公司報銷制度管理細則(共4頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上公司報銷制度管理細則為加強公司內(nèi)部管理，合理控制費用支出，特制定本制度規(guī)范財務(wù)報銷行為。根據(jù)相關(guān)的財務(wù)管理制度和公司的實際情況，制定借款制度及報銷制度如下： （一）借款流程及規(guī)定 1.借款分為私用借款（如個人周轉(zhuǎn)金）和公用借款（如采購、維修費用）。私用借款須按公司規(guī)定借款并及時還款，按月結(jié)算，逾期未還款將轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回；公用借款須在使用后及時報賬，短期借款人按次結(jié)算（如某項單次業(yè)務(wù)），長期借款人按年結(jié)算（如采購業(yè)務(wù)）。 2.出差借款（指超過1天的出差）：出差人員須在出差前填寫出差申請單，詳細注明出差人員、出差時間、地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用

2、項目等。出差申請單須由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出差人員憑審批后的出差申請單辦理借款，并于出差返回的5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。3.其他借款：借款人可直接在財務(wù)部申請，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等。借款人須按規(guī)定填寫借款申請單，注明借款人、借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)，并及時報賬或還款。4.個人單次借款金額原則上不得超過3000元，特殊情況須由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5.各項借款金額若總計超過5000元，須提前一天通知財務(wù)部備款。 6.公用借款銷賬：應(yīng)以出差申請單或借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷；超出申請單范圍使用的部分，須由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷；銷賬節(jié)余的部分，可按規(guī)定退還給財務(wù)部，或由財務(wù)部登記“個人

3、留存”待下期使用和銷賬。7.借款未還者原則上不得再次借款。（二）日常費用報銷流程及規(guī)定 日常費用主要包括交通費，餐費，住宿費、電話費、辦公費、材料費、業(yè)務(wù)招待費等，原則上各項費用的累計支出不得超出預(yù)算。 1.報銷人須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。原則上各項費用須提供公司抬頭為“深圳市東洋冷凍設(shè)備有限公司”的正規(guī)發(fā)票，其次為蓋章收據(jù)。其中，交通費提供大巴車票、地鐵票、出租車發(fā)票、滴滴發(fā)票和打車交易截屏、動車票、登機牌等，電話費提供交易憑證，業(yè)務(wù)招待費提供發(fā)票。2.報銷人須填寫報銷單。根據(jù)報銷實況逐欄填寫，簡述費用詳情及事由，注明日期，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，多人報銷費用須注明具體人名，附上的單據(jù)

4、按時間先后依次排列。3.報銷流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫費用報銷單 須辦理出入庫手續(xù)的應(yīng)附上倉庫簽名 部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部復(fù)核 總經(jīng)理審批 出納處報銷。 4.具體報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：交通費用住宿標(biāo)準(zhǔn)餐飲標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實一線城市：150元間/天二線城市：120元間/天三線城市：100元間/天5元人/餐（早餐）25元/人/餐（中、晚餐） 本標(biāo)準(zhǔn)適用于全體員工。特殊待遇須由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。補充說明： （1）住宿費、餐飲費報銷時必須提供正規(guī)發(fā)票或蓋章收據(jù)。實際發(fā)生額未達報銷標(biāo)準(zhǔn)的，公司不予補償；超出報銷標(biāo)準(zhǔn)的部分由員工自行承擔(dān)。（2）特殊情況實在無法取得有效票據(jù)的，餐飲、住宿費用均實行包干制，即按以上標(biāo)準(zhǔn)給予補貼，

5、依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算。交通費無單據(jù)的（主要是摩托車出行），給予10元天的補貼。（3）實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)。12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。（4）客戶招待費需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。（5）出差時若由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通等，公司不予報銷相關(guān)費用。 （6）涉及多人一同出差的費用需指定一位負(fù)責(zé)人統(tǒng)一報銷，報銷單須注明所有同行人員，其他人不得重復(fù)報銷。（7）費用使用規(guī)定：交通費員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，無車情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后方可乘坐其他交通工具，并保存相應(yīng)車票用于報銷。 維修費用及相關(guān)材料費維修材料以公司現(xiàn)有材料為主，超出公司現(xiàn)有范圍的須提供商家開具的詳細清單。 辦公費、低值易耗品此類費用由公司采購集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。報銷人必須提供倉庫蓋章的單據(jù)報批。 其他費用根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 5.財務(wù)部有權(quán)根據(jù)實際情況對員工的借款或報銷申請?zhí)岢鲴g回，并要求申請人向相關(guān)部門負(fù)責(zé)人解釋說明。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可放行。注：若無特殊說明，本規(guī)定中“領(lǐng)導(dǎo)”指楊強國或李志強。本規(guī)定解釋權(quán)歸深圳市東洋冷凍設(shè)備有限公司所有附：出差申請單姓 名出差地點同行人員出差日期出差事由行程安排出差預(yù)算交通費用： 住宿費用：總計：餐飲費用：其他：