施工企業(yè)項(xiàng)目的部財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)章地制度

1、施工企業(yè)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度（一）、費(fèi)用報(bào)銷制度1、報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)（）。2、費(fèi)用報(bào)銷單填寫與票據(jù)粘貼要求：報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼 筆或簽字筆填寫；報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù) 的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單。3、 差旅費(fèi)報(bào)銷具體要求參照總公司下發(fā)的關(guān)于差旅費(fèi)管理制度。4、辦公費(fèi)報(bào)銷由綜合辦后勤部負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)報(bào)銷。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，單次 3000元以下應(yīng)事先報(bào)告請(qǐng)示項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)項(xiàng)目負(fù) 責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待，單次3000元以上招待費(fèi)以上必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后 方能開支。6

2、、費(fèi)用報(bào)銷審批根本流程：7、其他說明: 凡發(fā)生費(fèi)用后取得報(bào)銷單據(jù)后，應(yīng)與時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)審批手續(xù)齊全的 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)與時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào) 銷，對(duì)審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不的情況下簽 名財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，并向報(bào)銷人說明退回理由。（ 二 ） 、材料、辦公物資財(cái)務(wù)管理制度1、材料采購(gòu)人員按照工程部材料采購(gòu)計(jì)劃與時(shí)采購(gòu)， 所有采購(gòu)的材料、 物品必須附有正規(guī)成批采購(gòu)必須附發(fā)貨清單 ，材料運(yùn)費(fèi)單獨(dú)結(jié)算的必須 附有正規(guī)運(yùn)輸，且必須附庫(kù)管人員現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收入庫(kù)單，后交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核， 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后，出納才能支付、結(jié)算。對(duì)于暫時(shí)未取得或賒購(gòu)的材料 也應(yīng)將材料入、

3、出庫(kù)單送交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)暫估入庫(kù)掛賬。但最終必須有供 給商提供的正規(guī)才能列沖暫估入庫(kù)材料。2、說明：供給商開具的應(yīng)列明單位名稱，寫清材料名稱、 規(guī)格、單價(jià)、 數(shù)量、金額等事項(xiàng)。同時(shí)加蓋開票單位“專用章或“財(cái)務(wù)專用章，所 有不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效，材料采購(gòu)人員有權(quán)要求提供 者重新開具。材料采購(gòu)人員應(yīng)在采購(gòu)前向供給商聲明，由其提供的被稅務(wù) 部門驗(yàn)證為假而對(duì)我項(xiàng)目部造成的損失由供給商承當(dāng)全部責(zé)任。3、庫(kù)管人員對(duì)庫(kù)存材料負(fù)有保管的責(zé)任，對(duì)發(fā)出材料負(fù)有監(jiān)視責(zé)任。 每天按照施工現(xiàn)場(chǎng)材料購(gòu)進(jìn)和耗用實(shí)際的數(shù)量，與時(shí)辦理入、出庫(kù)手續(xù)， 并將入、出庫(kù)單與時(shí)上交財(cái)務(wù)；同時(shí)根據(jù)入、出庫(kù)單登記材料明細(xì)賬簿；

4、 并堅(jiān)持每周最少一次與財(cái)務(wù)賬簿核對(duì)一次，每月末隨同財(cái)務(wù)人員對(duì)庫(kù)房全 面盤點(diǎn)一次，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。確保材料的入、出庫(kù)、準(zhǔn)確。3、項(xiàng)目辦采購(gòu)或自有的辦公物資、儀器設(shè)備由綜合辦歸類建立登記清 冊(cè)。發(fā)出時(shí)由領(lǐng)用人簽字負(fù)責(zé)保管，原領(lǐng)用人由于工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理移 交手續(xù)。對(duì)于物資、儀器正常合理耗用費(fèi)用由項(xiàng)目部承當(dāng)，由于個(gè)人原因 丟失或損壞由個(gè)人賠償。（ 三 ） 、機(jī)械設(shè)備財(cái)務(wù)管理制度機(jī)械進(jìn)場(chǎng)時(shí)，機(jī)械管理人員嚴(yán)格按照機(jī)械管理規(guī)定建立機(jī)械設(shè)備臺(tái)賬 信息，詳細(xì)記錄、核對(duì)機(jī)械入場(chǎng)時(shí)間、機(jī)械型號(hào)、操作手駕駛員 、按照 先簽訂租賃合同后進(jìn)場(chǎng)工作的原如此執(zhí)行，現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械管理人員每天必須對(duì) 每臺(tái)機(jī)械進(jìn)展嚴(yán)格計(jì)時(shí)、考

5、勤，按要求登記機(jī)械設(shè)備工作記錄 ，并于每 天下班后將臺(tái)班記錄與時(shí)上交財(cái)務(wù)。月底財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)、核實(shí)后，報(bào)項(xiàng)目負(fù) 責(zé)人審批后，并依據(jù)出租方提供的正規(guī)租賃，按財(cái)務(wù)管理要求辦理支付、 結(jié)算手續(xù)。臨時(shí)租賃機(jī)械、設(shè)備同樣嚴(yán)格執(zhí)行簽字程序，根據(jù)具體要求進(jìn) 展結(jié)算。（ 四 ） 、人工費(fèi)用財(cái)務(wù)管理制度1、所有人工進(jìn)場(chǎng)按公司管理要求首先簽訂勞動(dòng)合同書 ，同時(shí)要求 進(jìn)場(chǎng)人工必須提供有效某某復(fù)印件。由綜合辦建立人事管理檔案。2、人工費(fèi)結(jié)算單， 必須有施工負(fù)責(zé)人、施工員、計(jì)量員、 現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人、 項(xiàng)目經(jīng)理簽字、項(xiàng)目總工確認(rèn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審批， 方能作為結(jié)算、支付或財(cái)務(wù)掛賬的依據(jù)憑證。3、民工工資支付應(yīng)按統(tǒng)

6、一格式結(jié)算。表中必須注明某某、性別、某某 號(hào)、工種、工資標(biāo)準(zhǔn)、考勤時(shí)間、應(yīng)結(jié)算工資、實(shí)發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字 （ 捺 ?。┦马?xiàng)。五、印鑒管理制度一、財(cái)務(wù)印鑒 X 疇： 財(cái)務(wù)專用章、專用章、預(yù)留銀行印鑒法人、會(huì)計(jì)主管章 、會(huì)計(jì)私章、出 納私章。二、財(cái)務(wù)印章管理 1、刻章 項(xiàng)目部成立，根本財(cái)務(wù)印鑒財(cái)務(wù)專用章、法人私章、印鑒章的刻制， 應(yīng)由指定的印章管理人員刻制，后交由項(xiàng)目綜合科備案，并從刻制之日起 執(zhí)行相關(guān)使用條例。2、保管 財(cái)務(wù)印鑒的管理應(yīng)做到分散管理、相互制約，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 保管，銀行預(yù)留印鑒單位或項(xiàng)目法人章由專人或委托授權(quán)人保管，銀 行預(yù)留印鑒會(huì)計(jì)主管章由出納保管，財(cái)務(wù)私章由財(cái)務(wù)人員

7、自行保管。3、使用 財(cái)務(wù)部門所使用的銀行匯票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、財(cái)務(wù)專用收據(jù)與上報(bào) 稅金、銀行等部門文件資料需要蓋章使用時(shí)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或負(fù)責(zé)人審批后， 并登記財(cái)務(wù)印章使用登記薄后方可蓋章使用。財(cái)務(wù)人員私章主要用于 財(cái)務(wù)報(bào)表與記賬憑證加蓋處。4、廢止、更換廢止或繳銷的財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)由保管人員填寫 廢止申請(qǐng)單，并呈公司總經(jīng) 理審核后交由公司行政部統(tǒng)一廢止或繳銷。遺失財(cái)務(wù)印鑒時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)印 鑒保管人員調(diào)諧 廢止申請(qǐng)單，并呈公司經(jīng)理核準(zhǔn)后， 簽批遺失處理與 處罰方法后，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司根本財(cái)務(wù)印鑒時(shí)必 須登報(bào)申明。更換財(cái)務(wù)印鑒時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)印鑒保管人員以公司文件填寫 廢 止申請(qǐng)單，并呈公司總

8、經(jīng)理核準(zhǔn)后， 交由綜合部按批示處理， 如需要填 寫財(cái)務(wù)印章制發(fā)申請(qǐng)表申請(qǐng)新的財(cái)務(wù)印鑒。5、責(zé)任 1財(cái)務(wù)專用章的保管人無權(quán)私自使用，但有監(jiān)視與允許使用權(quán)利，因此 財(cái)務(wù)章的保管人對(duì)財(cái)務(wù)章的使用結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)手人如此負(fù)局部責(zé)任，而對(duì)未經(jīng)由保管人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的而使用經(jīng)手人負(fù)主要責(zé)任。保管 負(fù)責(zé)人付局部責(zé)任。2單位或項(xiàng)目法人私章的保管著者本人或委托授權(quán)人。單位或項(xiàng)目法人 私章是單位或項(xiàng)目銀行支付印鑒，本人或委托人無用作其他用途的權(quán)利， 須依據(jù)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人審批的支付申請(qǐng)或取匯款憑證方可使用，負(fù)責(zé)負(fù)全部 責(zé)任。3項(xiàng)目嚴(yán)禁個(gè)人將財(cái)務(wù)專用章、 法人私章、 印鑒章獨(dú)立帶離項(xiàng)目部使用， 如遇需要帶出辦公使用，

9、需保管人與辦事人一同前往監(jiān)視使用。項(xiàng)目部高、 中層領(lǐng)導(dǎo)，因異地執(zhí)行重大項(xiàng)目或完成重要業(yè)務(wù)，需要攜帶項(xiàng)目部財(cái)務(wù)印 章出差的，須將項(xiàng)目部經(jīng)理審批后方可帶離公司。4所用財(cái)務(wù)印章的使用，必須嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)章使用流程，不得 從事有損項(xiàng)目部利益之行為。如出現(xiàn)問題，后果自負(fù)。給項(xiàng)目部造成重大 損失的，項(xiàng)目部將依法追究其法律或刑事責(zé)任。六、支票管理制度1、支票現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票由出納保管。出納根據(jù)單位負(fù)責(zé)人簽字的 資金審批表填寫支票日期、用途、金額，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查， 并在“支票使用登記薄登記。2、支票付款須先審后付，支票印鑒章分散管理、相互制約，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或 會(huì)計(jì)保管財(cái)務(wù)專用章，出納保管印鑒私章，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人印鑒由項(xiàng)目部負(fù) 責(zé)人或授權(quán)委托人保管。（ 七 ） 、財(cái)務(wù)部人員制度項(xiàng)目出納：1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部所有現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)收付結(jié)算；費(fèi)用報(bào)銷；工資管理、結(jié)算；負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的記賬憑證2、對(duì)于現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，每天將前一天結(jié)清的憑證、票據(jù)傳遞 交給項(xiàng)目會(huì)計(jì)，每天向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)和總公司上報(bào)庫(kù)存現(xiàn)