XX公司資產(chǎn)清查工作要求

1、附件2XX公司資產(chǎn)清查工作要求一、專業(yè)組工作范圍由相關部室人員組成，組長1名部室領導，清查人員2名其中1人為聯(lián)絡員。1、油氣水井含權屬油氣資產(chǎn)及證明文件組規(guī)劃計劃部牽頭負責，科研中心配合。負責清查的范圍：油氣水井抽油機除外；權屬油氣資產(chǎn)證明文件；剩余開采儲量。對應資產(chǎn)類別：0101抽油機除外。2、地面油氣設施組技術管理部牽頭負責，生產(chǎn)管理部配合。負責清查的范圍：油氣水集輸設施；輸油氣水管線；儲油氣設施；注采設備抽油機除外；油氣集輸設施。對應資產(chǎn)類別：0102、0103、0104、0105抽油機除外、03。3、機器設備組物資裝備部牽頭負責。負責清查的范圍：油氣資產(chǎn)中的抽油機；運輸設備；機器設備變

2、壓器等電力設備除外。對應資產(chǎn)類別：01僅限抽油機、04、05變壓器等電力設備除外。4、土地組生產(chǎn)管理部牽頭負責。負責清查的范圍：在對單位用地全面清查的基礎上，重點清查授權經(jīng)營土地面積增減及增減原因；自有土地數(shù)量及確權登記情況；報廢井長停井用地情況；被占用收回土地面積及原因；托管的單位改制前用地面積以及單位土地權屬證明持有情況。對應資產(chǎn)類別：0203。5、房屋建筑物組財務資產(chǎn)部牽頭負責。負責清查的范圍：房屋；一般建筑物不須辦理房產(chǎn)證的建筑物如：水、電、路、橋、平臺等設施除外；產(chǎn)權證明。對應資產(chǎn)類別：0201、0202不須辦理房產(chǎn)證的建筑物如：水、電、路、橋、平臺等設施除外。6、電力設施及路橋組生

3、產(chǎn)管理部牽頭負責。負責清查的范圍：一般建筑物僅限不須辦理房產(chǎn)證的建筑物如：水、電、路、橋、平臺等設施；機器設備中的變壓器等電力設備。對應資產(chǎn)類別：0202僅限不須辦理房產(chǎn)證的建筑物如：水、電、路、橋、平臺等設施、0513僅限變壓器等電力設備、0604僅限輸變電線路。7、辦公及自動化設備組黨政辦公室牽頭負責，科研中心配合。負責清查的范圍：自動化控制設備、電子電腦及其外圍設備、通信設備、傳導設備輸變電線路除外、測試及分析設備、其他設備。對應資產(chǎn)類別：0601、0602、0603、0604輸變電線路除外、0605、0606。8、存貨組物資裝備部牽頭負責。負責清查的范圍：庫存物資；委托加工物資；代儲代

4、銷物資；賬外物資，包括工程余料，以領代耗物資，無貨主料，有貨主、入庫時間超過一年的沒有入賬物資及其它賬外物資。9、長期股權投資和其他資產(chǎn)組財務資產(chǎn)部牽頭負責，經(jīng)營管理部配合。負責清查的范圍：長期股權投資、在建工程等其他專業(yè)組清查以外的資產(chǎn)。10、無形資產(chǎn)組財務資產(chǎn)部牽頭負責。負責的范圍：無形資產(chǎn)。對應資產(chǎn)類別：07。專業(yè)組的職責是負責本專業(yè)組的清查方案制定、資產(chǎn)清查盤點、數(shù)據(jù)匯總、數(shù)據(jù)分析、清查報告編寫并上報資產(chǎn)清查辦公室。二、時間安排一現(xiàn)場清查、報表及報告編制階段，3月10日3月31日1、各子公司開展資產(chǎn)清查、盤點工作。參加清查工作人員要深入現(xiàn)場，根據(jù)資產(chǎn)清查盤點明細表采用見物就點的方式，核

5、對數(shù)據(jù)信息是否與實際相符，如不相符合，應填寫修改固定資產(chǎn)清查明細表，建議子公司補充完善、修改主數(shù)據(jù)，保證資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中各個字段的信息填報完整、正確、標準；清查中對盤虧、盤盈資產(chǎn)一定要仔細甄別，詳細查明原因，防止將在轉(zhuǎn)資過程中因工作失誤造成的多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)，造成同時在盤盈、盤虧兩方同時報出。清查中對各類資產(chǎn)的清查結(jié)果狀態(tài)要根據(jù)資產(chǎn)清查報表及報告填報說明中的分類填報代碼，切實分清賬內(nèi)正常、盤虧、待核銷、待清理、待報廢、租出、被占用、閑置等、賬外盤盈、臺賬管理實物、待清理等狀態(tài),按照資產(chǎn)清查報表(見附件)格式填報,及時上報資產(chǎn)清查領導辦公室。二專業(yè)組復查階段，4月1日4月10日各專業(yè)組按照各子公司上報的資

6、產(chǎn)清查盤點明細表進行本業(yè)務口的資產(chǎn)復查工作，根據(jù)現(xiàn)場清查情況如實匯總清查報表、撰寫報告，向資產(chǎn)清查領導小組匯報清查結(jié)果。三、工作要求一取得資料首先，各子公司按專業(yè)組負責的范圍分別整理出資產(chǎn)清查盤點明細表、各類資產(chǎn)及權屬文件管理臺賬、報表等基礎資料。然后，按各專業(yè)組要求提供以下專用資料：1、油氣水井含權屬油氣資產(chǎn)證明文件組生產(chǎn)管理部門的日報表，地質(zhì)部門的井號和井號坐標，封堵井明細表、封堵井的封堵方案，封堵井結(jié)算資料、應封堵井明細表。權屬證明材料復印件。2、地面設施組生產(chǎn)管理部門的日報表，業(yè)務部門的管線、站庫聯(lián)合站、注水站、計量站等臺賬，本年度管線、站庫更新改造計劃。3、機器設備組1機動車輛各單位

7、提供：09年車輛保險明細表及相關財務憑證、車輛油料卡臺賬、設備部門的設備臺賬、車輛租賃明細表、車輛租賃合同、租賃費用核算資料或付款憑證。以及其他清查中需要的資料。三、四級車輛使用單位提供：車輛出勤記錄、單臺設備核算臺賬、1、2月份結(jié)算明細、車輛登記證。以及其他清查需要的資料。2機器設備各單位提供：設備部門設備臺賬。三、四級單位提供：設備實物臺賬。采油隊提供生產(chǎn)日報表，以及其他清查需要的資料。4、土地組土地和土地證管理臺賬或明細表，油氣水井、油氣集輸設施、房屋建筑物明細表，已封堵和需封堵油氣水井明細表，歷年已報廢房屋、建筑物和地面設施明細表。5、房屋建筑物組房屋基本情況清查表、構筑物基本情況清查

8、表，并提供房屋平面圖、房產(chǎn)證復印件。6、電力設施及路橋組1電力設施各單位提供：管理部門設備臺賬。三、四級單位提供：設備實物臺賬，以及其他清查需要的資料。2道路各單位油區(qū)專用公路橋涵管理臺賬7、辦公及自動化設備組業(yè)務主管部門的管理臺賬。8、存貨組庫存物資盤點表、代儲代銷清查表、委外加工清查表、賬外物資清查表。9、長期股權投資和其他資產(chǎn)組被投資公司章程、投資立項文件、長期股權投資授權委托書、工商登記臺賬、長期股權投資管理臺賬、股權證明、股東會董事會議決議或記錄、年度績效評價報告、投資收益銀行回單10、無形資產(chǎn)組無形資產(chǎn)明細賬、總賬、主數(shù)據(jù)、無形資產(chǎn)管理臺賬、無形資產(chǎn)管理方法專業(yè)組對基層單位進行清查

9、、檢查時，基層單位提供固定資產(chǎn)保管冊。二現(xiàn)場清查取得資料后，子公司清查組根據(jù)實際情況可一同或分別赴現(xiàn)場進行清點。清查工作由清查組各專業(yè)清查人員根據(jù)分工負責。各專業(yè)組除以下清查目標外,在進行現(xiàn)場盤點時還要對資產(chǎn)的使用情況、技術狀況進行鑒定以確定是否屬于閑置資產(chǎn)、待報廢資產(chǎn)。具體清查方法如下：1、油氣水井含權屬油氣資產(chǎn)證明文件組清查目標：資產(chǎn)類別分類是否合理，井別變更是否及時，油氣水井與實際是否一致。油氣水井的封堵情況，封堵方案和封堵費用是否合理，對需封堵未封堵井進行鑒定。探礦權、采礦權等權屬證明材料是否齊全。清查方法：按井別核對井口數(shù)，對差異進行核實、分析，找出原因。根據(jù)已封堵井的封堵方案測算封

10、堵費用，與賬面費用進行核對，對差異進行核實、分析，找出原因。對需封堵未封堵的油氣水井赴現(xiàn)場進行核實、鑒定。對權屬證明材料進行核對，落實未辦理權屬證明材料的區(qū)塊。2、地面設施組清查目標：地面設施的賬實相符情況。清查方法：將賬內(nèi)資產(chǎn)清查基礎表與管理臺賬進行核對，找出差異，分析原因。赴現(xiàn)場進行盤點，將盤點結(jié)果與前面的核實結(jié)果進行比照，找出差異，分析原因，分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。根據(jù)本年度管線、站庫更新改造計劃，赴現(xiàn)場核實原有資產(chǎn)現(xiàn)狀、是否已被處置。3、機器設備組清查目標：賬實相符、盈虧情況，使用狀況等。清查方法： 1機動車輛首先根據(jù)財務憑證核實車輛保險明細表、養(yǎng)路費明細表，根據(jù)車輛

11、租賃合同核實車輛租賃明細表。然后將車輛保險明細表、養(yǎng)路費明細表、設備部門的設備臺賬、賬內(nèi)資產(chǎn)清查基礎表、車輛油料卡臺賬、車輛租賃明細表等兩兩比照，找出差異，落實原因。以資產(chǎn)清查基礎表為基礎，形成現(xiàn)場盤點明細表。最后赴三、四級單位進行實物盤點，將車輛出勤記錄、單臺設備核算臺賬等三、四級資料與現(xiàn)場盤點明細表進行比照，找出差異，分析原因，分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。2機器設備對賬內(nèi)資產(chǎn)清查基礎表和設備部門提供的設備臺賬進行比照，找出差異，分析原因，以賬內(nèi)資產(chǎn)清查基礎表為基礎形成現(xiàn)場盤點明細表。然后赴現(xiàn)場進行實物盤點，將實物管理臺賬、生產(chǎn)日報表等三、四級資料與現(xiàn)場盤點明細表進行核對，找出

12、差異，分析原因，分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。4、土地組清查目標：賬實相符情況及權屬臺賬是否建立，登記是否及時齊全；土地權屬證明資料是否取得，保存狀況；報廢資產(chǎn)土地現(xiàn)狀；有無可調(diào)整利用土地及土地被占用情況。清查方法：根據(jù)土地、土地證臺賬和油氣水井、油氣集輸設施、房屋建筑物明細表確定土地、土地證臺賬是否齊全。根據(jù)已封堵油氣水井明細表和歷年已報廢房屋、建筑物、地面設施明細表赴現(xiàn)場落實土地現(xiàn)狀，提出使用建議。5、房屋建筑物組清查目標：賬實相符情況及權屬臺賬是否建立，登記是否齊全，權屬證明材料是否完整，報廢的房屋建筑物是否存在安全環(huán)保隱患及是否需要拆除。清查方法：各單位通過自查，初步匯總賬

13、實相符情況盤盈資產(chǎn)說明原因、資金來源渠道；盤虧資產(chǎn)說明原因，出具有關部門的證明材料；租賃資產(chǎn)提交承租雙方簽訂的資產(chǎn)租賃合同和收付款憑據(jù)，說明是否在分公司有關部門備案等；占用資產(chǎn)說明占用或被占用單位名稱、占用原因、占用期限等；閑置資產(chǎn)說明閑置時間、閑置間數(shù)、原因及目前閑置情況等；報廢資產(chǎn)提交批復報廢證明，是否存在安全環(huán)保隱患及是否需要拆除；房屋未辦理產(chǎn)權證原因。分公司清查工作組根據(jù)初步匯總賬實相符情況到現(xiàn)場認真核實，做到有賬就清、見物就點。根據(jù)現(xiàn)場核實結(jié)果，清查工作組重新填報房屋基本情況清查表、構筑物基本情況清查表、并更新房屋平面圖。6、電力設施及路橋組清查要求：賬實相符情況，盈虧情況，使用狀況

14、等。清查方法：對賬內(nèi)資產(chǎn)清查基礎表與實物管理臺賬、生產(chǎn)日報表等三、四級資料進行核對，然后赴現(xiàn)場進行實物盤點，找出差異，分析原因。分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。對道路主管部門提供的道路臺賬與資產(chǎn)臺賬進行比對，找出差異，分析原因。分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。赴現(xiàn)場進行盤點，分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。7、辦公及自動化設備組清查要求：賬實相符情況，主要檢查資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況。清查方法：赴現(xiàn)場進行盤點，分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。8、存貨組清查要求：賬實相符情況，主要檢查存貨的盤盈、盤虧情況。清查方法：檢查組對油公司所屬庫存地點進行實物清查。檢查

15、方式以系統(tǒng)庫存數(shù)據(jù)為依據(jù)，組織專門人員深入庫房、現(xiàn)場，認真清查賬內(nèi)外物資。對積壓物資要分析質(zhì)量狀況和技術性能，按年限、造成積壓原因的不同，分別登記，據(jù)實上報，并加強調(diào)劑串換工作。所有賬外物資要建立實物賬，按照有關物資管理要求履行領用手續(xù)。庫存實物與賬存數(shù)量不符的，由被查單位提供相應的收發(fā)單據(jù)、借料憑證等資料，并說明具體形成原因，由檢查組根據(jù)實物判定。9、長期股權投資和其他資產(chǎn)組清查要求：賬實相符情況；長期投資的權屬文件、法律文件完整性；在建工程計劃、審批、預算等文件；資產(chǎn)減值狀況；其他資產(chǎn)的盤盈、盤虧、閑置等情況。清查方法：對照賬面的被投資股權情況，分別按照公司進行檢查被投資公司的資料包括在清查資料中，看資料是否真實、準確；到被投資公司去檢查該公司的原始資料是否與以上資料反映的情況一致，如不一致要找出原因，分析問題，提出整改建議；對被投資公司的賬面價值進行現(xiàn)金流量測試，看是否具有減值跡象，比照賬面價值、市場價值、未來現(xiàn)金流量的比照，確定是否需要計提減值準備；通過查賬、職工談話、外圍調(diào)研等手段查找是否有不在賬的投資項目，如有要查找投資資金來源，分析問題，提供管理政改建議；清查完畢后對分公司的整體投資情況形成“長期股權投資項目分析和監(jiān)控”、長期股權投資項目清查報告、減值測試報告。10、無形資產(chǎn)組清查方法：對照賬面的無形資產(chǎn)數(shù)據(jù)，按照無形資產(chǎn)管理