C公司財(cái)務(wù)稽核制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-639編號(hào)：_C公司財(cái)務(wù)稽核制度審核：_時(shí)間：_單位：_C公司財(cái)務(wù)稽核制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過(guò)編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營(yíng)管理中議事有法可依?？赏ㄟ^(guò)修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。源自計(jì)劃范文財(cái)務(wù)稽核制度為明確公司開(kāi)展財(cái)務(wù)稽核工作，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)稽核組織和稽核體系，使得公司財(cái)務(wù)稽核工作順利、有效地實(shí)施，結(jié)合我公司的具體情況，特制訂此制度。1：財(cái)務(wù)稽核工作的總體任務(wù)是通過(guò)建立獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門之外的稽核組織，

2、制訂科學(xué)的財(cái)會(huì)稽核程序，以財(cái)務(wù)部門的職責(zé)為基準(zhǔn)，對(duì)財(cái)務(wù)部門的運(yùn)作過(guò)程及工作成果進(jìn)行稽核，對(duì)全公司收支及其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行系統(tǒng)的監(jiān)督，以督促財(cái)務(wù)部門更好地發(fā)揮其專業(yè)職能的作用。2：公司財(cái)務(wù)稽核組織為董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，稽核工作由公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，稽核工作本著首先維護(hù)國(guó)家利益，同時(shí)維護(hù)本公司合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益的原則，公允地證實(shí)本公司財(cái)務(wù)責(zé)任的履行情況，通過(guò)開(kāi)展稽核工作，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，監(jiān)督履行財(cái)務(wù)部門職責(zé)，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。3：公司財(cái)務(wù)稽核的工作內(nèi)容包括：(1)、檢查審核公司財(cái)務(wù)帳目、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)和原始憑證、業(yè)務(wù)記錄和有關(guān)文件資料;(2)、檢查審核公司資金、財(cái)產(chǎn)和物資管理

3、情況;(3)、檢查審核公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況;(4)、檢查審核與公司財(cái)務(wù)部門有關(guān)的其他財(cái)會(huì)資料。4：公司財(cái)務(wù)稽核的工作時(shí)間根據(jù)財(cái)務(wù)資料的出具時(shí)間和內(nèi)容不同分為月度、季度和年度，具體稽核的內(nèi)容分別包括：月度的稽核內(nèi)容：(1)、公司每月的會(huì)計(jì)憑證和原始單據(jù);(2)、公司每月的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表;(3)、公司每月的期間費(fèi)用和開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)情況;(4)、公司月度的其他財(cái)務(wù)資料。季度的稽核內(nèi)容：(1)、公司每季度的財(cái)務(wù)分析資料;(2)、公司各部門每季度全面預(yù)算管理執(zhí)行情況的統(tǒng)計(jì)資料;(3)、公司季度的其他財(cái)務(wù)資料。年度的稽核內(nèi)容：(1)、公司每年度的決算報(bào)告;(2)、公司每年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)告;(3)、公司每年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告;(4)、公司每年度固定資產(chǎn)及公司財(cái)產(chǎn)的盤點(diǎn)情況資料;(5)、公司年度的其他財(cái)務(wù)資料。5：公司財(cái)務(wù)部門必須如實(shí)提供稽核所需的會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)資料，不得拒絕、拖延、隱匿和銷毀財(cái)務(wù)資料。6：稽核所需財(cái)務(wù)資料提供的時(shí)間分別是：月度資料于次月五日前提供;季度資料于次季十日前提供;年度資料于次年三十日前提供。7：通過(guò)財(cái)務(wù)稽核工作對(duì)已