財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程(1029審結(jié))(共9頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上河南布瑞斯特商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（試行）第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、福利及相關(guān)費(fèi)用等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時(shí)借款，如

2、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (四) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：主管部門負(fù)責(zé)人審核簽字會(huì)計(jì)審核簽字常務(wù)副總復(fù)核簽字總經(jīng)理審批簽字。 (三) 財(cái)務(wù)付款：憑簽字批準(zhǔn)后的借款單到財(cái)務(wù)

3、部辦理借款手續(xù)。原則上未履行總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的借款事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付，特殊情況須由總經(jīng)理口頭或電話授權(quán)后方可先支款后補(bǔ)借款審批手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合理合法票據(jù),且票據(jù)背面有經(jīng)辦人簽名。 (二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人按規(guī)范整理、粘貼

4、報(bào)銷單據(jù)，并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核簽字常務(wù)副總經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批簽字到出納處報(bào)銷。 第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。 （一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 1. 出差報(bào)銷：從公司至出差地點(diǎn)的往返交通費(fèi)用，實(shí)報(bào)實(shí)銷。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。 3. 出差地點(diǎn)食宿、交通費(fèi)用實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，按崗位標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取出差補(bǔ)助。 4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。（二） 報(bào)銷流程 1

5、. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后兩個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，營(yíng)銷內(nèi)勤核對(duì)行程與考勤，部門負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，常務(wù)副總，總經(jīng)理審批簽字；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，依照辦公用品管理辦法及相關(guān)規(guī)

6、定執(zhí)行。 （二）報(bào)銷流程 1購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部根據(jù)實(shí)際需求及庫(kù)存情況每月編制申購(gòu)預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置執(zhí)行時(shí)須填寫購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)批。 2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 第十一條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)（300元以上）必須事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃經(jīng)常務(wù)副總審核后，

7、報(bào)總經(jīng)理審批。 3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付，流程一般同上。 ( 二)報(bào)銷流程： 1. 招待費(fèi)：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。 2.培訓(xùn)費(fèi)：由行政部根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。 3.資料費(fèi)：在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第十二條

8、工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：（1）每月1日下午前由行政部行政專員將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息）及考勤情況表轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）每月2日上午前由銷售部銷售內(nèi)勤將上月銷售人員銷售情況編制成表格轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)考勤表、銷售人員銷售情況表及員工工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）公司開(kāi)工資時(shí)間為每月10日（遇節(jié)假日順延），屆時(shí)由財(cái)務(wù)部出納通過(guò)現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬支付工資；（6）每月10日員工領(lǐng)工資時(shí)，可進(jìn)行個(gè)人

9、工資核對(duì)，但不得相互尋問(wèn)工資。 （二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。 （三）其他福利費(fèi)支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核常務(wù)副總審核簽字報(bào)總經(jīng)理審批簽字，簽批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十四條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。 第十五條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 (一) 填寫購(gòu)置申請(qǐng)：填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。 (二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。 (三) 結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人

10、憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以現(xiàn)金或支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十六條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。 (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理審核后審批簽字。 (三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。 2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前應(yīng)由公司法律顧問(wèn)審核把關(guān)，合同應(yīng)注明付款方式等）。 3 付款流程： （1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）； （2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批； （3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款； （4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第