南京財經(jīng)大學會計信息系統(tǒng)實驗指導書

1、會計信息系統(tǒng)實驗指導書南京財經(jīng)大學會計學院實驗中心前言 會計信息系統(tǒng)向企業(yè)管理信息系統(tǒng)一體化過渡是企業(yè)信息化建設的發(fā)展趨勢，ERP系統(tǒng)中的AIS的應用是財務、會計、審計等相關應用專業(yè)必須掌握的一門應用性技術。學生通過強化實踐性教學環(huán)節(jié)，能縮短理論教學與管理職業(yè)崗位之間的差距，并培養(yǎng)學生的綜合職業(yè)能力。本實驗指導書首先通過一個部門級核算型會計軟件的實驗使學生掌握會計軟件的操作流程。其次，將用友ERP-U8系統(tǒng)的實驗作為重點，旨在使學生掌握ERP系統(tǒng)中會計信息系統(tǒng)的操作流程，理解ERP系統(tǒng)的管理理念，了解ERP的工作原理，即銷售、采購、制造、成本、財務、計劃等單位分工與合作的原理。既能立足會計、財

2、務等本崗，也能站在追求企業(yè)整體最優(yōu)的高度去理解流程化管理方式，使學生具有全局觀念、和團隊合作精神。會計信息系統(tǒng)實驗指導書實驗一和實驗二實驗名稱： AC990初始化 實驗介紹： 熟悉AC990的安裝及初始化的基本操作. 實驗問題： 如何正確安裝AC990。特別是AC990初始化中會計分工方法的操作,會計賬戶及其余額的錄入及確認。實驗案例：一、企業(yè)概況與系統(tǒng)啟用根據(jù)下列信息啟用計算機會計核算系統(tǒng)（張中華）1基本信息單位名稱：江南貿(mào)易總公司 法人代表：張思漢 其它可自行定義2會計制度：商品流通企業(yè)會計制度3啟用時間：200X年1月(X表示某年)4會計分工：二、會計假設為突出重點、反映原理、方便操作，

3、本案例有下述假設1下列科目只核算到總賬：應收票據(jù)、應付票據(jù)、固定資產(chǎn)、工資、非商品存貨、本年利潤、利潤分配。2“商品銷售成本”采用“加權平均法”3摘要核算標識（1）129其他應收款_個人借款下的個人明細資料，在記賬憑證的摘要中“人名”加上“（”和“）”作為匯總標識；（2）積數(shù)的匯總標識為“”、“”三、年初賬務資料與建賬要求1總分類賬設置根據(jù)下表資料錄入總賬期初余額，確定賬頁格式與登賬形式，校驗數(shù)據(jù)錄入的正確性?？颇看a科目名稱年初余額賬簿設置形式格式101現(xiàn)金借 27,479.93匯總基本三欄式102銀行存款借 2,361,105.53122應收賬款借 1,301,800.11126預付賬款借

4、 34,710.00129其他應收款借 32,500.00135庫存商品借 1,206,772.00157低值易耗品借 4,592.80161長期投資平171固定資產(chǎn)借 95,400.00179在建工程借 80,832.00191待處理財產(chǎn)損溢平201短期借款貸 3,500,000.00203應付票據(jù)貸 80,000.00204應付賬款貸 15,750.00206預收賬款貸 351,400.00211其應付款貸 5,286.56215應付工資貸 1,422.65216應付福利費貸 527.43221應交稅金貸 75,412.74231預提費用貸 64,592.99251長期借款貸 200,00

5、0.00261應付債券貸 300,000.00301實收資本貸 500,800.00311資本公積貸 45,400.00313盈余公積貸 4,600.00551管理費用平明細多欄式2明細分類賬設置（李京）根據(jù)下表資料增設明細分類賬，錄入年初余額、數(shù)量（含單位），確定賬簿的內(nèi)容顯示方式與賬頁格式（可以先不設置賬頁格式）科目代碼明細科目年初余額年初數(shù)量賬簿設置102001農(nóng)業(yè)銀行借 2,301,100.03對方科目的三欄式102002建設銀行借 60,005.50122001東方公司借 201,000.01基本三欄式122002西北公司借 200,400.10122003西南公司借 900,400

6、.00126001果品公司借 34,710.00129001個人借款借 32,500.00135001香煙(注)數(shù)量三欄式135001001紅塔山借 424,711.00105箱135001002石林借 380,160.00260箱135001003紅梅平箱135002油類(注)135002001毛豆油借 204,301.0025,600公斤135002002亞麻油借 197,600.0025,400公斤數(shù)量三欄式135002003桐油平公斤161001一年內(nèi)到期長期債券投資平基本三欄式161002一年后到期長期債券投資平191001待處理流動資產(chǎn)損溢平191002待處理固定資產(chǎn)損溢平2010

7、01農(nóng)業(yè)銀行貸 3,500,000.00204001煙草公司貸 15,750.00204002糧油公司平206001東華公司貸 351,400.00216001醫(yī)療費貸 527.43221001應交增值稅(注)應交增值稅格式221001001進項稅額借 35,412.00基本三欄式221001002已交稅額平221001501銷項稅額貸 110,824.74221001502進項稅額轉(zhuǎn)出平501001香煙平數(shù)量三欄式501001001紅塔山平箱501001002石林平箱501001003紅梅平箱501002油類(注)501002001毛豆油平公斤501002002亞麻油平公斤501002003

8、桐油平公斤511001香煙平數(shù)量三欄式511001001紅塔山平箱511001002石林平箱511001003紅梅平箱511002油類(注)511002001毛豆油平公斤511002002亞麻油平公斤511002003桐油平公斤517001運雜費平基本三欄式517002差旅費平517003工資平551001開辦費平551002郵電費平551003業(yè)務費平551004工資平551005其他費用平555001利息平555002手續(xù)費平實驗報告： 提交初始化已確認的備份文件實驗三實驗名稱：AC990的日常賬務處理實驗介紹：學會憑證管模塊的操作方法實驗問題：憑證填制、審核、修改方法。實驗案例：四、填制

9、記賬憑證（視教學周歷的長短，摘要中輔助核算符號可以不做）根據(jù)下述資料錄入1-27號記賬憑證（李京）1號憑證。3日,附件：1張收回欠款<J01> 借：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 125,000.00收回欠款B63 貸：122應收賬款_西南公司 125,000.002號憑證。3日,附件：2張付利息 借：555財務費用_利息 21,388.50 付利息<C14> 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 21,388.50 (支票:2-4687)3號憑證。4日，附件：8張付房租 借：551管理費用_其他費用 1,820.00 付房租<J17> 貸：102銀行存款_建設銀行 1,

10、820.00 報差旅費 借：517經(jīng)營費用_差旅費 856.00 報差旅費<J17> 貸：101現(xiàn)現(xiàn)金 856.004號憑證。8日,附件：1張?zhí)岈F(xiàn)金 借：101現(xiàn)金 6,500.00提現(xiàn)金 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 6,500.005號憑證。8日，個人借款，附件：2張借款(胡曉莉)B63 借：129其他應收款_個人借款 1,000.00借款(鄭光明)B63 129其他應收款_個人借款 5,000.00個人借款<J17> 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 6,000.00(其他:1-6842)6號憑證。10日,附件：10張香煙入庫 借：135庫存商品_香煙_紅塔山 2,0

11、25,000.00數(shù)量：500箱135庫存商品_香煙_石林 165,000.00數(shù)量：110箱135庫存商品_香煙_紅梅 281,870.00數(shù)量：140箱221應交稅金_增值稅_進項稅額 420,217.90進貨欠款B64 貸：204應付賬款_煙草公司 2,892,087.907號憑證。10日，附件：1張付醫(yī)療費B64 借：216應付福利費_醫(yī)療費 1,000.00付醫(yī)療費<J13> 貸：102銀行存款_建設銀行 1,000.008號憑證。10日,附件：2張報招待費 借：551管理費用_業(yè)務費 340.00報差旅費 517經(jīng)營費用_差旅費 75.50報業(yè)務費及差旅費<J17

12、> 貸：101現(xiàn)金 415.509號憑證。12日,附件：1張支付貨款B64 借：204應付賬款_煙草公司 300,000.00支付貨款<J01>1999.01.10 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 300,000.00結(jié)算號：2-632410號憑證。15日,附件：20張商品入庫 借：135庫存商品_油類_毛豆油 582,000.72(72,700公斤)商品入庫 135庫存商品_油類_亞麻油 40,050.85(52,900公斤)商品入庫 135庫存商品_油類_桐油 78,540.35(13,000公斤)商品入庫B63 貸：204應付賬款_糧油公司 700,591.9211號憑證

13、。18日,附件：5張個人還款<J17> 借：101現(xiàn)金 7,310.00(孫斌)還款B63 貸：129其他應收款_個人借款 5,000.00(王春莉)還款B63 129其他應收款_個人借款 2,310.00存入銀行 借：102銀行存款_建設銀行 7,310.00存入銀行 貸：101現(xiàn)金 7,310.0012號憑證。19日,附件：4張個人還款<J17> 借：101現(xiàn)金 2,152.00還款(胡曉莉)B63 貸：129其他應收款_個人借款 652.00還款(鄭光明)B63 129其他應收款_個人借款 1,500.00存入銀行 借：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 2,152.00

14、(其他:2-6640)存入銀行 貸：101現(xiàn)金 2,152.00 13號憑證。19日,附件：15張香煙銷售B63 借：122應收賬款_西北公司 315,549.00香煙銷售 貸：501商品銷售收入_香煙_紅塔山 106,300.00(20箱)香煙銷售 501商品銷售收入_香煙_石林 57,600.00(30箱)香煙銷售 501商品銷售收入_香煙_紅梅 105,800.00(40箱)香煙銷售 221應交稅金_應交增值稅_銷項稅額 45,849.0014號憑證。19日,附件：16張商品銷售B63 借：122應收賬款_西南公司 50,000.00商品銷售<J01> 102銀行存款_建設銀

15、行 436,333.90商品銷售 貸: 501商品銷售收入_油類_毛豆油 303,960.00(35760公斤)商品銷售 501商品銷售收入_油類_亞麻油 82,150.00(10600公斤)商品銷售 501商品銷售收入_油類_桐油 29,560.00(4000公斤)商品銷售 221應交稅金_應交增值稅_銷項稅額 70,663.9015號憑證。19日,附件：2張交稅 借：221應交稅金_應交增值稅_已交稅額 100,000.00交稅<J14> 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 100,000.00結(jié)算號：2-664316號憑證。20日,附件：1張?zhí)岈F(xiàn)金 借：101現(xiàn)金 50,000.0

16、0提現(xiàn)金 貸：102銀行存款_建設銀行 50,000.0017號憑證。20日,附件：1張計提工資 借：551管理費用_工資 50,000.00計提工資B64 貸：215應付工資 50,000.0018號憑證。20日,附件：5張發(fā)放工資B64 借：215應付工資 50,000.00發(fā)放工資<J13> 貸：101現(xiàn)金 50,000.0019號憑證。22日,附件：10張購辦公用品 借：157低值易耗品 3,567.36購辦公用品<J17> 貸：102銀行存款_建設銀行 3,567.3620號憑證。23日,附件：1張領用 借：159待攤費用 5,000.00領用 貸：157低值

17、易耗品 5,000.0021號憑證。23日,附件1張計提借款利息 借：555財務費用_利息 20,000.00計提借款利息 貸：231預提費用 20,000.0022號憑證。23日,附件：2張進貨 借：135庫存商品_油類_亞麻油 4,500.00(720公斤)進貨B64 貸：204應付賬款_糧油公司 4,500.0023號憑證。23日,附件：5張預付貨款B63 借：126預付賬款_果品公司 15,870.00預付貨款<J11> 貸：102銀行存款_建設銀行 15,870.0024號憑證。23日,附件：3張銷貨款B13 借：206預收賬款_東華公司 426,816.00銷貨款 貸：

18、501商品銷售收入_香煙_紅塔山 145,500.00(30箱)銷貨款 501商品銷售收入_香煙_石林 78,300.00(45箱)銷貨款 501商品銷售收入_香煙_紅梅 141,000.00(60箱)銷貨款 221應交稅金_應交增值稅_銷項稅額 62,016.0025號憑證。24日,附件：1張攤銷低值易耗品 借：551管理費用_其他費用 2,500.00攤銷低值易耗品 貸：159待攤費用 2,500.0026號憑證。25日,附件：1張付利息 借：231預提費用 20,000.00付利息<C14> 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 20,000.00結(jié)算號：2-876227號憑證。28

19、日,附件：5張其他收入<J01> 借：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 10,000.00(轉(zhuǎn)支:2-8848)其他收入 貸：541其他業(yè)務收入 10,000.00實驗報告：提交備份文件實驗四（可選做） 注：根據(jù)實驗教學周歷的長短可以選做此實驗，也可以將實驗五中表格制作不做，調(diào)用模板生成資產(chǎn)負債表和利潤表，從而將實驗四和實驗五合并一次完成。實驗名稱：AC990的期末處理實驗介紹：學會AC990的期末處理中的自動轉(zhuǎn)賬操作。實驗問題：自動轉(zhuǎn)賬公式的定義。實驗案例：定義下述自動轉(zhuǎn)賬公式, 運用自動轉(zhuǎn)賬功能生成銷售成本和本月利潤結(jié)轉(zhuǎn)憑證名稱：1-結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本 轉(zhuǎn)賬頻度：月 1/1頁摘要科目名稱

20、借方金額貸方金額數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本511S501I16*(S135I7/S135I17)S501I16結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本135S501I16*(S135I7/S135I17)S501I16名稱：2-結(jié)轉(zhuǎn)利潤(收入) 轉(zhuǎn)賬頻度：月 1/1頁摘要科目借方金額貸方金額數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)利潤501S501I6S501I16結(jié)轉(zhuǎn)利潤531S531I6結(jié)轉(zhuǎn)利潤541S541I6結(jié)轉(zhuǎn)利潤557S557I6結(jié)轉(zhuǎn)利潤561S561I6結(jié)轉(zhuǎn)利潤565S565I6結(jié)轉(zhuǎn)利潤571S571I6結(jié)轉(zhuǎn)利潤321S571I6+S501I6+S531I6+S541I6+S557I6+S561I6+S565I6名稱：3-結(jié)轉(zhuǎn)利潤(支出)

21、轉(zhuǎn)賬頻度：月 1/1頁摘要科目名稱借方金額貸方金額數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)利潤321S507I5+S511I5+S517I5+S521I5+S545I5+S550I5+S551I5+S555I5+S560I5+S575I5結(jié)轉(zhuǎn)利潤507S507I5結(jié)轉(zhuǎn)利潤511S511I5S501I16結(jié)轉(zhuǎn)利潤517S517I5結(jié)轉(zhuǎn)利潤521S521I5結(jié)轉(zhuǎn)利潤545S545I5結(jié)轉(zhuǎn)利潤550S550I5結(jié)轉(zhuǎn)利潤551S551I5結(jié)轉(zhuǎn)利潤555S555I5結(jié)轉(zhuǎn)利潤560S560I5結(jié)轉(zhuǎn)利潤575S575I5實驗報告：提交備份文件實驗五（可選做）實驗名稱：AC990報表系統(tǒng)實驗介紹：學會報表系統(tǒng)公式定義、報表處理與分析實驗問題

22、：報表系統(tǒng)公式定義，報表數(shù)據(jù)的來源。實驗案例：1）設置表種001號表 資產(chǎn)負債表002號表 損益表2）根據(jù)下列表樣制作表框資產(chǎn)負債表會商01表編制單位：?U ?Y年?M月?D日 單位：元資產(chǎn)序號年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益序號年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)1流動負債39貨幣資金2短期借款40短期投資3應付票據(jù)41應收票據(jù)4應付賬款42應收賬款5預收賬款43減：壞賬準備6其他應付款44應收賬款凈額7應付工資45預付賬款8應付福利費46應收出口退稅9未交稅金47應收補貼款10未付利潤48其他應收款11其他未交款49存貨12預提費用50待轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出13一年內(nèi)到期的長期負債51待攤費用14其他流動負債52待

23、處理流動資產(chǎn)凈損失1553一年內(nèi)到期長期債券投資1654其他流動資產(chǎn)1755流動資產(chǎn)合計18流動負債合計56長期投資：19長期負債57長期投資20長期借款58固定資產(chǎn)：21應付債券59固定資產(chǎn)(原值)22長期應付款60減：累計折舊23其他長期負債61固定資產(chǎn)凈值24其中：住房周轉(zhuǎn)金62固定資產(chǎn)清理25長期負債合計63在建工程26遞延稅項：64待處理固定資產(chǎn)凈損失27遞延稅款貸項65固定資產(chǎn)合計28負債合計66無形及遞延資產(chǎn)：29所有者權益：67無形資產(chǎn)30實收資本68遞延資產(chǎn)31資本公積6932盈余公積70無形及遞延資產(chǎn)合計33其中：公益金71其他長期資產(chǎn)：34未分配利潤72其他長期資產(chǎn)357

24、3遞延稅項：3674遞延稅款借項37所有者權益合計75資產(chǎn)總計38負債及所有者權益總計76單位負責人： 財會負責人： 復核： 制表：損 益 表會商02表編制單位：?U ?Y年?M月?D日 金額單位：元項 目序號本月數(shù)本年累計數(shù)一、商品銷售收入1減：銷售折扣與折讓2商品銷售收入凈額3減：商品銷售成本4經(jīng)營費用5商品銷售稅金及附加6二、商品銷售利潤7加：代購代銷收入8三、主營業(yè)務利潤9加：其他業(yè)務利潤10減：管理費用11財務費用12匯兌損溢13四、營業(yè)利潤14加：投資收益15補貼收入16營業(yè)外收入17減：營業(yè)外支出18加：以前年度損益調(diào)整19五、利潤總額20減：所得稅21六、凈利潤22單位負責人：

25、 財會負責人： 復核： 制表：3）,報表生成實驗報告：提交備份文件實驗六U8初始操作總流程圖啟動子系統(tǒng)啟動系統(tǒng)管理以系統(tǒng)管理員身份注冊進入系統(tǒng)管理設置操作員新建賬套 設定賬套主管設置操作員權限以賬套主管身份注冊進入系統(tǒng)管理實驗名稱：UF8.5的系統(tǒng)初始化（基礎檔案設置）實驗介紹：學會UF8.5的系統(tǒng)初始化方法，掌握用友ERP-U8軟件中有關基礎檔案設置的相關內(nèi)容，理解基礎檔案設置在整個系統(tǒng)中的作用，理解基礎檔案設置的數(shù)據(jù)對日常業(yè)務處理的影響。實驗問題：UF8.5的系統(tǒng)管理功能的運用，用戶角色、權限、系統(tǒng)環(huán)境的設置，用戶重新注冊。實驗案例：1,基礎資料（1）賬套名稱：同學姓名+完整學號（如：張同

26、學2110503030）（2）單位名稱：長江科技發(fā)展有限公司（電話、稅號等略）（3）部門設置：1財務部、2采購部、3市場部、4管理部、5計劃部、6業(yè)務部、6生產(chǎn)一部、8生產(chǎn)二部。職員檔案設置： 工號姓名部門001同學本人學號財務部002王總管財務部003同學本人姓名財務部004王現(xiàn)金財務部005倪雪采購部（4）操作員設置（所有人員不設口令）賬套主管（角色）角色：同學本人學號（用戶ID為001）財務主管兼會計主管（角色）：王總管（用戶ID為002）普通會計人員（角色）：同學本人姓名（用戶ID為003）出納（角色）：王現(xiàn)金（用戶ID為004）采購部主管（角色）：倪雪（用戶ID為005）（5）建賬及

27、賬套啟用日期：200X年1月1日（X表示年數(shù)）（6）記賬本位幣：人民幣（7）企業(yè)類型：工業(yè)（8）行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目，按行業(yè)性質(zhì)預置科目（9）除存貨核算不選外，其它都選。（10）客戶目錄客戶分類:01-大客戶,02普通客戶客戶分類客戶編碼客戶名稱地區(qū)名稱發(fā)展日期01001華宏公司200（X-1）-1-3001002昌新貿(mào)易公司200（X-1）-1-3002003北京實驗學校200（X-1）-1-31（11）供應商目錄供應商分類:01-大客戶,02普通客戶分類供應商編碼供應商名稱地區(qū)名稱發(fā)展日期01001興華公司200（X-1）-1-3001002泛美商行200（X-1）-1-3002003

28、艾德公司200（X-1）-1-312,數(shù)據(jù)備份與恢復由于本機房計算機對硬盤數(shù)據(jù)有“寫保護”功能，所以請同學們在每次關機前務必對自己的賬套數(shù)據(jù)進行備份，在下次上機時予以恢復，以便保存以前的作業(yè)，并保持實驗的連續(xù)性。（1）備份的方法關閉“企業(yè)門戶”，打開開始菜單中用友程序組“系統(tǒng)服務”中的“系統(tǒng)管理”，選取“系統(tǒng)”菜單中的“注冊”，登錄名為“admin”，密碼：無選擇“賬套”菜單中的“輸出”，壓縮過程結(jié)束后，請選擇存放備份文件的文件夾，建議事先在D盤上新建一個文件夾，用于存放文件。備份完畢后（時間較長，請耐心等待），再打開剛才存放文件的文件夾，可以看到備份后的兩個文件，分別為UFDATA.BA_和

29、UfErpAct.Lst，請妥善保管好這兩個文件，有優(yōu)盤的同學可以存放在優(yōu)盤中，沒有優(yōu)盤的同學可以申請免費的網(wǎng)絡優(yōu)盤或放在一個比較大的郵箱中，兩個文件大約有16M。（2）恢復的方法admin進入“系統(tǒng)管理”，注冊后打開“賬套”菜單中的“引入”，選擇上次所備份文件中的UfErpAct.Lst文件，進行賬套的導入，導入成功后，關閉“系統(tǒng)管理”，由“企業(yè)門戶”進入進行賬務處理。3,初始化的業(yè)務流程（1）將計算機右下角托盤內(nèi)的系統(tǒng)日期改為200X年1月1日。打開“系統(tǒng)管理”，用“Admin”登錄，口令：無（2）打開“賬套”菜單，創(chuàng)建賬套（3）分別啟用“總賬”、“工資管理”、“固定資產(chǎn)”子系統(tǒng)，啟用日期

30、均為200x年1月（4）增設用戶并分配權限，001號及002號操作員權限按系統(tǒng)默認，003號操作員請賦予“公共目錄設置”、“總賬”、“固定資產(chǎn)”、“工資管理”權限；004賦予“總賬”下的“出納”權限及“憑證”中的“出納簽字”功能（5）退出“系統(tǒng)管理”，（001）進入“企業(yè)門戶”（6）登錄賬套，請選擇正確的賬套及使用日期，建議先將計算機的系統(tǒng)日期進行更改（7）打開“設置”業(yè)簽，首先進行“部門檔案”、“職員檔案”、“客戶檔案”、“供應商檔案”的設置（資料見上面表格）（8）在“基礎檔案>財務>外幣設置”菜單中設置外幣：“美元”；記賬匯率：“8.275”，調(diào)整匯率不設；在“基礎檔案>

31、財務>憑證類別”菜單中設置憑證類別為“記賬憑證”；在“基礎檔案>收付結(jié)算>結(jié)算方式”菜單中設置結(jié)算方式為：1 ： 支票 101 現(xiàn)金支票 102 轉(zhuǎn)賬支票 2： 其他（9）在“基礎檔案>設置>會計科目”菜單中增加或修改會計科目（資料見實驗七中表格）（10）進入“總賬”系統(tǒng)，進行總賬設置。初始化工作完成后，平時只需要進行總賬的日常操作。初始設置工作全部由賬套主管（ID號為001）完成，日常操作全部由財務主管和會計主管（ID號為002）完成。實驗報告：提交備份文件實驗七（可以分二次實驗）實驗名稱：UF8.5的總帳初始化實驗介紹：學會UF8.5的總帳的帳戶、余額的設置，

32、掌握用友ERP-U8軟件中總賬系統(tǒng)初始設置的相關內(nèi)容，理解總賬系統(tǒng)初始設置的意義，掌握總賬系統(tǒng)初始設置的操作方法。實驗問題：總帳初始化的輔助賬戶的設置，總賬系統(tǒng)控制參數(shù)設置實驗案例：選 項 卡參 數(shù) 設 置憑證制單序時控制支票控制（不選）可以使用應收、應付系統(tǒng)的受控科目自動填補憑證斷號憑證審核控制到操作員（不選）出納憑證必須經(jīng)出納簽字憑證編號由系統(tǒng)編號外幣核算采用固定匯率進行預算控制（不選）賬簿賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件默認的標準設定明細賬查詢權限控制到科目明細賬打印按年排頁會計日歷會計日歷為1月1日12月31日其他數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設為2位部門、個人、項目按編碼方式排序進入業(yè)務頁簽：

33、（001操作）（1）選項中的參數(shù)修改：在“總賬>設置>選項>憑證”頁簽中選中“制單序時控制”、“可以使用應收應付受控科目”、 “自動填補憑證斷號”“憑證編號方式-系統(tǒng)編號”參數(shù)?！皫げ尽薄皯{證打印”“預算控制”“會計日歷”“其他”頁簽均按系統(tǒng)默認值。（2）在“總賬>設置>期初余額”菜單中錄入總賬會計科目及輔助核算的期初余額打開“設置”業(yè)簽，在“基礎檔案>設置>會計科目”菜單中增加或修改會計科目、輔助賬設置和賬簿格式。（在實驗六完成其任務后，可以不用做其工作， 內(nèi)是輔助賬類型，有數(shù)量單位的為數(shù)量核算，有外幣單位的為外幣核算）錄入會計科目明細賬期初余額、輔

34、助賬期初余額(注意：在沒有完成明細科目及輔助賬設置前禁止錄入期初余額)科目編碼科目名稱輔助賬類型外幣/單位方向期初余額科目編碼科目名稱輔助賬類型外幣/單位方向期初余額1001現(xiàn)金 指定科目*借6775.7217105應交資源稅貸1002銀行存款 指定科目*借159488.89217106應交所得稅貸100201 工行存款 銀行賬借159488.89217107應交土地增值稅貸100202 中行存款 銀行賬美元借217108城市維護建設稅貸1009其他貨幣資金借217109應交房產(chǎn)稅貸100901 外埠存款借217110應交土地使用稅貸100902 銀行本票借217111應交車船使用稅貸1009

35、03 銀行匯票借217112應交個人所得稅貸100904 信用卡借2176其他應交款貸100905 信用證保證金借2181其他應付款貸100906 存出投資款借2191預提費用貸1101短期投資借2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值貸110101 股票借2211預計負債貸110102 債券借2301長期借款貸110103 基金借2311應付債券貸110110 其他借231101債券面值貸1102短期投資跌價準備貸231102債券溢價貸1111應收票據(jù)借231103債券折價貸1121應收股利借231104應計利息貸1122應收利息借2321長期應付款貸1131應收賬款 客戶往來#借1576002331專項應付款

36、貸1133其他應收款 個人往來#借38002341遞延稅款貸1141壞賬準備貸7883101實收資本（或股本）付賬款借3103已歸還投資借1161應收補貼款借3111資本公積貸1201物資采購借311101資本（或股本）溢價貸1211原材料借186894.97311102接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備貸1221包裝物借311103接受現(xiàn)金捐贈貸1231低值易耗品借311104股權投資準備貸1232材料成本差異借311105 撥款轉(zhuǎn)入貸1241自制半成品借311106 外幣資本折算差額貸1243庫存商品借199976311107 其他資本公積貸124301硬盤個借87976（6

37、40）3121盈余公積貸借312101 法定盈余公積貸124302電腦（P3）臺借112000（50）312102 任意盈余公積貸124303電腦（P4）臺借312103 法定公益金貸1281存貨跌價準備貸312104 儲備基金貸1291分期收款發(fā)出商品借312105 企業(yè)發(fā)展基金貸1301待攤費用借642312106 利潤歸還投資貸130101報刊費借6423131本年利潤貸1401長期股權投資借3141利潤分配貸-120922.31140101 股票投資借314101 其他轉(zhuǎn)入貸140102 其他股權投資借314102提取法定盈余公積貸1402長期債權投資借314103 提取法定公益金貸1

38、40201 債券投資借314104 提取儲備基金貸140202 其他債權投資借314105 提取企業(yè)發(fā)展基金貸1421長期投資減值準備貸314106提取職工獎勵及福利基金貸1431委托貸款借314107 利潤歸還投資貸143101 本金借314108 應付優(yōu)先股股利貸143102 利息借314109 提取任意盈余公積貸143103 減值準備借314110 應付普通股股利貸1501固定資產(chǎn)借1260680314111 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利貸1502累計折舊貸197584.84314115 未分配利潤貸-120922.311505固定資產(chǎn)減值準備貸4101生產(chǎn)成本借17165.74160

39、1工程物資借410101 直接材料（硬盤）項目核算#借155.00160101 專用材料借410102 直接人工（硬盤）項目核算#借15000.00160102 專用設備借410103 制造費用 （硬盤）項目核算#借2010.74160103 預付大型設備款借4105制造費用借160104為生產(chǎn)準備的工具及器具借410501 工資 部門核算借1603在建工程借410502 福利費 部門核算借1605在建工程減值準備貸410503 郵電費 部門核算借1701固定資產(chǎn)清理借410504 折舊費 部門核算借1801無形資產(chǎn)借58500410599 其他 部門核算借1805無形資產(chǎn)減值準備貸4107勞

40、務成本借1815未確認融資費用借5101主營業(yè)務收入貸510101硬盤個貸1901長期待攤費用借510102 電腦(P3)臺貸1911待處理財產(chǎn)損溢借510103 電腦(P4)臺貸191101待處理流資產(chǎn)損溢借5102其他業(yè)務收入貸191102待處理固資產(chǎn)損溢借5201投資收益貸2101短期借款貸2000005203補貼收入貸2111應付票據(jù)貸5301營業(yè)外收入貸2121應付賬款 供應商往來#貸2768505401主營業(yè)務成本借2131預收賬款貸540101硬盤個借540102 電腦(P3)臺借2141代銷商品款貸540103 電腦(P4)臺借2151應付工資貸5402主營業(yè)務稅金及附加借21

41、53應付福利費貸10222.775405其他業(yè)務支出借2161應付股利貸5501營業(yè)費用借2171應交稅金貸-130005502管理費用借217101 應交增值稅貸550201 工資 部門核算借21710101 進項稅額貸550202 福利費 部門核算借21710102 已交稅金貸550203 電話費 部門核算借21710103 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸550204 折舊費 部門核算借21710104 減免稅款貸550205 辦公費 部門核算借21710105 銷項稅額貸550299 其他借21710106 出口退稅貸5503財務費用借21710107 進項稅額轉(zhuǎn)出貸550301 手續(xù)費借21710108出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額貸550302 利息收入借21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅貸550303 利息支出借217102 未交增值稅貸-130005601營業(yè)外支出借217103 應交營業(yè)稅貸5701所得稅借21