子公司管理辦法模板(共14頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上XX股份有限公司 子公司管理辦法第一章  總 則第一條 為加強(qiáng)XX股份有限公司（以下簡稱“公司”）子公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，維護(hù)公司和投資者合法權(quán)益，加強(qiáng)子公司的管理控制，指導(dǎo)子公司管理活動，保證子公司規(guī)范運(yùn)作和依法經(jīng)營，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱“公司法”）、中華人民共和國證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡稱“股票上市規(guī)則”）等法律、法規(guī)、規(guī)章及XX股份有限公司章程（以下簡稱“公司章程”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱控股子公司是指公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及業(yè)務(wù)發(fā)展需要

2、而依法設(shè)立的，具有獨(dú)立法人資格主體，納入公司合并財務(wù)報表范圍的公司。其設(shè)立形式包括： （1） 公司獨(dú)資設(shè)立或并購的全資子公司； （三）公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立或并購，公司直接或間接控股50以上的子公司。 （四）公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立或并購，公司直接或間接控股50以下，但出現(xiàn)以下情況也認(rèn)定為本公司控股子公司： （1）公司通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上表決權(quán)； （2）根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策； （3）有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員； （4）在被投資單位董事會或類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 第三條 公司依據(jù)對

3、子公司資產(chǎn)控制和上市公司規(guī)范運(yùn)作要求，通過向子公司委派董事、監(jiān)事、高級管理人員和日常監(jiān)管兩條途徑行使股東權(quán)利，并負(fù)有對子公司指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。公司支持子公司依法自主經(jīng)營，除履行股東職責(zé)外，不干預(yù)企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動。第四條 本辦法作為對子公司內(nèi)控管理的原則性制度，是子公司公司治理和經(jīng)營管理的行動指南，各子公司必須保證本辦法的貫徹執(zhí)行。子公司在今后的發(fā)展中并購重組或參股其它公司同時控制其他公司的，應(yīng)參照本辦法要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度，公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及時、有效地對子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。第五條 公司除了遵照公司法等相關(guān)法律法規(guī)與規(guī)范性文件要求外，

4、還將對子公司人力資源、財務(wù)、對外投資、經(jīng)營決策、信息管理、工作績效、激勵約束，以及關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、委托理財、融資等重大事項進(jìn)行監(jiān)督和管理。第六條 公司負(fù)責(zé)分管事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)，以及公司委派至子公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員要對本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。第二章  子公司管理的基本原則第七條 公司作為出資人，依據(jù)中國證監(jiān)會和深圳證券交易所對上市公司規(guī)范運(yùn)作和法人治理結(jié)構(gòu)的要求，以股東或控制人的身份行使對子公司的重大事項監(jiān)督管理，對投資企業(yè)依法享有投資收益、重大事項決策的權(quán)利。各子公司必須遵循公司的相關(guān)規(guī)定。第八條 公司根據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略分別成立醫(yī)療服務(wù)事業(yè)部和輔料藥事業(yè)部，事業(yè)部分別對業(yè)務(wù)子公司進(jìn)

5、行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、服務(wù)。第九條 事業(yè)部負(fù)責(zé)人作為公司的股東代表，對分管子公司行使股東監(jiān)督和管理權(quán)利，參加子公司的董事會議，把控子公司的重大決策事項，跟蹤督促子公司完成年度經(jīng)營計劃和子公司長期發(fā)展的階段性目標(biāo)任務(wù)，協(xié)調(diào)各子公司業(yè)務(wù)開展協(xié)同效應(yīng)關(guān)系，評價考核子公司高管人員的工作績效，充分利用各種資源使子公司效益最大化。第十條 公司依據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)計劃制定公司經(jīng)營管理人員目標(biāo)責(zé)任管理辦法，以確保公司各項目標(biāo)計劃落實(shí)完成。第十一條 子公司目標(biāo)計劃的核定，有對賭協(xié)議的以對賭協(xié)議為主要參照依據(jù)，沒有對賭協(xié)議的以公司投資規(guī)模、上一年度業(yè)績和市場開發(fā)情況為主要核定指標(biāo)依據(jù)。第十二條 并購重組控股子公司

6、因發(fā)展需要須增加投資的，指標(biāo)的核定除完成對賭條款外，另外核定增加投資資金的成本使用費(fèi)用和投資后的增長幅度。第十三條 公司對子公司進(jìn)行統(tǒng)一管理，建立有效的管理流程制度，從而在財務(wù)、人力資源、企業(yè)經(jīng)營管理等方面實(shí)施有效監(jiān)督。第十四條 子公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營策略和內(nèi)控管理辦法，建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、和內(nèi)控管理制度。第十五條 對違反本辦法規(guī)定的有關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人，公司將視其情況予以經(jīng)濟(jì)處罰、行政處罰，直至追究法律責(zé)任。第三章  子公司的設(shè)立第十六條 子公司的設(shè)立（包括通過并購形成子公司）須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司的戰(zhàn)略發(fā)展方針，有利于公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化，有利于公司的主業(yè)發(fā)展。第十七條 設(shè)立

7、子公司或通過并購形成控股子公司必須經(jīng)公司投資論證，并提出投資可行性分析報告，依照公司章程規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審議批準(zhǔn)。第四章  子公司的治理結(jié)構(gòu)第十八條 在公司總體目標(biāo)框架下，子公司應(yīng)依據(jù)公司法、證券法等法律、法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，獨(dú)立經(jīng)營和自主管理，合法有效地運(yùn)作企業(yè)法人財產(chǎn)，并接受公司的監(jiān)督。第十九條 子公司應(yīng)根據(jù)本辦法的規(guī)定，制定子公司的章程。第二十條 子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司法及有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會或監(jiān)事。公司通過子公司股東會、董事會、監(jiān)事會或委派董事、監(jiān)事、高級管理人員對其行使管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能。第二十一條 全資子公司不設(shè)股東會。第二十二條 公司有權(quán)依照子公

8、司的章程規(guī)定向全資子公司委派董事、監(jiān)事或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員。第二十三條 公司有權(quán)依照子公司章程的規(guī)定向超過二個以上的股東控股子公司委派或推薦董事、監(jiān)事、高級管理人員，委派和推薦的人數(shù)原則上不低于股權(quán)的比例，公司可根據(jù)需要對其委派或推薦的任期內(nèi)董事、監(jiān)事、高級管理人員作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。第二十四條 公司向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人，聘任及任期由子公司根據(jù)其公司章程確定。第二十五條 非經(jīng)公司委派或推薦的子公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，應(yīng)報事業(yè)部審核同意，方可批準(zhǔn)任命，批準(zhǔn)任命后要在五個工作日內(nèi)報公司人力資源部備案。子公司的中層管理人員應(yīng)在其任命或解聘后的5個工作日內(nèi)

9、上報公司人力資源部備案。第二十六條 由公司委派的董事、監(jiān)事或高級管理人員應(yīng)按所在子公司的公司章程行使職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，且對本公司負(fù)責(zé)。公司委派的高級管理人員負(fù)責(zé)本公司經(jīng)營計劃在子公司的具體落實(shí)工作，同時應(yīng)將子公司經(jīng)營、財務(wù)及其他有關(guān)情況及時向本公司反饋。第二十七條 子公司召開董事會或其他重大會議，其召開方式、議事規(guī)則等必須符合公司法及其公司章程等規(guī)定，應(yīng)當(dāng)事先征求公司的意見，會議通知和議題須在會議召開前報董事會辦公室，由董事會辦公室審核判斷所議事項是否須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或股東大會審議批準(zhǔn)，并由公司董事會秘書審核是否屬于應(yīng)披露的信息。第二十八條 子公司設(shè)董事會或執(zhí)行董事，其成員由其

10、公司章程決定。全資子公司的董事/執(zhí)行董事由公司委派。子公司董事會設(shè)董事長/執(zhí)行董事一人，人選由公司推薦，由子公司董事會選舉產(chǎn)生。第二十九條 二個股東以上的控股子公司設(shè)股東會、董事會或執(zhí)行董事，其成員由其公司章程規(guī)定，控股子公司的董事/執(zhí)行董事由股東推薦，控股子公司股東會選舉和更換。 子公司董事會設(shè)董事長一人，人選由公司推薦，由子公司董事會選舉產(chǎn)生，子公司原則上不設(shè)獨(dú)立董事，如確需設(shè)立的聘請專家擔(dān)任。第三十條 子公司的監(jiān)事會或監(jiān)事，其成員由公司章程決定，如需設(shè)立監(jiān)事會的子公司，其成員一般為三人，監(jiān)事會主席由公司推薦的監(jiān)事?lián)?，并由子公司監(jiān)事會選舉產(chǎn)生。第三十一條 子公司董事會對股東負(fù)責(zé)，董事會是

11、控股子公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照公司法等法律、法規(guī)及子公司章程的規(guī)定行使職權(quán)。第三十二條 二個以上股東控股子公司董事會對股東會負(fù)責(zé)，股東會是控股子公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照公司法等法律、法規(guī)及控股子公司的公司章程規(guī)定行使職權(quán)。第三十三條 子公司每年應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要召開股東會、董事會和監(jiān)事會。并應(yīng)當(dāng)有會議記錄，會議記錄和會議決議須有到會股東、董事、監(jiān)事簽字。第三十四條 子公司董事、總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。第三十五條 子公司設(shè)總經(jīng)理一人，由子公司董事長/執(zhí)行董事提名，經(jīng)公司審核批準(zhǔn)后，由子公司董事會審議后聘任或解聘?？偨?jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，依照公司法及子公司章程規(guī)定行使職權(quán)。根據(jù)實(shí)際需

12、要，子公司可設(shè)副總經(jīng)理。副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名，經(jīng)公司審核批準(zhǔn)后，由子公司董事會決定聘任或解聘。副經(jīng)理主要職責(zé)為協(xié)助總經(jīng)理工作。子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員的聘任或解聘，需經(jīng)公司批準(zhǔn)。財務(wù)負(fù)責(zé)人必須接受公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對其工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。第三十六條 子公司應(yīng)當(dāng)對收購兼并、投融資、資產(chǎn)處置、收益分配等重大事項按有關(guān)法律、法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)章制度等規(guī)定的程序和權(quán)限，提交董事會審議。子公司在召開董事會和股東會（股東大會）之前，應(yīng)報告公司，若須由公司按規(guī)定履行決策程序的，在完成公司相關(guān)決策程序后方可召開予以審議。第三十七條 子公司形成的股東會決議、董事會決議應(yīng)當(dāng)在該會議結(jié)束后將會議決議

13、及有關(guān)會議資料以書面、傳真或郵件等方式報公司董事會辦公室備案。第三十八條 公司委派至子公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員，如不能履行其相應(yīng)的職責(zé)和義務(wù)，給公司和子公司經(jīng)營活動造成不良影響的，公司將按相關(guān)程序，通過子公司董事會給予當(dāng)事人相應(yīng)處分。第三十九條 子公司應(yīng)按照檔案管理規(guī)定建立檔案管理制度，子公司的公司章程、內(nèi)控制度、股東會決議、董事會決議、監(jiān)事會決議、營業(yè)執(zhí)照、印章、政府部門有關(guān)批文、各類重大合同等重要文本，必須按照有關(guān)規(guī)定妥善保管。第五章  子公司的經(jīng)營管理第四十條 子公司的各項經(jīng)營活動必須遵守國家各項法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計劃，制定自身的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃

14、和經(jīng)營目標(biāo)，確保公司健康持續(xù)發(fā)展和公司資產(chǎn)保值、增值。第四十一條 子公司總經(jīng)理應(yīng)于每個會計年度內(nèi)組織編制本公司年度工作報告以及下一年度經(jīng)營計劃，由子公司董事會審議后，提交子公司股東會（股東大會）批準(zhǔn)。全資子公司提交子公司董事會審議批準(zhǔn)。第四十二條 子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)規(guī)模，建立相匹配的組織管理體系，并根據(jù)組織管理體系確立工作崗位，明確崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程，并依據(jù)工作責(zé)任建立員工的薪酬制度、績效考評制度和獎懲制度。第四十三條 子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況建立各項規(guī)章和管理制度，使各項工作有法可依，有章可循。第四十四條 子公司高管人員不得使用公司資金購買個人專用車輛，子公司因開展業(yè)務(wù)

15、工作需要購買商務(wù)用車的，須按相關(guān)程序?qū)徟蠓娇少徺I。第四十五條 子公司應(yīng)當(dāng)每月及時向公司提供經(jīng)營分析報告、財務(wù)報表、市場拓展情況報告等書面形式的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況等信息，以便公司進(jìn)行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。子公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、報表編制人應(yīng)在提交的財務(wù)報表上簽字確認(rèn)，對財務(wù)報表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。第四十六條 子公司投資項目的決策審批程序?yàn)椋鹤庸緦M投資項目進(jìn)行切合實(shí)際的可行性研究論證后，經(jīng)子公司董事會審議通過，報經(jīng)公司考察、論證，并按照公司投資項目管理程序決策審批。第四十七條 子公司在具體實(shí)施項目投資時，必須按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行控制，確保工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和預(yù)期投資效果，及時

16、完成項目決算及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固工作。第四十八條 子公司新增對外融資時，須提前向公司財務(wù)部提交融資方案及資金可行性分析報告，提交公司總經(jīng)理辦公會審核，按公司章程規(guī)定，需要董事會審核的事項提交董事會審核，批準(zhǔn)后子公司方可辦理相關(guān)對外融資手續(xù)。對外融資需要公司提供擔(dān)保的，須提前向公司財務(wù)部報送擔(dān)保申請、財務(wù)報表、貸款用途等相關(guān)材料，由公司財務(wù)部進(jìn)行報表審核和貸款投資可行性審核，提交公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，并提交公司董事會審議通過后，子公司方可辦理相關(guān)手續(xù)。如擔(dān)保額達(dá)到股票上市規(guī)則等規(guī)定的需提交股東大會審議的，還須提交公司股東大會審議通過后，子公司方可辦理相關(guān)手續(xù)。第四十九條 子公司的對外擔(dān)保和抵押由公司統(tǒng)一

17、管理，未經(jīng)公司總經(jīng)理、董事會或股東大會批準(zhǔn)，子公司不得對外提供任何形式的擔(dān)保或抵押。子公司如需對外提供擔(dān)?；虻盅?，按照公司對外擔(dān)保管理制度提交公司董事會或股東大會審議。第五十條 子公司發(fā)生對外投資、信托、租賃等重大日常經(jīng)營性事項協(xié)議簽署前報公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)，履行公司相應(yīng)內(nèi)部決策程序及信息披露義務(wù)，并及時報送公司財務(wù)部備案。第五十一條 子公司應(yīng)當(dāng)向公司董事會辦公室報送其企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、出資協(xié)議書、會計師事務(wù)所驗(yàn)資報告和公司章程（復(fù)印件）等內(nèi)控制度的文件資料。子公司變更企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、修改公司章程或其他內(nèi)控制度后，應(yīng)于變更、修改或備案后7個工作日內(nèi)向公司董事會辦公室報送修改后文件資料，保證公司董事

18、會辦公室的相關(guān)資料及時更新。第五十二條 子公司原則上不得進(jìn)行風(fēng)險投資（風(fēng)險投資范圍：委托理財及投資證券、基金、債券、期貨、金融衍生品種）；若子公司必須進(jìn)行前述投資活動，需按子公司章程規(guī)定審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批，未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得從事該類投資活動。第五十三條 子公司在任何交易活動時，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱并確定是否存在關(guān)聯(lián)方，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，若構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時報告公司董事會辦公室，并按照公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批、報告義務(wù)。第五十四條 子公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案須經(jīng)子公司董事會或股東會審議通過后提交公司董事會審批，公司董事會批準(zhǔn)后控股子公司方可組織實(shí)施。第五十五

19、條 子公司增加或減少注冊資本、合并、分立、解散或變更公司形式的，須經(jīng)子公司董事會或股東會審議通過后提交公司董事會批準(zhǔn)。第六章  子公司的財務(wù)管理第五十六條 子公司與公司實(shí)行統(tǒng)一的會計制度由公司財務(wù)部對子公司的會計核算和財務(wù)管理等方面實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督。第五十七條 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人原則由公司推薦，由子公司按相應(yīng)程序聘任，其主要職責(zé)有：(一)負(fù)責(zé)擬定子公司財務(wù)預(yù)決算方案，制定各項財務(wù)管理制度，編制月度財務(wù)分析報告。(二)負(fù)責(zé)所在子公司做好財務(wù)管理、會計核算、會計監(jiān)督工作；(三)負(fù)責(zé)建立子公司財務(wù)管理內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，監(jiān)督檢查子公司財務(wù)運(yùn)作和資金收支使用情況；(四)審核對外報送的重要財務(wù)報表和報告

20、；(五)監(jiān)督檢查子公司年度財務(wù)計劃的實(shí)施；(六)公司交辦的其他事項。第五十八條 子公司不得違反章程規(guī)定的程序更換財務(wù)負(fù)責(zé)人，如財務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)不精確需更換，應(yīng)向公司報告，批準(zhǔn)后由子公司董事會按章程規(guī)定聘任和解聘財務(wù)負(fù)責(zé)人。第五十九條 子公司應(yīng)于每月結(jié)束后10日內(nèi)按公司要求向公司財務(wù)部報送當(dāng)月月報、財務(wù)分析報告、市場拓展報告、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤表；于每季度結(jié)束后10日內(nèi)按公司要求向公司報送季報，于每一會計年度結(jié)束后15日內(nèi)按公司要求向公司報送年報。第六十條 子公司應(yīng)根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則和公司章程規(guī)定，并參照公司財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，建立和健全子

21、公司的財務(wù)、會計制度和內(nèi)控制度，并報公司財務(wù)部備案。第六十一條 子公司應(yīng)當(dāng)按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受公司委托的注冊會計師審計。第六十二條 子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循公司的財務(wù)會計辦法及其有關(guān)規(guī)定。第六十三條 子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他資源往來，避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。如發(fā)生異常情況，公司將要求子公司董事會采取相應(yīng)措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權(quán)要求子公司董事會、監(jiān)事根據(jù)事態(tài)發(fā)生的情況依法追究相關(guān)人員責(zé)任。第六十四條 子公司應(yīng)比照每一會計年度的

22、財務(wù)預(yù)算，積極認(rèn)真地實(shí)施經(jīng)營管理，完成目標(biāo)任務(wù)，特別要嚴(yán)格控制各項費(fèi)用支出。第六十五條 子公司應(yīng)妥善保管財務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財務(wù)會計檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第七章 子公司內(nèi)部審計管理第六十六條 公司擬定期或不定期實(shí)施對子公司的審計監(jiān)督，公司內(nèi)部審計制度適用子公司內(nèi)部審計。第六十七條 內(nèi)部審計工作由公司審計部實(shí)施，審計部是公司董事會審計委員會的工作機(jī)構(gòu)，審計部對審計委員會負(fù)責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。第六十八條 內(nèi)部審計內(nèi)容主要包括：財務(wù)審計、經(jīng)濟(jì)效益審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟(jì)合同審計、內(nèi)部控制審計、投資融資管理、產(chǎn)品銷售、物資采購、存貨管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理等，以及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)

23、任審計和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等。第六十九條 子公司在接到審計通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計的準(zhǔn)備，并在審計過程中應(yīng)當(dāng)給予主動配合。第七十條 公司的審計意見書和審計決定送子公司后，子公司必須對存在問題及時進(jìn)行整改，并把整改情況向公司審計部報告。對存在違反公司內(nèi)控管理和法律、法規(guī)的，將依法進(jìn)行處置，追究當(dāng)事人工作責(zé)任和法律責(zé)任，對造成的損失要進(jìn)行賠償。第八章  信息披露管理第七十一條 根據(jù)股票上市規(guī)則，子公司的信息披露由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，并由公司董事會秘書統(tǒng)一安排信息披露。子公司應(yīng)建立重大事項報告制度和審議程序，明確內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露職責(zé)和保密責(zé)任，保證公司信息披露符合股票上市規(guī)則的要求。第七

24、十二條 公司董事會秘書負(fù)責(zé)子公司的信息披露工作，子公司董事長及總經(jīng)理為子公司信息披露責(zé)任人。子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司信息披露事務(wù)管理制度和公司重大信息內(nèi)部報告制度有關(guān)規(guī)定，明確專門的人員與公司董事會秘書或董事會辦公室及時溝通和聯(lián)絡(luò)。第七十三條 子公司應(yīng)及時向公司董事會秘書報告擬發(fā)生或已發(fā)生的重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、重大合同以及其他可能對公司股票及其衍生品種價格產(chǎn)生重大影響的信息，確保所提供信息的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并嚴(yán)格按照公司重大事項內(nèi)部報告制度的規(guī)定將重大事項報公司董事會或股東大會審議。子公司對信息披露具體要求有疑問的，應(yīng)當(dāng)向公司董事會秘書或公司證券事務(wù)代表咨詢。第七十四條 子公司向公司

25、提供的重大信息必須以書面形式上報，由子公司總經(jīng)理、董事長分別簽字并加蓋公章。第七十五條 在公司的信息公開披露前，子公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他知情人員有責(zé)任確保將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)，不得以任何方式向投資者、分析師、媒體等擅自泄露重要內(nèi)幕信息（包括但不限于子公司的經(jīng)營、財務(wù)、投資、資源儲量變化等信息），不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱股票及其衍生品種市場價格。第七十六條 公司相關(guān)職能部門需了解有關(guān)重大事項的執(zhí)行和進(jìn)展情況時，子公司應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時、準(zhǔn)確、完整的進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。第九章  子公司的目標(biāo)責(zé)任和績效考核第七十七條 為了確保公司各項目標(biāo)計劃完成，公司依據(jù)公司