項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度1. 出納制度（1） 管理公司每月支付的項(xiàng)目部管理經(jīng)費(fèi)，做到日清月結(jié)，及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金余額，于每月3日之前將上月項(xiàng)目部的管理費(fèi)用支出明細(xì)編制現(xiàn)金出納帳（附表1）及庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表（附表2）報(bào)至公司財(cái)務(wù)部，庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表需注明盤(pán)盈或盤(pán)虧原因。（2） 配合采購(gòu)人員，編制項(xiàng)目付款通知書(shū)（附表3）并予以審核，并及時(shí)將采購(gòu)付款情況制表登記，以便于公司財(cái)務(wù)核對(duì)。（3） 嚴(yán)格管理現(xiàn)場(chǎng)借支和墊付款項(xiàng)，編制借款明細(xì)表（附表4）和墊付明細(xì)表（附表5）。內(nèi)部借支，必須在事務(wù)處理完畢后及時(shí)進(jìn)行清算，多退少補(bǔ)；外部借支和墊付，金額不超過(guò)（含） 須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò)上述金額的借支和墊付必須向公司財(cái)務(wù)部以?？顚?/p>

2、用方式申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后方予借支墊付。外借款項(xiàng)必須于 日內(nèi)收回或清算。墊付款項(xiàng)必須簽訂第三方付款協(xié)議（附表6），支付前將協(xié)議及付款通知書(shū)報(bào)至公司財(cái)務(wù)。2. 項(xiàng)目部管理費(fèi)用制度（1） 項(xiàng)目開(kāi)工前，由財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目具體情況限定該項(xiàng)目期間日常管理費(fèi)用支出總額，并報(bào)總經(jīng)辦審批，項(xiàng)目開(kāi)工后按月支付至項(xiàng)目部。（2） 項(xiàng)目經(jīng)理有責(zé)任控制現(xiàn)場(chǎng)日常管理費(fèi)用支出，現(xiàn)場(chǎng)小額日常管理費(fèi)用支出（單筆金額不超過(guò)：），全部由項(xiàng)目經(jīng)理控制審核，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)出納支付。3. ?？顚Ｓ弥贫龋?） 現(xiàn)場(chǎng)如遇特殊情況，需臨時(shí)申請(qǐng)大筆款項(xiàng)，由經(jīng)辦人員填制臨時(shí)用款申請(qǐng)書(shū)（附表7），經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)出納和項(xiàng)目經(jīng)理審核，報(bào)公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)辦批

3、準(zhǔn)后，方予撥款。（2） 現(xiàn)場(chǎng)出納必須保證該筆款項(xiàng)?？顚Ｓ?，及時(shí)向經(jīng)辦人員索要相關(guān)票據(jù)，并送達(dá)公司財(cái)務(wù)部。4. 采購(gòu)財(cái)務(wù)制度（1）采購(gòu)人員議價(jià)后擬定采購(gòu)合同，由財(cái)務(wù)部、律師、技術(shù)部、總經(jīng)辦審核后方予簽署。合同簽署前，采購(gòu)人員負(fù)責(zé)向供貨商或分包商索要對(duì)方企業(yè)資料（具體內(nèi)容如下：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、代碼證副本、稅務(wù)登記證（國(guó)、地稅）副本、開(kāi)戶許可證、施工相關(guān)資質(zhì)、法人身份證、原有業(yè)績(jī)及合同、公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聯(lián)系方式，以上均為復(fù)印件并加蓋企業(yè)公章），如果對(duì)方為個(gè)人請(qǐng)索要身份證復(fù)印件，并將上述資料及時(shí)交予財(cái)務(wù)部審核。（2）針對(duì)分包的施工單位，合同簽署后，采購(gòu)人員負(fù)責(zé)要求對(duì)方在10個(gè)工作日內(nèi)提供以下

4、資料（企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、代碼證副本、稅務(wù)登記證（國(guó)、地稅）副本、開(kāi)戶許可證、施工相關(guān)資質(zhì)、外出經(jīng)營(yíng)許可證（原件）、法人身份證、原有業(yè)績(jī)及合同、公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聯(lián)系方式；和分包商所合作項(xiàng)目的分包商的采購(gòu)合同，上述資料除特殊要求注明外均為復(fù)印件并加蓋公章，一式兩份），如果對(duì)方為個(gè)人請(qǐng)索要身份證復(fù)印件，并將上述資料及時(shí)交予財(cái)務(wù)部審核；（3）編制付款時(shí)間表（附表8），并及時(shí)遞交公司財(cái)務(wù)部。（4）根據(jù)合同條款及付款情況，及時(shí)向?qū)Ψ酱哓洸⑺饕嚓P(guān)發(fā)票。（5）貨到現(xiàn)場(chǎng)后，配合技術(shù)人員及現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)管驗(yàn)收貨物并入庫(kù)。5. 設(shè)備材料管理制度（1）現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)管人員必須嚴(yán)格按照入庫(kù)、出庫(kù)情況，編制設(shè)備材料采購(gòu)及領(lǐng)用情

5、況表（附表9），并附有入庫(kù)單和出庫(kù)單。（2）庫(kù)管人員于每周日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備材料情況，每周一將設(shè)備材料盤(pán)點(diǎn)表（附表10）及設(shè)備材料采購(gòu)及領(lǐng)用情況表?yè)?jù)實(shí)報(bào)給公司財(cái)務(wù)部，盤(pán)點(diǎn)表中要注明盤(pán)盈或盤(pán)虧原因。6. 收付款及發(fā)票管理制度（1）項(xiàng)目合同簽訂后，由項(xiàng)目部與財(cái)務(wù)部配合定制項(xiàng)目收款及開(kāi)票預(yù)計(jì)時(shí)間表，財(cái)務(wù)部按時(shí)間表規(guī)劃具體開(kāi)票時(shí)間。（2）采購(gòu)與分包合同簽訂時(shí)，具體的付款及開(kāi)具發(fā)票時(shí)間需參考上述的時(shí)間表，已滿足公司現(xiàn)金流及合理納稅的條件。（3）付款前，采購(gòu)人員根據(jù)合同條款約定填寫(xiě)項(xiàng)目付款申請(qǐng)書(shū)或臨時(shí)用款申請(qǐng)書(shū)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)人員、現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)管、出納審核簽字后報(bào)予公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦審核后方予付款。針對(duì)分

6、包施工單位，必須提供完整資料（具體見(jiàn)采購(gòu)財(cái)務(wù)制度中規(guī)定）后，方可申請(qǐng)付款。（4）針對(duì)供貨商及分包商的付款，現(xiàn)場(chǎng)必須嚴(yán)格按照合同約定，按進(jìn)度付款，發(fā)送項(xiàng)目付款申請(qǐng)書(shū)同時(shí)需附帶供貨商及分包商的分包項(xiàng)目施工進(jìn)度表及設(shè)備材料入庫(kù)情況表。（5）合同簽訂后，財(cái)務(wù)部需及時(shí)與甲方及供貨商、分包商的財(cái)務(wù)取得聯(lián)系，就收付款條件及發(fā)票開(kāi)具要求達(dá)成一致，并以傳真函方式確認(rèn)。（6）針對(duì)需要預(yù)付款的供貨商或分包商，考慮采用銀行預(yù)付款保函的方式，要求其先開(kāi)具預(yù)付款保函，再進(jìn)行支付。以保證該筆款項(xiàng)不被其挪作他用。附表2庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表序號(hào)科目名稱金額1出納賬面余額2加：未入賬的現(xiàn)金到賬3減：未入賬的現(xiàn)金支出4調(diào)整后現(xiàn)金余額（1

7、+2-3）5實(shí)際現(xiàn)金余額6盤(pán)盈（或盤(pán)虧）金額盤(pán)盈（或盤(pán)虧）原因：附表3工程項(xiàng)目付款通知書(shū)工程名稱主送陜西鑫能實(shí)業(yè)有限公司-財(cái)務(wù)部公司財(cái)務(wù)部： 付款內(nèi)容特此通知！ 項(xiàng)目部（簽章） 日期： 20*年*月*日采購(gòu)人員（簽字）： 年 月 日現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)管（簽字）： 年 月 日現(xiàn)場(chǎng)出納（簽字）： 年 月 日項(xiàng)目經(jīng)理（簽字）： 年 月 日公司財(cái)務(wù)（簽字） 年 月 日 總經(jīng)辦（簽字）年 月 日附表4借款明細(xì)表日期借款（領(lǐng)款）人借款金額約定歸還（清算）時(shí)間已歸還（清算）部分期末余額借款事由歸還（清算）日期金額附表5墊付資金登記表日期墊付對(duì)象墊付金額墊付事由附表6第三方付款協(xié)議甲方（收款人）：乙方（用工或用料方）：丙

8、方：陜西鑫能實(shí)業(yè)有限公司鑒于：甲方與乙方 年 月 日簽訂了_合同（合同編號(hào)_以下簡(jiǎn)稱合同），經(jīng)三方協(xié)商，甲方同意乙方委托丙方支付合同款項(xiàng)（部分合同款項(xiàng)），金額： （大寫(xiě)：）。該筆款項(xiàng)將于乙方與丙方進(jìn)行 項(xiàng)目清算時(shí)扣除。甲方（簽章）：代理人（簽字）：日期：乙方（簽章）：代理人（簽字）：日期：丙方（簽章）：代理人（簽字）：日期：附表7臨時(shí)用款申請(qǐng)書(shū)工程名稱主送陜西鑫能實(shí)業(yè)有限公司-財(cái)務(wù)部公司財(cái)務(wù)部： 臨時(shí)用款用途及金額特此通知！ 項(xiàng)目部（簽章） 日期： 20*年*月*日現(xiàn)場(chǎng)出納（簽字）： 年 月 日項(xiàng)目經(jīng)理（簽字）： 年 月 日公司財(cái)務(wù)（簽字） 年 月 日 總經(jīng)辦（簽字）年 月 日附表8付款時(shí)間表

9、序號(hào)付款單位應(yīng)付款總額首次付款額首次付款時(shí)間第二次付款額第二次付款時(shí)間第三次付款額第三次付款時(shí)間質(zhì)保金額質(zhì)保金支付時(shí)間123456附表10設(shè)備材料盤(pán)點(diǎn)表序號(hào)設(shè)備材料名稱設(shè)備材料數(shù)量預(yù)估設(shè)備材料金額盤(pán)盈或盤(pán)虧情況盤(pán)盈或盤(pán)虧原因123456庫(kù)管： 協(xié)同盤(pán)點(diǎn)人員： 項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目采購(gòu)合同簽署流程圖財(cái)務(wù)部法律部技術(shù)部提供技術(shù)意見(jiàn)提供法律意見(jiàn)提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)采購(gòu)部合同初稿和供貨商或分包商企業(yè)資料，具體內(nèi)容參考制度要求總經(jīng)辦采購(gòu)部財(cái)務(wù)部合同（簽訂版）傳真件或掃描件審核通過(guò)審核未通過(guò)修改后合同簽訂合同供貨商或分包商與供貨商或分包商簽訂正式版合同，并與對(duì)方財(cái)務(wù)溝通付款及發(fā)票開(kāi)具事宜要求提供企業(yè)資料和外出經(jīng)營(yíng)許可證，限定10個(gè)工作日內(nèi)庫(kù)管出納項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目采購(gòu)付款流程公司財(cái)務(wù)部采購(gòu)部分包商