《政府經(jīng)濟(jì)學(xué)》試題及答案名詞解釋部分

1、政府經(jīng)濟(jì)學(xué)試題及答案一、名詞解釋一、政府收入的概念所謂政府收入，亦即財(cái)政收入或公共收入，是指政府為履行其職能而籌集的一切資金的總和。研究組織政府收入的意義就在于：首先，政府收入是政府理經(jīng)濟(jì)的重要環(huán)節(jié)。只要政府收入政策設(shè)計(jì)合理，就能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)而使財(cái)源更加充裕。其次，政府收入是政府進(jìn)行公共支出的前提和條件。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府是生產(chǎn)和提供公共物品的部門(mén)，公共物品的生產(chǎn)需要消耗資源，這就必然形成政府的公共支出，而政府公共支出的前提，就是必須先有收入。再次，政府收入也是政府進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要手段。由于政府收入是政府憑借公共權(quán)力和所有者權(quán)力參與國(guó)民收入分配取得的，所以，政府可以通過(guò)

2、運(yùn)用收入手段，調(diào)節(jié)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中各經(jīng)濟(jì)主體的利益，從而達(dá)到宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的目的。在我國(guó)，政府收入有廣義和狹義之分。所謂廣義的政府收入是指各級(jí)政府所支配的全部財(cái)源，包括預(yù)算內(nèi)收入（指納入政府預(yù)算的財(cái)政收入）和預(yù)算外收入（指不納入政府預(yù)算的財(cái)政收入）。而所謂狹義的政府收入則是指政府預(yù)算收入。我們通常所說(shuō)的政府收入即是指狹義的政府預(yù)算收入。二、政府收入的內(nèi)容政府收入的內(nèi)容主要有稅收、收費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)收益和公債等。1、稅收。政府憑借公共權(quán)力取得收入，首先表現(xiàn)為政府擁有課稅權(quán)。稅收是國(guó)家憑借政治權(quán)利，按照預(yù)先確定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制地、無(wú)償?shù)叵蛏鐣?huì)成員收取實(shí)物或貨幣，以取得財(cái)政收入的工具。稅收是政府憑借政治權(quán)利強(qiáng)制征收

3、的，體現(xiàn)憑借國(guó)家政治權(quán)利對(duì)國(guó)民收入的特殊分配。同國(guó)家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無(wú)償性、強(qiáng)制性和固定性，這就是人們通常所說(shuō)的“稅收三性”。這三個(gè)形式特征是稅收本身所固有的，是一切社會(huì)形態(tài)下稅收的共性。所謂無(wú)償性，是指國(guó)家征稅以后，納稅人繳納的稅款即為國(guó)家所有，不再直接歸還納稅人，也不支付任何報(bào)酬。無(wú)償性是“稅收三性”的核心。所謂強(qiáng)制性，是指稅收是國(guó)家依照法律規(guī)定強(qiáng)制征收的，并非是一種自愿繳納，納稅人必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁。所謂固定性，是指國(guó)家以法律形式預(yù)先規(guī)定征稅范圍和征收標(biāo)準(zhǔn)，便于征納雙方共同遵守。稅收固定性是政府公共收入的需要，它既包括在征收時(shí)

4、間上的連續(xù)性，也包括征收比例的限定性?！岸愂杖浴笔钦愂諈^(qū)別于其他政府收入形式的基本標(biāo)志，也是鑒別一種公共收入是不是稅收的基本尺度。2、公共收費(fèi),公共收費(fèi)是政府憑借公共權(quán)力取得的一項(xiàng)重要收入來(lái)源。它是以政府提供某種產(chǎn)品和服務(wù)為前提的，根據(jù)受益大小和服務(wù)成本來(lái)收費(fèi)。3、國(guó)有資產(chǎn)收益,國(guó)有資產(chǎn)收益是政府依靠資本所有權(quán)取得的收入。國(guó)有資產(chǎn)是政府投資及其收益形成的，或者是憑借法律規(guī)定和接受饋贈(zèng)取得的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)力。4、債務(wù)收入,當(dāng)稅收、收費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)收益等收入無(wú)法滿足政府財(cái)政支出需要時(shí)，就有必要預(yù)支“未來(lái)”收入，即舉借債務(wù)。舉債的主要形式是發(fā)行政府公債。公債的發(fā)行實(shí)質(zhì)上是一個(gè)國(guó)民收入再分配過(guò)程，不

5、論政府舉債的目的是為了彌補(bǔ)財(cái)政赤字，還是籌集建設(shè)資金，這種分配的結(jié)果，都表現(xiàn)為國(guó)民收入從認(rèn)購(gòu)者手中轉(zhuǎn)向政府手中，在增加政府可支配財(cái)力的同時(shí)，減少了個(gè)人和企業(yè)的可支配財(cái)力。一般而言，政府因發(fā)行公債而產(chǎn)生的債務(wù)負(fù)擔(dān)，尤其是利息負(fù)擔(dān)，要靠未來(lái)政府收入的增長(zhǎng)來(lái)解決，因此，通常又把公債視為未來(lái)的稅收。三、政府收入的組織原則1、從發(fā)展經(jīng)濟(jì)入手，增加政府收入的原則2、利益兼顧的原則3、合理負(fù)擔(dān)的原則4、公平與效率兼顧的原則四、政府收入規(guī)模的含義政府收入規(guī)模，是指政府究竟可以組織多少財(cái)政收入，也被稱為政府收入的數(shù)量界限。一般認(rèn)為，政府收入占國(guó)民生產(chǎn)總值（或GDP）的比率，是衡量政府收入規(guī)模較為理想的指標(biāo)。在任

6、何一個(gè)國(guó)家的任何時(shí)期，對(duì)于政府收入總是存在一個(gè)客觀的數(shù)量界限，如果超出這個(gè)數(shù)量界限，就會(huì)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不良的影響，甚至?xí)_亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，阻礙國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。也就是說(shuō)，對(duì)政府收入有一個(gè)最高數(shù)量限制，我們稱之為政府收入客觀數(shù)量的上限。另一方面，政府組織的收入也不能過(guò)少，否則，政府便不能履行其最基本的職能。也就是說(shuō)，對(duì)于政府收入也有一個(gè)最低數(shù)量的限制，我們稱之為政府收入客觀數(shù)量的下限。由此可見(jiàn)，所謂的適量的政府收入，是介于這個(gè)上限與下限之間的政府收入量。五、合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。第二，政府收入占GDP的比重，影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

7、第三，政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個(gè)別需要的實(shí)現(xiàn)。六、政府收入效應(yīng)的含義所謂政府收入效應(yīng)，是指經(jīng)濟(jì)主體因?yàn)檎M織收入而在其經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面做出的反映，或者說(shuō)是指因國(guó)家征稅而對(duì)消費(fèi)者的選擇以致生產(chǎn)者的決策所產(chǎn)生的影響。這種政府收入的效應(yīng)，就是我們所講的政府收入的調(diào)節(jié)作用。因?yàn)檎〉秘?cái)政收入的最主要手段是稅收，而稅收并不是社會(huì)成員的一種自覺(jué)自愿的繳納，它是政府憑借政治權(quán)利，通過(guò)法律強(qiáng)制性地向社會(huì)成員收取，其收取的結(jié)果，必然導(dǎo)致社會(huì)中國(guó)民收入的再分配，減少了納稅人的可直接用于消費(fèi)、儲(chǔ)蓄和投資的收入量。同時(shí)，政府對(duì)企業(yè)生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品征收流轉(zhuǎn)稅，必然使的企業(yè)和個(gè)人利用稅

8、收轉(zhuǎn)嫁機(jī)制，將稅收計(jì)入商品的銷售價(jià)格，從而使商品的相對(duì)價(jià)格發(fā)生改變，也就又進(jìn)一步誘使消費(fèi)者對(duì)其所要購(gòu)買的商品進(jìn)行重新比較與選擇。而消費(fèi)者對(duì)商品的選擇，實(shí)際上反映了市場(chǎng)需求的變化，針對(duì)這種變化，企業(yè)和個(gè)人會(huì)及時(shí)調(diào)整自己的生產(chǎn)策略。通過(guò)這樣一個(gè)過(guò)程，經(jīng)濟(jì)當(dāng)中的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)乃至產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也就實(shí)現(xiàn)了一個(gè)新的調(diào)整。由于政府收入對(duì)經(jīng)濟(jì)會(huì)產(chǎn)生上述效應(yīng)，政府可利用收入這一手段，來(lái)實(shí)現(xiàn)其宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。從總體上分析，政府收入對(duì)納稅人經(jīng)濟(jì)的行為會(huì)產(chǎn)生兩個(gè)方面的效應(yīng)，即替代效應(yīng)和收入效應(yīng)。1、替代效應(yīng)：政府收入的替代效應(yīng)是指當(dāng)政府對(duì)不同的商品實(shí)行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對(duì)待時(shí)，會(huì)影響商品的相對(duì)價(jià)格，使經(jīng)濟(jì)主體減少

9、對(duì)征稅或重稅商品的購(gòu)買量，而增加對(duì)無(wú)稅或輕稅商品的購(gòu)買量，即以無(wú)稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。2、收入效應(yīng)：收入效應(yīng)是指由于政府為取得收入而向納稅人征稅，導(dǎo)致納稅人的收入水平下降，從而降低了納稅人對(duì)商品的購(gòu)買量和消費(fèi)水平。七、稅收制度及其構(gòu)成稅收制度是國(guó)家各種稅收法律法規(guī)和征收管理辦法的總稱。它是國(guó)家向納稅單位和個(gè)人征稅的法律依據(jù)和工作規(guī)程。稅收制度的構(gòu)成主要是由以下要素構(gòu)成的：（一）課稅對(duì)象。課稅對(duì)象是指對(duì)什么征稅，是稅收征收的目的物，它反映這個(gè)稅種征稅的基本范圍和界限。稅目，是指各個(gè)稅種所確定的具體征稅項(xiàng)目。（二）納稅人。納稅人即納稅義務(wù)人，是指稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人。納

10、稅人是納稅的主體。稅法規(guī)定納稅人可以是自然人，也可以是法人。八、流轉(zhuǎn)稅類、所得稅類、資源稅類、財(cái)產(chǎn)稅類和行為稅類按課稅對(duì)象的性質(zhì)分類，這是最基本的一種分類方法。我國(guó)通常將稅種分為五大類，即流轉(zhuǎn)稅類、所得稅類、資源稅類、財(cái)產(chǎn)稅類和行為稅類。（一）流轉(zhuǎn)稅類流轉(zhuǎn)稅類，是指以發(fā)生在流通領(lǐng)域內(nèi)的商品或非商品流轉(zhuǎn)額作為課稅對(duì)象而征收的稅種的總稱。主要包括增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅和關(guān)稅等。（二）所得稅類所得稅類，是指以納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得額為課稅對(duì)象的稅種的總稱。主要包括企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等。（三）資源稅類資源稅類，是指以資源的級(jí)差收入為課稅對(duì)象而征收的稅種，如資源

11、稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅等。（四）財(cái)產(chǎn)稅類財(cái)產(chǎn)稅類，是指以納稅人所擁有的財(cái)產(chǎn)為課稅對(duì)象而征收的稅種的總稱，如房產(chǎn)稅、契稅、遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅等。（五）行為稅類行為稅類，是指以納稅人的某種特定行為作為征稅對(duì)象的稅種的總稱，如印花稅、證券交易稅等。九、國(guó)有資產(chǎn)國(guó)有資產(chǎn)，是指在法律上由國(guó)家代表全體人民擁有所有權(quán)的各類資產(chǎn)。具體來(lái)講，是指國(guó)家以各種形式投資及其收受益、撥款、接受饋贈(zèng)、憑借國(guó)家權(quán)力取得或者依據(jù)法律認(rèn)定的各類財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。十、進(jìn)一步深化國(guó)有資產(chǎn)管理體制的思路1、完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理法律法規(guī)，依法維護(hù)所有者權(quán)益和所出資企業(yè)各項(xiàng)合法權(quán)益；2、完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系，研究國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制

12、度；3、繼續(xù)探索按市場(chǎng)化選聘企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的途徑和做法，加大企業(yè)人才的培養(yǎng)和選拔力度，建立職業(yè)化的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理人員隊(duì)伍，吸引優(yōu)秀人才參加國(guó)有企業(yè)管理；4、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，完善國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)制度；5、積極推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快培育和發(fā)展具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大公司大企業(yè)集團(tuán)。十一、公共設(shè)施使用費(fèi)與公共定價(jià)公共設(shè)施使用費(fèi)，是指政府對(duì)所提供的部分公共設(shè)施向使用者收取一定的費(fèi)用。在地方財(cái)政收入中，特別是城市財(cái)政收入中，公共設(shè)施使用費(fèi)是收入來(lái)源之一。 公共定價(jià)，是指政府對(duì)提供某些特定商品和勞務(wù)所收取費(fèi)用的決策。之所以稱公共定價(jià)，是因?yàn)檫@些商品和勞務(wù)具有公共物品的特征，以滿足社會(huì)公共需要為目的

13、，不同于完全由市場(chǎng)機(jī)制決定供求關(guān)系的私人物品。十二、近期內(nèi)行政規(guī)費(fèi)的改革的重點(diǎn)是1、對(duì)現(xiàn)有的行政規(guī)費(fèi)進(jìn)行清理。以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下政府事權(quán)范圍為標(biāo)準(zhǔn)，取消所有與政府職能無(wú)關(guān)的行政規(guī)費(fèi)和未經(jīng)批準(zhǔn)的行政規(guī)費(fèi)；對(duì)一些具有稅收性質(zhì)，或便于用稅收方式征收的行政收費(fèi)實(shí)行“費(fèi)改稅”，對(duì)仍需保留的各項(xiàng)行政規(guī)費(fèi)，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理。 2、在對(duì)行政規(guī)費(fèi)進(jìn)行清理的基礎(chǔ)上，制定科學(xué)嚴(yán)格的行政規(guī)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。為行政規(guī)費(fèi)管理的制度化、規(guī)范化、法制化提供依據(jù)。 3、改革計(jì)劃管理辦法。即：將行政規(guī)費(fèi)計(jì)劃管理上升到行政規(guī)費(fèi)預(yù)算管理，制定統(tǒng)一的編制單位行政規(guī)費(fèi)年度收支預(yù)算的管理制度和規(guī)定，要求有行政規(guī)費(fèi)的單位，年初必須按規(guī)定

14、編制年度收支預(yù)算。在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，必須按月向財(cái)政部門(mén)提供收支情況報(bào)表。 4、加強(qiáng)法制建設(shè)，制定國(guó)家行政規(guī)費(fèi)管理?xiàng)l例。依法加強(qiáng)行政規(guī)費(fèi)管理，及時(shí)查處各類違紀(jì)違法案件，維護(hù)國(guó)家財(cái)政分配秩序。 5、進(jìn)一步完善分稅制分級(jí)財(cái)政體制，改革現(xiàn)行復(fù)式預(yù)算體系，大力推行部門(mén)預(yù)算，為建立統(tǒng)一的國(guó)家預(yù)算，將行政規(guī)費(fèi)徹底納入國(guó)家預(yù)算管理積極創(chuàng)造條件。十三、債務(wù)收入含義政府債務(wù)收入就是政府舉借的債，是政府及政府所屬機(jī)構(gòu)以債務(wù)人的身份，按照國(guó)家的法律規(guī)定或合同的規(guī)定，同有關(guān)各方發(fā)生的特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。公債是政府債務(wù)收入的主要形式，也是政府財(cái)政活動(dòng)的重要內(nèi)容。要正確的理解公債的概念，必須將其與幾個(gè)相關(guān)的概念區(qū)分開(kāi)，諸如

15、公債與私債、公債與國(guó)債、公債與政府信用、公債與稅收等。十四、政府預(yù)算的含義政府預(yù)算是指一個(gè)國(guó)家的各級(jí)政府編制的年度財(cái)政收支計(jì)劃。從形式上看，政府預(yù)算是按資金的性質(zhì)，分門(mén)別類地將財(cái)政資金編制在一個(gè)或兩個(gè)以上的財(cái)政收支表格中；就內(nèi)容而言，政府預(yù)算反映政府活動(dòng)的范圍、方向和規(guī)模；究其效力來(lái)說(shuō)，政府預(yù)算必須經(jīng)過(guò)立法機(jī)關(guān)的審批才能生效，具有法律效力。十五、政府預(yù)算的特征（一）年度計(jì)劃性。政府預(yù)算是對(duì)未來(lái)一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)算收入和支出的計(jì)劃做出安排。計(jì)劃具有預(yù)測(cè)性，預(yù)測(cè)性是指政府通過(guò)編制預(yù)算可以對(duì)預(yù)算收支規(guī)模、收入來(lái)源和支出用途做出事前的設(shè)想和預(yù)計(jì)。（二）法律性。政府預(yù)算的法律性，是指政府預(yù)算的成立和執(zhí)行結(jié)

16、果，都要經(jīng)過(guò)立法機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)。政府預(yù)算按照一定的立法程序?qū)徟?，就形成反映?guó)家集中性分配資金的法律性規(guī)范。（三）集中性。為了保證履行各級(jí)政府職能的需要，預(yù)算資金必須統(tǒng)籌兼顧、重點(diǎn)安排。各級(jí)政府預(yù)算資金的規(guī)模、來(lái)源、去向、收支結(jié)構(gòu)比例和平衡，由各級(jí)政府根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平加以確定。（四）公開(kāi)性。預(yù)算作為公開(kāi)性的法律文件，其內(nèi)容必須明確，以便于全社會(huì)公眾及其代表能理解、審查；同時(shí)，政府預(yù)算收支計(jì)劃的制定、執(zhí)行以及決算的全過(guò)程也須向公眾全面公開(kāi)。政府預(yù)算的公開(kāi)性所采用的形式是向全社會(huì)公布其預(yù)、決算報(bào)告。政府預(yù)算不僅要經(jīng)過(guò)國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)審批，預(yù)算草案經(jīng)審議通過(guò)后還要通過(guò)新聞媒介向全社會(huì)公眾公布。十

17、六、政府宏觀經(jīng)濟(jì)管理政策目標(biāo)（一）經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在經(jīng)濟(jì)學(xué)界，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有兩種解釋，一種是剔除價(jià)格因素以后的國(guó)民生產(chǎn)總值的增加，即一國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的商品和勞務(wù)總量的增加，或者是人均國(guó)民生產(chǎn)總值的增加。另一種說(shuō)法是一國(guó)生產(chǎn)商品和勞務(wù)的能力的增加。和前者相比，后者更具有可持續(xù)發(fā)展的意義。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是政府宏觀經(jīng)濟(jì)管理政策追求的一個(gè)最重要的目標(biāo)，追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)并不是謀求經(jīng)濟(jì)的高增長(zhǎng)，而是經(jīng)濟(jì)的適度增長(zhǎng)。一般而言，經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)主要表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)規(guī)模的擴(kuò)張，即一國(guó)的增長(zhǎng)。但是一國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)必須與本國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)，走可持續(xù)發(fā)展的道路。（二）保持市場(chǎng)物價(jià)穩(wěn)定保持市場(chǎng)物價(jià)穩(wěn)定通常是指價(jià)格總水平的相對(duì)穩(wěn)定，物價(jià)總水平過(guò)

18、高或過(guò)低，對(duì)于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與穩(wěn)定都是不利的。因此各個(gè)都把物價(jià)穩(wěn)定作為政府制定宏觀經(jīng)濟(jì)政策的一個(gè)重要目標(biāo)。（三）收入公平分配公平分配是一個(gè)相對(duì)的概念，它是指在一定的社會(huì)范圍內(nèi)和一定的社會(huì)道德規(guī)范下，社會(huì)成員之間和可以支配的經(jīng)濟(jì)資源之間的均衡和協(xié)調(diào)。公平分配是促進(jìn)社會(huì)安定和發(fā)展的一個(gè)重要因素，是政府宏觀經(jīng)濟(jì)管理政策的一種重要目標(biāo)。（四）充分就業(yè)充分就業(yè)是與失業(yè)相對(duì)應(yīng)的一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，是指凡是有工作能力的并且符合法律規(guī)定具有工作資格的人均可以找到有報(bào)酬的工作的一種社會(huì)就業(yè)狀態(tài)。就業(yè)問(wèn)題之所以如此重要，許多國(guó)家的政府之所以要將充分就業(yè)作為制定和實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)管理政策的目標(biāo)，其原因有三：首先，勞動(dòng)力資源是一個(gè)國(guó)家最重要的經(jīng)濟(jì)資源，能否充分有效地利用其勞動(dòng)力資源，是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)能否健康有序地發(fā)展的重要條件之一；其次，人們工作的權(quán)力是人權(quán)的重要內(nèi)容之一，大多數(shù)國(guó)家的政府都十分重視保障其公民的工作權(quán)力得以實(shí)現(xiàn)；再次，充分就業(yè)也是一個(gè)國(guó)家社會(huì)安定與穩(wěn)定的