工程概預(yù)算與管理

1、2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE1工程概預(yù)算與管理 Civil Engineering Cost Management蔣其發(fā) 博士JIANG Qifa, DoctorTel: (0871)65023535,-Mail: 2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE2第六章 決策階段的工程造價管理n建設(shè)項目決策是選擇和決定投資行動方案的過程，投資者在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上對擬建項目進行技術(shù)經(jīng)濟分析，以決定建設(shè)項目必要性和可行性。項目決策的正確性直接關(guān)系到項目建設(shè)成敗，關(guān)系到造價高低和投資效果。2022-2-22Copyrig

2、ht by IBS, YNUFE3第一節(jié) 決策階段的投資估算原理n投資估算作為項目決策階段重要經(jīng)濟指標之一，將影響到建設(shè)前期的決策正確性，并關(guān)系到設(shè)計概算、施工圖概算的編制。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE4一、投資估算及其作用n（一）概念n指在項目投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有資料和特定方法，對建設(shè)項目投資數(shù)額進行的預(yù)測和估計。是項目決策前期編制項目建議書和可研報告的重要組成部分。n（二）作用n1.項目前期決策的重要依據(jù)n2.工程造價控制的重要依據(jù)n3.工程設(shè)計招標的重要依據(jù)n4.項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)2022-2-22Copyright by IBS

3、, YNUFE5n（三）投資估算階段劃分n1.項目規(guī)劃階段：允許誤差可大于30%n2.項目建議書階段：允許誤差 30%n3.初步可行性研究階段：允許誤差 20%n4.詳細可行性研究階段：允許誤差 10%n（四）投資估算的內(nèi)容n包括固定資產(chǎn)投資估算和鋪底流動資金估算。n固定資產(chǎn)投資估算包括：建安工程費、設(shè)備及工器具購置費、工程建設(shè)其他費用（此時不含鋪底流動資金）、預(yù)備費（基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費）、建設(shè)期貸款利息等。n鋪底流動資金估算是項目總投資估算中流動資金的一部分，按項目投產(chǎn)后所需流動資金的30%計列。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE6投資估算的階段劃分與精度要

4、求國外國內(nèi)階段名稱誤差%階段名稱誤差%一項目投資設(shè)想階段（毛估階段、比照估算）30項目規(guī)劃階段30二項目投資機會研究階段（粗估階段、因素估算）30項目建議書階段30三項目初步可行性研究階段（初步估算階段、認可估算）20項目初步可行性研究階段20四項目詳細可行性研究階段（確定估算、控制估算）10項目詳細可行性研究階段10五 項目設(shè)計階段（詳細估算、投標估算）52022-2-22Copyright by IBS, YNUFE7二、投資估算編制的原則、依據(jù)和要求n（一）編制原則n求實，準確，高效n（二）編制依據(jù)n1.擬建工程的項目特征n2.類似工程的價格資料n3.項目所在地基本情況n4.有關(guān)法規(guī)、政

5、策規(guī)定n（三）投資估算的編制要求n1.嚴格執(zhí)行國家的方針、政策和有關(guān)制度n2.必須選用真實可靠的估算資料n3.必須充分調(diào)研、分析n4.必須留有足夠的預(yù)備費n5.注意項目投資總額的綜合平衡n6.考慮物價、匯率、利率等動態(tài)變化情況2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE8三、投資估算程序n依據(jù)國家計委出版的建設(shè)項目可行性研究指南進行編制，不同類型項目具有不同的估算方法和編制程序。n1）分別估算各單項工程所需的建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具費；n2）在匯總各單項工程費用基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費；n3）估算漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息；n4）估算流動資金；n5）項目總投

6、資估算。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE9第二節(jié) 投資估算的方法n建設(shè)項目投資估算應(yīng)按照靜態(tài)投資和動態(tài)投資進行估算，根據(jù)項目性質(zhì)、技術(shù)資料和數(shù)據(jù)等選用適宜方法。n靜態(tài)投資估算一般以開工前一年為基準年。n民用項目與工業(yè)項目的特點和具體方法具有較大差別。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE10一、工程靜態(tài)投資估算方法n（一）工業(yè)生產(chǎn)項目靜態(tài)投資估算n1.資金周轉(zhuǎn)率法n即采用已建項目的資金周轉(zhuǎn)率來估算擬建項目所需投資的方法。n資金周轉(zhuǎn)率=年銷售總額/投資額=產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品單價/投資額n投資額=年銷售總額/資金周轉(zhuǎn)率n此法便于快速計算，但精度較

7、低，只適于投資機會研究階段或項目建議書階段。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE11n2.生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)法n根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目或生產(chǎn)裝置的投資額和生產(chǎn)能力即擬建項目或生產(chǎn)裝置的生產(chǎn)能力估算擬建項目的投資額。n計算公式為： fQQCCn)(1212式中式中C1已建類似項目或裝置的投資額；已建類似項目或裝置的投資額； C2擬建項目或裝置的投資額；擬建項目或裝置的投資額； Q1已建類似項目或裝置的生產(chǎn)能力；已建類似項目或裝置的生產(chǎn)能力； Q2擬建項目或裝置的生產(chǎn)能力；擬建項目或裝置的生產(chǎn)能力； f不同時間、不同地點的定額、單價、費不同時間、不同地點的定額、單價

8、、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)；用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)； n生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)，生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)，0n 1。影響準確性的因影響準確性的因素？素？2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE12生產(chǎn)能力指數(shù)法主要適用于項目建議書階段，設(shè)計深度不足，擬建項目與類似項目規(guī)模不同，設(shè)計定型并系列化，行業(yè)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。采用這種方法，計算簡便、速度快；但要求類似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差會增大。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE13【例【例6.1】n已知建設(shè)年產(chǎn)30萬噸乙烯裝置的投資額為60000萬元，試估計建設(shè)年產(chǎn)70萬噸乙烯裝置的投

9、資額（生產(chǎn)能力指數(shù)n=0.6,f=1.2）。 n解：73.1197062 .1)3070(60000)(6 .01212fQQCCn2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE14n3.比例估算法n根據(jù)已知的同類建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資占整個建設(shè)項目的投資比例，先逐項估算出擬建項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資，再按照比例估算擬建項目投資額。n該方法主要應(yīng)用于項目建議書階段，設(shè)計深度不足，擬建項目與類似項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。n其中，分項比例估算法將項目固定資產(chǎn)投資分為設(shè)備投資、建筑物與構(gòu)筑物投資、其他投資三部分，分別計算后加總。其

10、他還有費用比例估算法及類似的專業(yè)工程比例估算法。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE15n（1）設(shè)備投資估算n式中 K1設(shè)備投資額估算值；nQi第i種主要生產(chǎn)工藝設(shè)備的數(shù)量；nPi第i種主要生產(chǎn)工藝設(shè)備的購置費（出廠價）。nLi同類項目同類設(shè)備的運輸費、安裝費系數(shù)。n（2）建筑物與構(gòu)筑物投資估算K2=K1Lb 式中K1設(shè)備投資估算值； K2建筑物與構(gòu)筑物投資估算值； Lb同類項目中建筑物與構(gòu)筑物投資占設(shè)備投資比例。)1 (11iiniiLPQK2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE16n（3）其他投資估算nK3=K1Lw 式中K1設(shè)備投資估

11、算值； K3其他投資估算值； Lw同類項目中其他投資占設(shè)備投資比例。n項目固定資產(chǎn)投資估算值為nK=(K1+K2+K3)(1+S%) 式中K項目固定資產(chǎn)投資總額估算值； S考慮不可預(yù)見因素后的費用系數(shù)。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE17n4.系數(shù)估算法n也稱為因子估算法，該法簡單易行，但精度較低，一般適用于項目建議書階段。n（1）朗格系數(shù)法n以設(shè)備費為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項目的建設(shè)費用。計算公式為： D=C(1+Ki)Kc式中：D總建設(shè)費用； C主要設(shè)備費用； Ki管線、儀表、建筑物等項費用的估算系數(shù)； Kc包括管理費、合同費、應(yīng)急費等間接費在內(nèi)的總估算系

12、數(shù)。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE18n總建設(shè)費與設(shè)備費用之比為朗格系數(shù)KL。即：KL=(1+Ki)Kcn此法比較簡單，但沒有考慮設(shè)備規(guī)格及材質(zhì)的差異、不同地區(qū)自然條件和經(jīng)濟條件的差異等，所以精度不高，估算誤差在10%15%。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE19n（2）設(shè)備與廠方系數(shù)法n以擬建項目的設(shè)備費為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目的建筑安裝工程費和其他費用等占設(shè)備價值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝工程及其他工程費，其總和即為擬建項目投資額。n其計算公式為： C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I 2022-2-22Co

13、pyright by IBS, YNUFE20n（3）主體專業(yè)系數(shù)法n以擬建項目中的最主要、投資比重較大并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資（包括運雜費及安裝費）為基數(shù)，根據(jù)已建同類項目的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建項目的各專業(yè)工程（總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣及電信、自控及其他費用）占工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，然后把各部分投資費用（包括工藝設(shè)備費）相加求和，再加上擬建項目其他費用，即為擬建項目的總投資。 n計算公式：計算公式： C=E (1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE21n式中：nC擬建項目或裝置的

14、投資額；nE擬建項目或裝置的主要設(shè)備費；nP1、P2、P3分別為已建項目中各專業(yè)工程費用占工藝設(shè)備投資的百分比；nf1、f2、f3分別為由于時間因素引起上述各費用在定額、價格、費用標準等方面變化的綜合調(diào)整系數(shù)；nI擬建項目的其他費用 2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE22n（二）民用項目靜態(tài)投資估算n一般采用指標估算法，即把擬建項目以單項工程或單位工程，按建設(shè)內(nèi)容縱向劃分為各個主要生產(chǎn)設(shè)施、輔助及公用設(shè)施行政及福利設(shè)施及各項其他基本建設(shè)費用，按費用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設(shè)備購置、安裝工程等，根據(jù)各種具體的投資估算指標，進行各單位工程或單項工程投資的估算，在此基礎(chǔ)

15、上匯集編制成擬建項目的各個單項工程費用或擬建項目工程費用投資估算。n再按相關(guān)規(guī)定估算工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期利息等，形成擬建項目總投資。n主要有單位面積綜合指標估算法、單元指標估算法兩種。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE23二、工程動態(tài)投資估算法n主要包括價格變動可能增加的投資額、建設(shè)期利息，以及涉外工程匯率變化影響等。n估算應(yīng)以基準年靜態(tài)投資的資金使用計劃為基礎(chǔ)計算。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE24n（一）漲價預(yù)備費n計算公式：111tnttfPFI式中：式中：PF漲價預(yù)備費估算額；漲價預(yù)備費估算額； It 建設(shè)期中

16、第建設(shè)期中第t年的投資計劃額）年的投資計劃額）（包括設(shè)備及工器具購置費、建筑安裝工程費、（包括設(shè)備及工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用及基本預(yù)備費）；工程建設(shè)其他費用及基本預(yù)備費）； n 建設(shè)期年份數(shù)；建設(shè)期年份數(shù)； f 年平均價格預(yù)計上漲率。年平均價格預(yù)計上漲率。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE25n（二）建設(shè)期利息n分年均衡發(fā)放，當(dāng)年新增貸款按半額計息。n計算公式： 式中： qj建設(shè)期第j年應(yīng)計利息； Pj-1建設(shè)期第j-1年末貸款累計金額之和； Aj建設(shè)期第j年貸款金額； i年利率。iAPqjjj2112022-2-22Copyright by

17、 IBS, YNUFE26n(三)流動資金的估算n1.擴大指標估算法n擴大指標估算法是按流動資金占某種基數(shù)的比率來估算流動資金。n一般常用基數(shù)有銷售收入、經(jīng)營成本、總成本費用和固定資產(chǎn)投資等，依行業(yè)習(xí)慣確定采用基數(shù)。n所采用比率根據(jù)經(jīng)驗確定，或根據(jù)同類企業(yè)的實際資料確定，或依行業(yè)、部門給定的參考值確定。n該法簡便易行，但準確度不高，適用于項目建議書階段的流動資金估算。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE27計算公式：n（1）流動資金額=年產(chǎn)值（年銷售收入額） 產(chǎn)值（銷售收入）資金率【例5.2.5】某項目投產(chǎn)后年產(chǎn)值2億元，同類企業(yè)百元產(chǎn)值流動資金占用額為18元，試求

18、該項目流動資金估算額。解：流動資金額=20000 18100=3600萬元n(2)流動資金額=年經(jīng)營成本（年總成本） 經(jīng)營成本資金率（總成本資金率）n(3)流動資金額=固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資資金率n(4)流動資金額=年生產(chǎn)能力單位產(chǎn)量資金率2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE28n2.分項詳細估算法（分項定額估算法）n流動資金流動資產(chǎn)流動負債n流動資產(chǎn)應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金 n流動負債應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款 n流動資金本年增加額本年流動資金上年流動資金 2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE29n（1）周轉(zhuǎn)次數(shù)的計算：n周轉(zhuǎn)次數(shù)=36

19、0天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)n各類流動資產(chǎn)和流動負債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項目特點確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定，在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時應(yīng)考慮儲存天數(shù)、在途天數(shù)，并考慮適當(dāng)保險系數(shù)。 2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE30n（2）各分項資金占用額估算n為簡化計算，項目評價中僅考慮外購原材料、燃料、其他材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項進行計算。n存貨計算公式為：n存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品n外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費用/分項周轉(zhuǎn)次數(shù)n其他材料=年其他材料費用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)n在產(chǎn)品=（年外購原材料、燃料動力費用+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)n產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本年營業(yè)費用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)n其他制造費用是指由制造費用中扣除生產(chǎn)單位管理人員工資及福利費、折舊費、修理費后