年度規(guī)劃參考

1、Konka group Co.,Ltd R2000-6-25典型的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程應(yīng)包括五個(gè)步驟典型的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程應(yīng)包括五個(gè)步驟內(nèi)容內(nèi)容總部下達(dá)初步的期總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營目標(biāo)望經(jīng)營目標(biāo)事業(yè)部制定業(yè)務(wù)事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃和預(yù)算匯總匯總/質(zhì)詢質(zhì)詢/修正事業(yè)修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算季度季度/年度經(jīng)營業(yè)績考年度經(jīng)營業(yè)績考核及年度計(jì)劃修訂核及年度計(jì)劃修訂總裁/財(cái)務(wù)總監(jiān)/業(yè)務(wù)部總經(jīng)理制定初步的業(yè)務(wù)部經(jīng)營目標(biāo)，包括相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理組織專門的計(jì)劃小組，負(fù)責(zé)本事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃工作計(jì)劃小組重新審定業(yè)務(wù)部近

2、期戰(zhàn)略事業(yè)部設(shè)立/分解本事業(yè)部的業(yè)務(wù)和預(yù)算目標(biāo)事業(yè)部小組按業(yè)務(wù)目標(biāo)制定初步行動方案銷售預(yù)測生產(chǎn)預(yù)測資金預(yù)測關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)事業(yè)部制定相應(yīng)的人力資源發(fā)展計(jì)劃財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)計(jì)劃，以保證符合集團(tuán)目標(biāo)并格式一致總部提供必要協(xié)助參與計(jì)劃事業(yè)部總經(jīng)理就主要的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算問題作出詳細(xì)說明總部和事業(yè)部共同評估初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃在考慮經(jīng)營歷史的情況下，計(jì)劃是否有足夠的挑戰(zhàn)性要達(dá)到這樣目標(biāo)的措施是否足夠措施/項(xiàng)目的優(yōu)先排序?qū)τ诓荒苓_(dá)到總部要求的目標(biāo)，事業(yè)部進(jìn)行詳細(xì)討論，和總部一起檢驗(yàn)評估假設(shè)的準(zhǔn)確性事業(yè)部反復(fù)修改計(jì)劃直至達(dá)成一致評估各主要崗位關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是否完整/合理業(yè)務(wù)計(jì)劃評估及相應(yīng)修改每季度實(shí)際業(yè)務(wù)計(jì)劃完成情況分

3、析明顯差異的原因并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施事業(yè)部總括評估結(jié)果總部/戰(zhàn)略規(guī)劃部最終確認(rèn)業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)中心確認(rèn)資金預(yù)算確認(rèn)各關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)十月十月十一月十一月十二月最終最終結(jié)果結(jié)果集團(tuán)戰(zhàn)略計(jì)劃事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo)業(yè)務(wù)計(jì)劃資金預(yù)算業(yè)務(wù)計(jì)劃評估及相應(yīng)修改月/季關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)報(bào)告年度調(diào)整計(jì)劃最終的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算Konka group Co.,Ltd R2000-6-25優(yōu)秀業(yè)績公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程均遵循一些優(yōu)秀業(yè)績公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程均遵循一些基本的原則基本的原則它是它是.它不是它不是.什么是業(yè)務(wù)計(jì)什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算劃和資金預(yù)算的具體內(nèi)容的具體內(nèi)容什么是業(yè)務(wù)計(jì)什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算劃和資金預(yù)算的

4、制訂流程的制訂流程誰誰/什么部門應(yīng)什么部門應(yīng)積極參與計(jì)劃積極參與計(jì)劃的制訂過程的制訂過程量化的經(jīng)營目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動方案經(jīng)營目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，作為衡量業(yè)績的基礎(chǔ)目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平僅有量化的經(jīng)營目標(biāo)，只注重財(cái)務(wù)指標(biāo)沒有明確清晰的業(yè)績指標(biāo)僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo)自上而下，設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動方案的結(jié)合。對于認(rèn)為達(dá)不到的目標(biāo)，事業(yè)部應(yīng)提供詳細(xì)分析，與總部一起驗(yàn)證目標(biāo)基本假設(shè)的可行性在執(zhí)行過程中不斷修正，但注重提出改進(jìn)方案的過程僅由公司總部或事業(yè)部設(shè)定經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行中隨意修正，沒有具體行動方案的改進(jìn)過程總裁應(yīng)親自領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制訂流程并最終決定具

5、體計(jì)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財(cái)務(wù)中心積極介入質(zhì)詢事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)制訂具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算事業(yè)部成立跨部門的工作小組，負(fù)責(zé)具體的計(jì)劃制訂和協(xié)調(diào)工作僅由集團(tuán)下達(dá)一年的經(jīng)營目標(biāo)總部職能部門越權(quán)包辦由各部門分別制訂部門的計(jì)劃目標(biāo)Konka group Co.,Ltd R2000-6-25各事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)，制訂初步的業(yè)務(wù)各事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)，制訂初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算（自上而下）計(jì)劃和資金預(yù)算（自上而下）主要活動數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)收集/分析分析制定目標(biāo)和制定目標(biāo)和初步計(jì)劃初步計(jì)劃制定具體的制定具體的行動方案行動方案事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢并確定最終計(jì)劃并確定最終計(jì)劃和預(yù)

6、算和預(yù)算分析行業(yè)市場發(fā)展趨勢和主要變革評估競爭對手主要行動和策略回顧事業(yè)部的經(jīng)營業(yè)績評估原有事業(yè)部策略的適應(yīng)性，確定新的事業(yè)部經(jīng)營和業(yè)務(wù)評估事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績潛在差距診斷/分析潛在差距原因依據(jù)新的經(jīng)營策略確定改進(jìn)計(jì)劃根據(jù)具體業(yè)務(wù)活動計(jì)劃安排各類資源編制事業(yè)部詳細(xì)的資金預(yù)算優(yōu)先排序關(guān)鍵的改進(jìn)計(jì)劃方案細(xì)化為具體的行動計(jì)劃，落實(shí)具體責(zé)任確定各活動計(jì)劃所需時(shí)間，并協(xié)調(diào)進(jìn)度安排主要輸入行業(yè)市場預(yù)測競爭對手策略事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績事業(yè)部經(jīng)營策略業(yè)績差距診斷行動計(jì)劃業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)劃/方案主要成果業(yè)績回顧分析主要改進(jìn)計(jì)劃/方案初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃資源需求資金預(yù)算行動計(jì)劃/甘特圖Konka group Co.,Ltd R2000-

7、6-25事業(yè)部的總經(jīng)理應(yīng)親自負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算事業(yè)部的總經(jīng)理應(yīng)親自負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程（自下而上）流程（自下而上）事業(yè)部總經(jīng)理數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)收集制定目標(biāo)和初步計(jì)劃制定目標(biāo)和初步計(jì)劃制定具體的行動方案制定具體的行動方案事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢并確定事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢并確定最終計(jì)劃和預(yù)算最終計(jì)劃和預(yù)算任命工作小組負(fù)責(zé)計(jì)劃制定工作親自負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制定工作審定并批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃工作領(lǐng)導(dǎo)并審定事業(yè)部具體改進(jìn)計(jì)劃安排業(yè)務(wù)資源，分配人力、物力和財(cái)力審定具體行動方案事業(yè)部工作小組分析市場/競爭對手趨勢和動向評估業(yè)績完成/差距原因分析判斷事業(yè)部現(xiàn)有戰(zhàn)略方向，重新審定戰(zhàn)略定位(包括目標(biāo)市場、產(chǎn)品線、價(jià)值定位等)形成修改后的

8、戰(zhàn)略方案評估事業(yè)部組織經(jīng)營與目標(biāo)的差距分析判斷潛在差距的原因分析各產(chǎn)品功能，提出改進(jìn)方案和初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃根據(jù)資源安排，協(xié)助事業(yè)部財(cái)務(wù)部制定詳細(xì)資金預(yù)算優(yōu)先排序關(guān)鍵改進(jìn)方案細(xì)化業(yè)務(wù)計(jì)劃至具體的活動方案并落實(shí)各負(fù)責(zé)人制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)度建議資源安排事業(yè)部財(cái)務(wù)部提供事業(yè)部的歷史業(yè)績狀況分析協(xié)助工作小組量化評估改進(jìn)方案/計(jì)劃的財(cái)務(wù)效果制訂詳細(xì)的資金預(yù)算各職能部門/公司負(fù)責(zé)人提供本部門/公司業(yè)績情況和經(jīng)營分析調(diào)查競爭對手相應(yīng)競爭行為協(xié)助工作小組制定相應(yīng)改進(jìn)計(jì)劃協(xié)助工作小組評估改進(jìn)計(jì)劃的可行性制訂單位預(yù)算協(xié)助工作小組分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并可執(zhí)行的具體行動方案Konka group Co.,Ltd R2000-6

9、-25下一年的業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程在事業(yè)部內(nèi)部也是一下一年的業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程在事業(yè)部內(nèi)部也是一個(gè)自上而下和自下而上相結(jié)合的過程個(gè)自上而下和自下而上相結(jié)合的過程自上而下確定初步目標(biāo)自上而下確定初步目標(biāo)初步分解公司總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)，明確與目標(biāo)相應(yīng)的負(fù)責(zé)部門/人選根據(jù)對事業(yè)部整體的外部市場環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評估，初步確定分解的業(yè)績目標(biāo)事業(yè)部總經(jīng)理對大區(qū)的業(yè)績目標(biāo)/戰(zhàn)略予以初步評估/協(xié)調(diào)(如新的產(chǎn)品線推出研發(fā)和銷售目標(biāo))事業(yè)部總經(jīng)理對大區(qū)目標(biāo)與計(jì)劃進(jìn)行詳細(xì)評估，設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)自下而上制定詳細(xì)的目標(biāo)和初步的自下而上制定詳細(xì)的目標(biāo)和初步的行動方案行動方案各負(fù)責(zé)部門將目標(biāo)分解至最低的可執(zhí)行層次，根據(jù)對

10、相應(yīng)層次外部環(huán)境和內(nèi)部能力的評估，制定具體的目標(biāo)和行動方案各負(fù)責(zé)部門對部門內(nèi)部各目標(biāo)進(jìn)行初步平衡和協(xié)調(diào)(如銷售收入和營銷費(fèi)用)事業(yè)部內(nèi)跨部門的工作小組就跨部門的目標(biāo)/進(jìn)行進(jìn)行協(xié)調(diào)匯總各負(fù)責(zé)部門對不能完成的下達(dá)目標(biāo)進(jìn)行詳盡分析/分解，提出以事實(shí)為基礎(chǔ)的最基本的假設(shè)，驗(yàn)證事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)的可行性初步的事業(yè)初步的事業(yè)部目標(biāo)和行部目標(biāo)和行動方案動方案Konka group Co.,Ltd R2000-6-25各部門進(jìn)行詳盡的外部市場分析和內(nèi)部能力評估各部門進(jìn)行詳盡的外部市場分析和內(nèi)部能力評估，作為具體業(yè)務(wù)計(jì)劃制定的基礎(chǔ)，作為具體業(yè)務(wù)計(jì)劃制定的基礎(chǔ)外部市場環(huán)境數(shù)據(jù)外部市場環(huán)境數(shù)據(jù)內(nèi)容內(nèi)容市場狀況產(chǎn)品地區(qū)龍

11、頭企業(yè)/網(wǎng)絡(luò)客戶市場份額競爭對手產(chǎn)品線地區(qū)競爭對手主要戰(zhàn)略渠道變化狀況內(nèi)部經(jīng)營運(yùn)作數(shù)據(jù)內(nèi)部經(jīng)營運(yùn)作數(shù)據(jù)內(nèi)容內(nèi)容負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門營銷費(fèi)用分科目地區(qū)。毛利管理費(fèi)用新產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)度產(chǎn)品質(zhì)量合格率客戶滿意度銷售公司/財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部研發(fā)中心支持部/銷售公司銷售公司/市場部匯總：工作小組匯總：工作小組+Konka group Co.,Ltd R2000-6-25事業(yè)部制定初步分解的子目標(biāo)，以指導(dǎo)各部門自事業(yè)部制定初步分解的子目標(biāo)，以指導(dǎo)各部門自下而上確定業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動方案下而上確定業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動方案總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)銷售額利潤額現(xiàn)金流量投資回報(bào)率市場/發(fā)展指標(biāo)產(chǎn)品線組合初步

12、分解的事業(yè)部目標(biāo)初步分解的事業(yè)部目標(biāo)Pd1-2/py(1-2) 財(cái)務(wù)目標(biāo)銷售收入 產(chǎn)品1 產(chǎn)品2 新的產(chǎn)品3銷售費(fèi)用廣告/促銷費(fèi)用生產(chǎn)制造 生產(chǎn)量產(chǎn)品1產(chǎn)品2 采購成本 制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤總額應(yīng)收帳款增加(減少)應(yīng)付帳款增加(減少)存貨增加(減少) 成品新產(chǎn)品開發(fā)負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理提交對象：集團(tuán)總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理Konka group Co.,Ltd R2000-6-25自上而下的確定目標(biāo)自上而下的確定目標(biāo)-根據(jù)重新評估的事業(yè)部戰(zhàn)根據(jù)重新評估的事業(yè)部戰(zhàn)略，事業(yè)部對總部下達(dá)的目標(biāo)進(jìn)行初步分解，落略，事業(yè)部對總部下達(dá)的目標(biāo)進(jìn)行初步分解，落實(shí)到具體的負(fù)責(zé)部門實(shí)到具體的負(fù)

13、責(zé)部門事業(yè)部總經(jīng)理和各負(fù)責(zé)部門根據(jù)外部市場環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評估確定初步的目標(biāo)水平主要負(fù)責(zé)部門主要負(fù)責(zé)部門利潤利潤現(xiàn)金現(xiàn)金流量流量銷售收入營銷費(fèi)用制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用*現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)有產(chǎn)品新的產(chǎn)品銷售費(fèi)用廣告/促銷費(fèi)用生產(chǎn)成本利潤應(yīng)付帳款增加應(yīng)收帳款增加存貨增加投資計(jì)劃產(chǎn)成品半成品/原料財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部銷售公司生產(chǎn)+財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部銷售總監(jiān)/銷售公司制造部/采購中心事業(yè)部/投資發(fā)展中心-+Konka group Co.,Ltd R2000-6-25研發(fā)計(jì)劃研發(fā)計(jì)劃預(yù)算表預(yù)算表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表事業(yè)部匯總相應(yīng)的行動方案，形成整體的業(yè)務(wù)計(jì)事業(yè)部匯總相應(yīng)的行動方案，形成整體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算劃

14、和資金預(yù)算損益表損益表匯總事業(yè)部匯總事業(yè)部批準(zhǔn)的行動批準(zhǔn)的行動方案和相應(yīng)方案和相應(yīng)的資源配置的資源配置需求需求銷售收入銷售費(fèi)用廣告/促銷費(fèi)用成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤-2009年年2010年年預(yù)計(jì)預(yù)計(jì)銷售計(jì)劃銷售計(jì)劃產(chǎn)品1產(chǎn)品2.銷量銷量 銷售額銷售額現(xiàn)金流程表現(xiàn)金流程表投資計(jì)劃投資計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃Konka group Co.,Ltd R2000-6-25各相應(yīng)負(fù)責(zé)部門對內(nèi)部運(yùn)作業(yè)績進(jìn)行分析評估各相應(yīng)負(fù)責(zé)部門對內(nèi)部運(yùn)作業(yè)績進(jìn)行分析評估在內(nèi)部運(yùn)作上和原先計(jì)劃有什么出入，為什么？對制訂將來的業(yè)務(wù)計(jì)劃有什么影響？銷售銷售費(fèi)用費(fèi)用一號區(qū) 二號區(qū)三號區(qū)總計(jì)09 增長營銷費(fèi)用營銷費(fèi)用填表人：公司銷售收

15、入銷售收入 工資工資99 增長差旅費(fèi)差旅費(fèi)09 增長毛利毛利貢獻(xiàn)貢獻(xiàn)銷量費(fèi)用總成本09 變化產(chǎn)品產(chǎn)品1產(chǎn)品產(chǎn)品209 變化產(chǎn)品產(chǎn)品309 變化Konka group Co.,Ltd R2000-6-25產(chǎn)品產(chǎn)品3收集最新的外部市場環(huán)境發(fā)展?fàn)顩r信息并收集最新的外部市場環(huán)境發(fā)展?fàn)顩r信息并分析其原因分析其原因產(chǎn)品產(chǎn)品1市場情況市場情況華東華南華北總計(jì)08 09產(chǎn)品產(chǎn)品2按目標(biāo)市場分類市場信息(一條龍，經(jīng)銷商)按目標(biāo)市場分類分析各競爭對手變現(xiàn)（一條龍，經(jīng)銷商)填表人：市場部主要產(chǎn)品產(chǎn)品競爭狀況產(chǎn)品競爭狀況市場份額市場份額競爭對手主要戰(zhàn)略競爭對手主要戰(zhàn)略和業(yè)績變化和業(yè)績變化冀中瑞普100%=xx產(chǎn)品目標(biāo)

16、市場.Konka group Co.,Ltd R2000-6-25* 括號中時(shí)間表示非核心業(yè)務(wù)的討論流程* 由于與會者會前已經(jīng)閱讀了有關(guān)資料，介紹應(yīng)簡明扼要公司總部進(jìn)行初步的質(zhì)詢會議，評估事業(yè)部的公司總部進(jìn)行初步的質(zhì)詢會議，評估事業(yè)部的初步業(yè)務(wù)計(jì)劃初步業(yè)務(wù)計(jì)劃參加者：參加者：總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)，事業(yè)部總經(jīng)理，事業(yè)部主管時(shí)間：時(shí)間： 月的第 周討論會材料：討論會材料：整合了業(yè)務(wù)目標(biāo)、戰(zhàn)略選擇、實(shí)施計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算的業(yè)務(wù)計(jì)劃草案(事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)在 月的第 周提交了業(yè)務(wù)計(jì)劃草稿)關(guān)注問題(集團(tuán)計(jì)劃與預(yù)算工作小組 月第 周準(zhǔn)備好)關(guān)注問題(戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理在 月第 周準(zhǔn)備好)會議結(jié)果：會議結(jié)果：有關(guān)結(jié)論的修改和進(jìn)一步分析需求的要求(事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)在會后5個(gè)工作日內(nèi)提交)修改好的業(yè)務(wù)計(jì)劃和廣告促銷費(fèi)用預(yù)算Konka gr