《固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定》125

1、*中煙工業(yè)公司阜陽卷煙廠發(fā)布本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司？固定資產(chǎn)投資管理方法?等文件，結(jié)合阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)投資管理實(shí)際需要而制訂。本標(biāo)準(zhǔn)與上一版主要變化是：固定資產(chǎn)投資工程審批流程變化，原來是由廠投資委員會(huì)審議或?qū)徟?，現(xiàn)在由工程投資物資采購宣傳促銷管理委員會(huì)審議；增加固定資產(chǎn)歸口管理部門的劃分，保證投資工程的后評(píng)價(jià)工作順利開展。本標(biāo)準(zhǔn)自實(shí)施之日起，原？*中煙工業(yè)公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定？(Q/WYFY-GSS03A)同時(shí)廢止。本標(biāo)準(zhǔn)由技改辦起草并歸口。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：王建新、武立貴、田蔚本標(biāo)準(zhǔn)202*年03月24日首次發(fā)布，2022年00月00日第二次修訂。固定資產(chǎn)投資管理

2、規(guī)定1范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了本廠范圍內(nèi)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的固定資產(chǎn)投資行為，明確了固定資產(chǎn)投資的管理職責(zé)和流程。本標(biāo)準(zhǔn)適用于本廠固定資產(chǎn)投資管理。2標(biāo)準(zhǔn)性引用文件以下文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。但凡注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，但凡不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。2.1*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司？固定資產(chǎn)投資管理方法？2.2*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司？固定資產(chǎn)投資工程實(shí)施管理方法？2.3*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司？固定資產(chǎn)投資工程驗(yàn)收管理方法？2.4*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司？固定資產(chǎn)核算管理方法？2.5*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠

3、?監(jiān)視和測(cè)量設(shè)備管理規(guī)定？2.6*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?設(shè)備管理方法？2.7*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?關(guān)于成立工程投資物資采購宣傳促銷管理委員會(huì)的通知？2.8*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?關(guān)于成立工程投資物資采購宣傳促銷管理委員會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)的通知？2.9*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠？工程投資物資采購宣傳促銷管理委員會(huì)議事規(guī)那么？2.10*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?合同管理方法？2.11*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?招投標(biāo)與采購實(shí)施管理方法？2.12*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?根本建設(shè)工程審計(jì)管理方法？2.13*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠？固定資產(chǎn)投資

4、工程驗(yàn)收管理規(guī)定？2.14*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?固定資產(chǎn)核算管理方法？3術(shù)語和定義3.1固定資產(chǎn)：通常指使用期限比擬長(zhǎng)的資產(chǎn)。3.2固定資產(chǎn)投資：構(gòu)建新的固定資產(chǎn)或更新改造原有固定資產(chǎn)的投資。3.3生產(chǎn)設(shè)備：正常生產(chǎn)過程中使用的在線設(shè)備，包括專賣設(shè)備和通用設(shè)備。3.4工器具：各車間、安保科、物流分中心、質(zhì)量技術(shù)科所需要的工具、檢測(cè)計(jì)量?jī)x器等非生產(chǎn)性設(shè)備。3.5辦公信息化設(shè)備：包括電腦、辦公軟件、打印機(jī)、投影儀、效勞器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備以及存儲(chǔ)設(shè)備等與信息化相關(guān)的軟硬件設(shè)備。3.6信息化建設(shè)工程：指以軟件開發(fā)或者以信息化設(shè)備購置及安裝為主的工程工程。4職責(zé)4.1工程投資物資采購宣傳促銷管理委

5、員會(huì)見*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?關(guān)于成立工程投資物資采購宣傳促銷管理委員會(huì)的通知？。4.2工程投資管理辦公室見*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?關(guān)于成立工程投資物資采購宣傳促銷管理委員會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)的通知？。4.2固定資產(chǎn)投資歸口管理部門本廠固定資產(chǎn)投資歸口管理部門為技改辦。職責(zé)一負(fù)責(zé)匯總編制全廠年度投資方案；負(fù)責(zé)廠投資會(huì)議題收集，組織召開投資會(huì)；負(fù)責(zé)報(bào)告已批準(zhǔn)工程的方案、預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)月度固定資產(chǎn)投資預(yù)算匯總，報(bào)預(yù)管辦；完成廠投資管理委員會(huì)交辦的其他工作事項(xiàng)。4.3固定資產(chǎn)投資承辦部門職責(zé)負(fù)責(zé)編制部門承辦范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)投資年度方案，提交到歸口管理部門；負(fù)責(zé)承辦固定資產(chǎn)投資工程的方案

6、論證、立項(xiàng)、報(bào)批（備案）、合同簽定、實(shí)施工作；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資工程各種資料收集，按照“一項(xiàng)一卷“標(biāo)準(zhǔn)整理、歸檔；一負(fù)責(zé)向固定資產(chǎn)投資歸口管理部門提報(bào)月度現(xiàn)金預(yù)算。4.4財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資工程資金管理工作。4.5企業(yè)管理科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資工程的招標(biāo)采購組織工作。4.6審計(jì)科負(fù)責(zé)審查固定資產(chǎn)投資工程合同；負(fù)責(zé)組織跟蹤審計(jì)、決算審計(jì)。4.7監(jiān)察科對(duì)投資工程重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行過程監(jiān)督。5管理內(nèi)容與方法5.1固定資產(chǎn)投資分類固定資產(chǎn)投資分為固定資產(chǎn)投資工程和固定資產(chǎn)購置。固定資產(chǎn)投資工程分為根本建設(shè)工程、技術(shù)改造工程、煙草專用機(jī)械購置、計(jì)算機(jī)軟件與信息化建設(shè)工程、多元化投資工程。固定資產(chǎn)購置分為科研與培訓(xùn)

7、設(shè)備購置、車輛購置、辦公及經(jīng)營用設(shè)備購置、其他固定資產(chǎn)購置。5.2固定資產(chǎn)投資承辦部門權(quán)限技改辦承辦本廠基建、技改和生產(chǎn)設(shè)備購置工程；設(shè)備科承辦工器具等固定資產(chǎn)購置；企業(yè)管理科（信息中心）承辦辦公信息化設(shè)備購置及信息化建設(shè)工程，積極參與技改工程中涉及到信息化內(nèi)容的子項(xiàng)；政工科承辦攝像機(jī)、照相機(jī)、錄放機(jī)等宣傳用設(shè)備購置工程；辦公室承辦辦公用空調(diào)、車輛購置等工程；行政科承辦后勤保障類固定資產(chǎn)購置工程。5.3固定資產(chǎn)投資審批標(biāo)準(zhǔn)5.3.1本廠投資管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)30萬元以下（含30萬元）的基建或技改工程、20萬元（含20萬元）以下計(jì)算機(jī)硬件工程（含設(shè)備購置）、10萬元（含10萬元）以下計(jì)算機(jī)軟件工

8、程（含軟件購置）和其他未說明的10萬元以下的固定資產(chǎn)購置工程，并報(bào)公司備案。5.3.2對(duì)于30萬元以上的基建、技改工程或20萬元以上計(jì)算機(jī)硬件工程（含設(shè)備購置）、10萬元以上計(jì)算機(jī)軟件工程（含軟件購置）、其他未說明的10萬元以上的固定資產(chǎn)購置工程和車輛購置以及更新煙機(jī)專用機(jī)械設(shè)備，廠投資委員會(huì)進(jìn)行審議，審議通過后，行文上報(bào)公司審批。5.4年度投資方案的編制、審議、報(bào)批5.4.1由固定資產(chǎn)投資承辦部門編制承辦范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)年度投資方案，填寫?*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠年固定資產(chǎn)投資方案表？（附錄A）報(bào)技改辦；5.4.2技改辦對(duì)固定資產(chǎn)投資承辦部門提報(bào)的年度投資方案進(jìn)行審核，編制?*中煙工

9、業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠年固定資產(chǎn)投資方案表?提交投資管理委員會(huì)進(jìn)行審議；審議通過后上報(bào)公司審批。5.5工程的審批或?qū)徸h5.5.1列入廠年度固定資產(chǎn)投資方案的固定資產(chǎn)投資工程，由承辦部門召集專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行論證，形成?*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠工程論證記錄？（附錄B）,填寫？*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠工程立項(xiàng)表？（附錄C）。5.5.2工程投資管理辦公室組織召開工程投資管理辦公室會(huì)議，填寫工程投資管理辦公室會(huì)議記錄（附錄D）,工程承辦部門根據(jù)工程投資管理辦公室會(huì)議記錄填寫?*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠管委會(huì)會(huì)議題申報(bào)單？（附錄E）報(bào)技改辦。技改辦統(tǒng)一報(bào)管委會(huì)，對(duì)投資工程的立項(xiàng)、招

10、標(biāo)采購方案構(gòu)成、招標(biāo)采購結(jié)果進(jìn)行審議。5.5.3工程承辦部門根據(jù)廠管委會(huì)決議進(jìn)行工程備案或行文上報(bào)。5.6招標(biāo)與采購承辦部門按照廠?招投標(biāo)與采購實(shí)施管理方法?進(jìn)行固定資產(chǎn)投資工程（購置）招標(biāo)與采購工作。5.7合同簽訂承辦部門按照*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?合同管理方法?辦理合同簽訂手續(xù)。5.8實(shí)施承辦部門按照公司？固定資產(chǎn)投資工程實(shí)施管理方法?組織工程實(shí)施。5.9決算審計(jì)需要決算審計(jì)的工程由審計(jì)科按照*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠?根本建設(shè)工程審計(jì)管理方法?組織決算審計(jì)。5.10付款承辦部門月度現(xiàn)金預(yù)算必須上月24日前提報(bào)至技改辦。工程資金支付依據(jù)投資工程進(jìn)度和合同約定條款，經(jīng)財(cái)務(wù)部門

11、審核后付款。5.11驗(yàn)收按照*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠？固定資產(chǎn)投資工程驗(yàn)收管理規(guī)定?進(jìn)行驗(yàn)收。5.12轉(zhuǎn)固按照*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠？固定資產(chǎn)核算管理方法？由承辦部門提供轉(zhuǎn)固通知，財(cái)務(wù)科按照規(guī)定將工程投資轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。5.13固定資產(chǎn)歸口部門劃分一設(shè)備科：歸口管理直接參加生產(chǎn)活動(dòng)的設(shè)備，以及在生產(chǎn)過程中間接為生產(chǎn)效勞的輔助生產(chǎn)設(shè)備，包括動(dòng)力、生產(chǎn)、檢驗(yàn)、研發(fā)、計(jì)量用工器具；一企業(yè)管理科（信息中心）：歸口管理電腦、信息化設(shè)備、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、機(jī)等各種辦公自動(dòng)化設(shè)備；政工科：歸口管理攝像機(jī)、照相機(jī)、錄放機(jī)等宣傳用購置；辦公室：歸口管理辦公用空調(diào)、固定資產(chǎn)：客車、貨車及小車等交通車

12、輛；行政科：歸口管理平安、消防、監(jiān)控等設(shè)施、土地、廠房、辦公樓等建筑物及其附屬器具等所有非生產(chǎn)設(shè)備類物品。5.13移交轉(zhuǎn)固后，承辦部門將工程資料按照“一項(xiàng)一卷“標(biāo)準(zhǔn)整理、歸檔，并移交至固定資產(chǎn)歸口管理部門，填寫?*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠設(shè)備移交確定單?或者?*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)移交單?，固定資產(chǎn)歸口管理部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)管理工作。6檢查與考核由技改辦組織召集企業(yè)管理科、審計(jì)科、使用部門等抽查各承辦部門已完成的工程（每年兩次），填寫?*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)投資工程檢查表？（附錄F）o7記錄7.1 ?xx中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠年固定資

13、產(chǎn)投資方案表？7.2 ?xx中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠工程論證記錄？7.3 ?xx中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠工程立項(xiàng)表？7. 4 ?xx中煙工業(yè)有限責(zé)任公司工程投資管理辦公室會(huì)議記錄？7. 5 ?xx中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠投資委員會(huì)議題申報(bào)單？保存期限長(zhǎng)期 保存期限長(zhǎng)期 保存期限長(zhǎng)期 保存期限長(zhǎng)期 保存期限長(zhǎng)期7.6?*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)投資工程檢查表?保存期限長(zhǎng)期7.7?*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠設(shè)備移交確定單?保存期限長(zhǎng)期7.8?*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)移交單?保存期限長(zhǎng)期8附錄附錄A:*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠年固定資產(chǎn)投資

14、方案表附錄B：*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠工程論證記錄表附錄C:*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠工程立項(xiàng)表附錄D:*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠工程投資管理辦公室會(huì)議記錄附錄E:*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠投資委員會(huì)議題申報(bào)單附錄F:*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)投資工程檢查表附錄G:*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)移交單附錄H:*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)投資管理流程9發(fā)放范圍*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠各部門附錄A*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠年固定資產(chǎn)投資方案表序號(hào)投資工程名稱工程概述預(yù)算金額（萬元）需求說明（可附頁）備注123456789申

15、報(bào)部門:制表:審批:時(shí)間:附錄B*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠工程論證記錄Q/WY.FY-J1.JG02-2022工程名稱工程預(yù)算工程可行性討論 記錄意見和建議參加人員簽名制表:時(shí)間:附錄c*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠工程立項(xiàng)表Q/WY.FY-J1.JG03-2022工程名稱申請(qǐng)部門工程負(fù)責(zé)人工程總預(yù)算申請(qǐng)時(shí)間工程主要 內(nèi)容概述申請(qǐng)理由工程構(gòu)成 及資金來源部門意見分管領(lǐng)導(dǎo)意見附錄D*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠工程投資管理辦公室會(huì)議記錄會(huì)議主題會(huì)議時(shí)間會(huì)議地點(diǎn)主持人記錄人會(huì)議主要內(nèi)容參會(huì)人員備注附錄E*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠管委會(huì)議題申報(bào)單（一事一單）Q/WY.FY-J1.JG

16、05-2022中報(bào)部門申報(bào)時(shí)間議 題所屬類別工程投資口物資采購口宣傳促銷口其他物資、效勞采購口 （請(qǐng)以7表示）內(nèi)容概要以及 有關(guān)說明部門意見管理辦公室或 分管領(lǐng)導(dǎo)初審 意見附錄F*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)投資工程檢查表序號(hào)檢查內(nèi)容檢查情況備注1工程論證2工程立項(xiàng)3廠管委會(huì)決議4工程批復(fù)文件（中煙公司批復(fù) 或備案表）5招標(biāo)工程申報(bào)表6招標(biāo)結(jié)果一覽表7合同8工程驗(yàn)收單9入固手續(xù)期:檢查人簽名：B附錄G*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)移交單日期:工程名稱實(shí)施單位固定資產(chǎn)原值驗(yàn)收日期移交 內(nèi)容清單是否齊全備注工程論證工程立項(xiàng)廠管委會(huì)決議工程批復(fù)文件（中煙公司批復(fù)或備案表）招標(biāo)工程

17、申報(bào)表招標(biāo)結(jié)果一覽表合同工程驗(yàn)收單入固手續(xù)圖紙、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等技術(shù)資料（備注份數(shù)）其他：相關(guān) 人員 簽字承辦部門負(fù)責(zé)人承辦部門工程負(fù)責(zé)人資產(chǎn)歸口部門負(fù)責(zé)人資產(chǎn)歸口管理部 門管理員注明：本單一式二份，雙方各存一份。附錄H*中煙工業(yè)有限責(zé)任公司阜陽卷煙廠固定資產(chǎn)投資管理流程輸入/自工作流程輸出/ 至責(zé)任單 位/崗位生產(chǎn)經(jīng)營需求投資方案工程論證記錄立項(xiàng)報(bào)生會(huì)議記錄立項(xiàng)報(bào)告、管委會(huì)決議立項(xiàng)報(bào)告、管委會(huì)決議、中煙批復(fù)或備案等手合同、驗(yàn)收單入固通知單投資方案表工程論證記錄立項(xiàng)報(bào)告會(huì)議記Y錄1管委會(huì)決議中煙批復(fù)或備案合同驗(yàn)收單入固通知單移交單承辦人承辦部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)技改辦負(fù)責(zé)人承辦部門負(fù)責(zé)人承辦人承辦人承

18、辦人固定資產(chǎn)管理規(guī)定第一章總那么第一條為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的平安、完整及有效利用，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于大連億達(dá)投資（以下簡(jiǎn)稱“投資公司“及其所屬公司（以下簡(jiǎn)稱各公司）。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第三條固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理原那么，投資公司計(jì)財(cái)部是投資公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類、購置、調(diào)撥、處置和日常管理的職能部門。各公司設(shè)置固定資產(chǎn)職能部門或?qū)＃妫┞氋Y產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)管理工作。各公司部門內(nèi)部要指定資產(chǎn)管理責(zé)任人。第四條資產(chǎn)管理員的工作職責(zé)：、負(fù)責(zé)匯總、編制、審核固定資產(chǎn)購置方案；2、定期檢查固定資產(chǎn)購置方案的執(zhí)行情況并出具報(bào)告；3、建立資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬管理制度；4、定

19、期檢查設(shè)備設(shè)施運(yùn)行和維護(hù)情況并出具報(bào)告；5、組織年度實(shí)物資產(chǎn)的核查工作并出具核查報(bào)告；6、組織審核資產(chǎn)調(diào)撥、處置工作第三章固定資產(chǎn)的范圍第四條第五條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)管理。第五條第六條對(duì)于不滿足上述條件，單位價(jià)值缺乏固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、耐用期一年以上的具有獨(dú)立使用效能的資產(chǎn)統(tǒng)稱低值耐用品，包括桌、椅、凳、床、柜、沙發(fā)、臺(tái)架等一般設(shè)備。第共條第七條低值耐用品的購置、管理、處置、核查比照固定資產(chǎn)程序，單獨(dú)建帳管理

20、。第四章購置程序第七條第八條固定資產(chǎn)由投資公司計(jì)財(cái)部按本規(guī)定第五章第土九二十一條規(guī)定統(tǒng)一進(jìn)行分類確認(rèn)。針對(duì)不同類別的固定資產(chǎn)，由各公司資產(chǎn)管理部門（人員）協(xié)調(diào)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)本公司固定資產(chǎn)實(shí)施方案報(bào)批、購置及日常管理工作。第八條第九條投資公司計(jì)財(cái)部根據(jù)實(shí)際需耍編制了？固定資產(chǎn)購置方案明細(xì)表？（附表一），各公司在編制上報(bào)新增固定資產(chǎn)購置方案時(shí)使用。各公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，在做好固定資產(chǎn)投資與收益的測(cè)算的根底上，于每年12月編制？固定資產(chǎn)購置方案明細(xì)表？，反映本公司下年度新增固定資產(chǎn)購置方案。第九條第十條購置方案由各公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,報(bào)投資公司計(jì)財(cái)部匯總,經(jīng)投資公司總裁辦公會(huì)研究決定后，報(bào)投

21、資公司董事會(huì)統(tǒng)一審批并下發(fā)各公司董事會(huì)予以確認(rèn)，確認(rèn)結(jié)果為各公司最終購置方案。第十條第十一條投資公司及各公司財(cái)務(wù)部依據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購置方案，納入本公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和資金方案。第豐二條第±=簽經(jīng)批準(zhǔn)購置的固定資產(chǎn)在實(shí)施采購前要進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，各類固定資產(chǎn)的購置必須由各單位負(fù)責(zé)簽訂采購合同，到達(dá)招標(biāo)條件的須采取招標(biāo)形式。對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備類等需零散購置的資產(chǎn)，采取一次征訂，分期購置的方式。固定資產(chǎn)招標(biāo)采購時(shí)，執(zhí)行投資公司?招標(biāo)管理規(guī)定？。第七三條第十三條各公司出現(xiàn)方案外購置固定資產(chǎn)情況時(shí),需向投資公司提出申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明購置理由，經(jīng)投資公司總裁批準(zhǔn)后，將批準(zhǔn)報(bào)告復(fù)印件報(bào)投資公司計(jì)財(cái)部備

22、案。各公司資產(chǎn)管理部門人員）應(yīng)將此類購置按方案外購置進(jìn)行匯總。第十三條第十四條投資公司計(jì)財(cái)部根據(jù)實(shí)際需要編制？固定資產(chǎn)購置審批表？（附表二），各公司在申請(qǐng)實(shí)際購置固定資產(chǎn)時(shí)使用。第七四條第十五條各公司在方案內(nèi)購置固定資產(chǎn)時(shí)需由本公司資產(chǎn)管理人員統(tǒng)一填寫？固定資產(chǎn)購置審批表？，經(jīng)過經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、企業(yè)總經(jīng)理簽字后，方可購置；方案外購置固定資產(chǎn)須報(bào)投資公司總裁批準(zhǔn)。當(dāng)固定資產(chǎn)購置完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)投資公司計(jì)財(cái)部備案。各公司資產(chǎn)管理人員在填寫？固定資產(chǎn)購置審批表?時(shí)，要對(duì)其填寫的準(zhǔn)確性與完整性負(fù)責(zé)。對(duì)不滿足?固定資產(chǎn)購置審批表?審批要求的，投資公司資產(chǎn)管理人員有權(quán)要求其改正或退回。第十五條第

23、77;木條_方案夕卜？固定資產(chǎn)購置審批表?經(jīng)投資公司總裁批準(zhǔn)的，由投資公司計(jì)財(cái)部資產(chǎn)管理人員統(tǒng)一編號(hào)后下發(fā)給相應(yīng)公司及相關(guān)部門；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的，將批復(fù)文件返還企業(yè)資產(chǎn)管理部門（人員），投資公司資產(chǎn)管理部門保存一份復(fù)印件備查。第十六條第十七條各公司資產(chǎn)管理人員將生效后的？固定資產(chǎn)購置審批表?轉(zhuǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)部門，作為購置固定資產(chǎn)時(shí)所需財(cái)務(wù)撥款的憑據(jù)。第七七條第十八條固定資產(chǎn)購置（調(diào)入）后，各公司資產(chǎn)管理人員必須會(huì)同有關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。對(duì)固定資產(chǎn)附屬的資料原那么上由公司檔案人員統(tǒng)一保管。第十八條第十九條經(jīng)實(shí)物驗(yàn)收無誤后,各公司資產(chǎn)管理人員應(yīng)在發(fā)票上簽字，連同采購合同、驗(yàn)收單一起做為公司財(cái)務(wù)報(bào)

24、銷和固定資產(chǎn)建賬管理的依據(jù)。第七九條第二十條非經(jīng)營所需抵債物品（包括內(nèi)部抵債、外部抵債）原那么上必須對(duì)外銷售或抵債，在未進(jìn)行銷售或抵債前，各公司不得私自占用和出借。第五章固定資產(chǎn)的日常管理第二十條第二十一條固定資產(chǎn)按實(shí)物形態(tài)分類為：房屋資產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、施工設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、廚房設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備和管理用具等；按管理屬性分類為：賬內(nèi)資產(chǎn)和賬外資產(chǎn)。固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)按不同的形態(tài)和屬性實(shí)行分類管理。第二十一條第二十二條各公司要加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，做好固定資產(chǎn)使用、保管和維修工作。要分類建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和總賬，設(shè)備類資產(chǎn)要實(shí)行掛牌管理。賬內(nèi)資產(chǎn)臺(tái)帳要與財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)帳相符，并做到帳實(shí)相符，帳、物、卡一致。第三

25、七三條第二十三條各公司要建立健全固定資產(chǎn)移交程序，凡公司內(nèi)部資產(chǎn)管理責(zé)任人、使用人、使用地點(diǎn)等發(fā)生變動(dòng)，財(cái)務(wù)部門和固定資產(chǎn)管理部門要按移交程序各自辦理變更登記。第二十三條第二十四條固定資產(chǎn)使用人離開公司時(shí)，必須由公司固定資產(chǎn)管理人員按程序簽字確認(rèn)資產(chǎn)已妥善移交（含軟件及相關(guān)資料），否那么人事部門不予辦理相關(guān)手續(xù)。第二十四條第二十五條各公司要認(rèn)真分析固定資產(chǎn)的使用效益，對(duì)閑置和效益低下的固定資產(chǎn)要及時(shí)拿出解決方法。同時(shí)要根據(jù)本規(guī)定制訂本公司固定資產(chǎn)管理的具體實(shí)施細(xì)那么。在日常使用中要催促有關(guān)部門（人員）嚴(yán)格按規(guī)程對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。第三七五條第二十六條屬于固定資產(chǎn)投資的工程工程必須待工程竣工后辦

26、理資產(chǎn)移交手續(xù)，由建設(shè)單位、使用單位及有關(guān)人員參加。移交雙方應(yīng)填寫？資產(chǎn)移交表？（附表三）并簽字確認(rèn)。第二十六條第二十七條各公司在住宅小區(qū)竣工交付使用后，對(duì)已進(jìn)入開發(fā)本錢的小區(qū)配套設(shè)備設(shè)施應(yīng)按賬外固定資產(chǎn)分類建帳，并及時(shí)向物業(yè)管理公司辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。移交雙方對(duì)所移交的設(shè)備、設(shè)施及技術(shù)資料進(jìn)行完整性檢查，雙方共同核查無誤后，簽字移交。第六章處置第二十七條第二十八條投資公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)處置的日常管理，辦理投資公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥、出售、報(bào)廢手續(xù)。組織各公司制訂閑置房屋設(shè)備資產(chǎn)及不良資產(chǎn)盤活方案，報(bào)各公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第二十八條第二十九條各公司辦理以車抵款，須簽訂以車抵款合同或協(xié)議，并按照?

27、合同管理規(guī)定?進(jìn)行會(huì)簽，合同中須明確抵款車輛種類、價(jià)格、抵款總額、辦理車輛過戶手續(xù)時(shí)間、車輛移交時(shí)間、抵款工程等。第二十九條第三十條在辦理以車抵款時(shí)，須核實(shí)抵款工程欠款總額,并按照？資金審批管理規(guī)定?或?工程付款管理規(guī)定？中的程序執(zhí)行。各公司應(yīng)明確責(zé)任人，及時(shí)辦理車輛過戶手續(xù)前方可移交。第三壬條第三十一條各公司之間調(diào)動(dòng)固定資產(chǎn)，要填報(bào)?固定資產(chǎn)調(diào)轉(zhuǎn)單？（附表四），報(bào)投資公司總裁審批后辦理。第三十一條第三十二條各公司以房屋資產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其他管理用具等資產(chǎn)對(duì)外出租時(shí)，需提出可行性分析報(bào)告，報(bào)各公司董事會(huì)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。第三七二條第三十三條各公司在出售固定資產(chǎn)和以固定資產(chǎn)進(jìn)行投資時(shí)，必須提出可行性分析報(bào)告，經(jīng)投資公司計(jì)財(cái)部