公司財(cái)務(wù)報(bào)告范文

1、.公司財(cái)務(wù)報(bào)告X文一總體評(píng)述(一) 總體財(cái)務(wù)績(jī)效水平根據(jù)*公開(kāi)發(fā)布的數(shù)據(jù),運(yùn)用*系統(tǒng)和*x分析方法對(duì)其進(jìn)展綜合分析,我們認(rèn)為*本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高.(二) 公司分項(xiàng)績(jī)效水平工程公司評(píng)價(jià)二財(cái)務(wù)報(bào)表分析(一) 資產(chǎn)負(fù)債表1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明:公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)*%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多,為*萬(wàn)元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品構(gòu)造的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和開(kāi)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式.因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)展動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占*%,信用資產(chǎn)的比重次之,占*%.

2、流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為*%.在流動(dòng)資產(chǎn)各工程變化中,貨幣類(lèi)資產(chǎn)和短期投資類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度,說(shuō)明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng).信用類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過(guò)多,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷(xiāo)售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般.2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說(shuō)明:從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為*%,長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為*%.說(shuō)明企業(yè)資金構(gòu)造位于正常的

3、水平.企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動(dòng)負(fù)債減少*%,長(zhǎng)期負(fù)債減少*%,股東權(quán)益增長(zhǎng)*%.流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為*%,營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低.本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占構(gòu)造性負(fù)債的比率分別為*%,*%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說(shuō)明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)造比例有所降低.盈余公積比重提高,說(shuō)明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望.未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了*%,說(shuō)明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤(rùn)所占構(gòu)造性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說(shuō)明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長(zhǎng)期和短期的中小企業(yè)融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所

4、有者權(quán)益資金為主來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金本錢(qián)相比照擬低.(二) 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)營(yíng)業(yè)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收支凈利潤(rùn)總額所得稅凈利潤(rùn)毛利率(%)凈利率(%)本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率(%)凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)1.利潤(rùn)分析(1) 利潤(rùn)構(gòu)成情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額*萬(wàn)元.其中,經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)*萬(wàn)元,占利潤(rùn)總額*%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額*萬(wàn)元,占利潤(rùn)總額*%.(2) 利潤(rùn)增長(zhǎng)情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額*萬(wàn)元,較上年同期增長(zhǎng)*%.其中,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)*%,增加利潤(rùn)總額*萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低*%,減少營(yíng)業(yè)外收支

5、凈額*萬(wàn)元.2.收入分析本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*萬(wàn)元.與去年同期相比增長(zhǎng)*%,說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快開(kāi)展階段,產(chǎn)品與效勞的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng),市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.3.本錢(qián)費(fèi)用分析(1) 本錢(qián)費(fèi)用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生本錢(qián)費(fèi)用共計(jì)*萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)*萬(wàn)元,占本錢(qián)費(fèi)用總額*;營(yíng)業(yè)費(fèi)用*萬(wàn)元,占本錢(qián)費(fèi)用總額*%;管理費(fèi)用*萬(wàn)元,占本錢(qián)費(fèi)用總額*%;財(cái)務(wù)費(fèi)用*萬(wàn)元,占本錢(qián)費(fèi)用總額*%.(2) 本錢(qián)費(fèi)用增長(zhǎng)情況本期公司本錢(qián)費(fèi)用總額比去年同期增加*萬(wàn)元,增長(zhǎng)*%;主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)比去年同期增加*萬(wàn)元,增長(zhǎng)*%;營(yíng)業(yè)費(fèi)用比去年同期減少*萬(wàn)元,降低*%;管理費(fèi)用比去年同期增加*萬(wàn)元,增長(zhǎng)*

6、%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少*x萬(wàn)元,降低*%.4.利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析本期利潤(rùn)總額比上年同期增加*萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤(rùn)*萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)比上年同期減少利潤(rùn)*萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)*萬(wàn)元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤(rùn)*萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)*萬(wàn)元,投資收益比上年同期減少利潤(rùn)*萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤(rùn)*萬(wàn)元.本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為*%,公司在產(chǎn)品與效勞的獲利能力和公司整體的本錢(qián)費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績(jī),提請(qǐng)分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧?rùn)積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來(lái)迅速開(kāi)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的根底.5.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)(1) 產(chǎn)品

7、綜合獲利能力評(píng)價(jià)本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為*%,綜合凈利率為*%,本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率為*%.分別比上年同期提高了*%,*%,*%,平均提高 *%,說(shuō)明公司獲利能力處于較快開(kāi)展階段,本期公司在產(chǎn)品構(gòu)造調(diào)整和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,(2) 收益質(zhì)量評(píng)價(jià)凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了*%,說(shuō)明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來(lái)公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重.(3) 利潤(rùn)協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為xsx

8、%,其中,主營(yíng)收入增長(zhǎng)率為*%,說(shuō)明公司綜合本錢(qián)費(fèi)用率有所下降,收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)本錢(qián)與費(fèi)用的控制水平.主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)增長(zhǎng)率為*%,說(shuō)明公司綜合本錢(qián)率有所下降,毛利奉獻(xiàn)率有所提高,本錢(qián)與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好, 未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)本錢(qián)的控制水平.營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率為*%.說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降,營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長(zhǎng)率為*%.說(shuō)明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率為*%.說(shuō)明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公

9、司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平.(三) 現(xiàn)金流量表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:工程當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長(zhǎng)情況(%)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流量?jī)纛~1.現(xiàn)金流量構(gòu)造分析(1) 現(xiàn)金流入構(gòu)造分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入*萬(wàn)元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為*萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為*%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為*萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為*%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為*萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為*%.(2) 現(xiàn)金流出構(gòu)造分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出*萬(wàn)

10、元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出*萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為*%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為*萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為*%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為*萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為*%.2.現(xiàn)金流動(dòng)性分析(1) 現(xiàn)金流入負(fù)債比現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營(yíng)歸還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債能力越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅提高,說(shuō)明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng),現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)開(kāi)展.(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為*%,較上年同期小幅提

11、高,說(shuō)明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動(dòng)性的小幅增強(qiáng),有利于公司的持續(xù)開(kāi)展.三,財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)(一) 償債能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):工程當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長(zhǎng)情況(%)流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率(%)有形凈值債務(wù)率(%)現(xiàn)金流入負(fù)債比綜合分?jǐn)?shù)企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)歸還長(zhǎng)短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無(wú)支付現(xiàn)金的能力和歸還債務(wù)能力,是企業(yè)能否安康生存和開(kāi)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說(shuō)明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本構(gòu)造的管理水平方面都取得了極大的成績(jī).企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來(lái)公司持續(xù)安

12、康的開(kāi)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的根底.從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng), 在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標(biāo).(二) 經(jīng)營(yíng)效率分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):工程當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長(zhǎng)情況(%)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)周期(天)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤(rùn)的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤(rùn)狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營(yíng)效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)效率處于較快提高階段,本期公

13、司在市場(chǎng)開(kāi)拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績(jī),公司經(jīng)營(yíng)效率在本期獲得較大提高.提請(qǐng)分析者予以重視,公司經(jīng)營(yíng)效率的較大提高為將來(lái)降低本錢(qián),創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營(yíng)效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司在市場(chǎng)開(kāi)拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來(lái)在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢(shì).在經(jīng)營(yíng)效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng),是引起經(jīng)營(yíng)效率變化的主要指標(biāo).(三) 盈利能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):工程當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長(zhǎng)情況總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)凈資產(chǎn)收益率(%)毛利率(%)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率(%)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率(%)凈利潤(rùn)率(%)本錢(qián)費(fèi)用

14、利潤(rùn)率(%)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說(shuō)明公司盈利能力處于高速開(kāi)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品構(gòu)造和控制公司本錢(qián)與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請(qǐng)分析者予以高度重視,因?yàn)橛芰Φ臉O大提高為公司將來(lái)迅速開(kāi)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的根底.從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與效勞在市場(chǎng)上非常有競(jìng)爭(zhēng)力,未來(lái)在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢(shì).在盈利能力中,本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率和總資產(chǎn)報(bào)酬率的變動(dòng),是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).(五) 企業(yè)開(kāi)展能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):工程當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長(zhǎng)情況主營(yíng)收入增長(zhǎng)率(%)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率(%)流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)總資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)可持續(xù)增長(zhǎng)率(%)企業(yè)為了生存和競(jìng)爭(zhēng)需要不斷的開(kāi)展,通過(guò)對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)性分析我們可以預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況的趨勢(shì).公司本期成長(zhǎng)能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高