，并根據(jù)其審閱意見確定是否需提交業(yè)績考評委員會、總經(jīng)理審閱；每季度初，財務管理部根據(jù)上季度的重大風險監(jiān)控預警簡報，編制重大風險監(jiān)控預警報告，依次報業(yè)績考評委員會、總經(jīng)理和董事會成員審閱。5.4.4董事會對提交的風險監(jiān)控預警報告進行閱示，閱示意見反饋至相關(guān)責任人落實。5.5風險預警應對與執(zhí)

18、行5.5.1風險預警應對與執(zhí)行，指風險預警責任部門在風險預警信息分析的基礎上，根據(jù)董事會對風險監(jiān)控預警報告的審批意見，組織指導制定風險預警事項應對方案，并跟蹤應對方案的落實執(zhí)行情況。5.5.2風險預警應對與執(zhí)行工作主要責任人為風險預警責任部門負責人，輔助責任機構(gòu)為業(yè)績考評委員會、接收預警信號的其他相關(guān)職能部門/各下屬企業(yè)。5.5.3風險預警責任各部門/各下屬企業(yè)負責人接收到董事會對風險監(jiān)控預警報告審核意見后，根據(jù)風險預警分析報告，結(jié)合投資公司實際情況，通知相關(guān)責任人制定具體的風險應對方案，并提交至分管副總審批后提交財務管理部企管組備案。5.5.4風險預警組織機構(gòu)的其他責任機構(gòu)，配合推動風險預警

19、事項方案實施。協(xié)助第一責任人全面落實和執(zhí)行風險事項應對方案，組織好風險預警事項處理前的準備工作，過程中的全力配合，處理后加強防范。5.5.5財務管理部企管組負責監(jiān)督各部門/各下屬企業(yè)風險應對方案的執(zhí)行。5.6風險預警信息審核5.6.1風險預警信息審核是指隨著投資公司業(yè)務的不斷持續(xù)發(fā)展，相關(guān)業(yè)務、財務信息的日益積累，定期對風險預警指標的基礎數(shù)據(jù)進行審查。5.6.2風險預警信息審核工作主要責任機構(gòu)或責任人：財務管理部企管組，相關(guān)輔助責任機構(gòu):各相關(guān)職能部門/各下屬企業(yè)。5.6.3財務管理部企管組負責每年度定期組織對各部門/各下屬企業(yè)風險預警信息進行審核，或臨時發(fā)生重大風險預警展開專項審核工作。其主

20、要工作內(nèi)容包括：5.6.3.1督促各職能部門/各下屬企業(yè)人員及時提供計算風險預警指標的基礎數(shù)據(jù)；5.6.3.2審核風險預警指標的基礎數(shù)據(jù)的正確性和完整性；5.6.3.3當發(fā)現(xiàn)錯誤或缺失，及時通知相關(guān)部門/各下屬企業(yè)負責人進行修訂和完善；5.6.3.4當審核完成，對已審核風險預警指標進行對應說明或明確標識。5.6.4各部門/各下屬企業(yè)在日常工作中，應及時更新和檢查與本部門/企業(yè)風險預警指標相關(guān)的內(nèi)外部相關(guān)數(shù)據(jù)。該項工作應于下一月度或季度首月的15日前或發(fā)生重大風險預警事項后3個工作日內(nèi)完成。其主要工作內(nèi)容包括：5.6.4.1定期按要求填報風險預警指標的相關(guān)數(shù)據(jù)到對應信息系統(tǒng)，或按一定規(guī)則要求上傳

21、相關(guān)數(shù)據(jù)文件；5.6.4.2配合財務管理部企管組審核相關(guān)信息，當發(fā)生相關(guān)信息錯誤或缺失時，及時修訂和完善。6、風險預警指標體系維護6.1風險預警指標體系定期維護6.1.1由于外部環(huán)境的不斷變化和內(nèi)部管理的精細化需要，投資公司風險預警指標體系需要定期維護，以確保指標體系能夠及時、準確的反映風險變化的情況。定期維護通常每年一次。6.1.2風險預警指標體系維護的主要責任機構(gòu)：財務管理部企管組。相關(guān)輔助責任機構(gòu)或責任人:管理層和各相關(guān)職能部門/各下屬企業(yè)。6.1.3財務管理部企管組每年度組織評估各部門/各下屬企業(yè)面臨的關(guān)鍵風險，綜合分析本季度內(nèi)各部門/各下屬企業(yè)所提交的風險監(jiān)控預警報告，結(jié)合投資公司風險管理戰(zhàn)略和經(jīng)營目標組織相關(guān)業(yè)務部門/各下屬企業(yè)對風險預警指標進行全面檢查。其主要工作包括：6.1.3.1評估各部門/各下屬企業(yè)是否存在新增風險，如需設定新風險預警指標對新增風險進行監(jiān)控，按第5.2.3項、5.3.3項指引進行具體操作；6.1.3.2各部門/各下屬企業(yè)原有風險的評估結(jié)果發(fā)生重大變化，評估是否需要增加新的指標，或調(diào)整已有指標，或刪減冗余指標，具體指標篩選原則按第5.2.2項操作；6.1.3.3評估各部門/各下屬企業(yè)內(nèi)部會計核算方法的變化、業(yè)務統(tǒng)計口徑的變化是否會對指標的構(gòu)成因素和取數(shù)來源、計算公式產(chǎn)生影響；6.1.3.4評估各部門/各下屬企