集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)室工作制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-425編號(hào)：_集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)室工作制度審核：_時(shí)間：_單位：_集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)室工作制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營(yíng)管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)室工作制度根據(jù)股東會(huì)決議，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，制定并組織實(shí)施分公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，搞好財(cái)經(jīng)管理工作。1、資金預(yù)算制度1.1根據(jù)采購(gòu)任務(wù)建立采購(gòu)資金預(yù)算制度。1.2協(xié)助集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)籌措調(diào)度好資金。1.3

2、零星采購(gòu)辦公用品、低值易耗品及物料用品單筆開支超過20xx元，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。2、資金控制制度根據(jù)分公司各部門的零星采購(gòu)資金計(jì)劃做好日常采購(gòu)中的資金控制制度。大宗物資采購(gòu)報(bào)集團(tuán)公司綜合部審批，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排資金。3、財(cái)務(wù)控制制度3.1應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫(kù)存現(xiàn)金，并維持最少額度。3.2各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。3.3應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.4各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。3.5財(cái)會(huì)人員要相互制約。出納與會(huì)計(jì)收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。3.6定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，一般一年

3、一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對(duì)盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。3.7財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部制定的各項(xiàng)書面的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度4.1集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部執(zhí)行稽核工作。4.2主要稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。4.3稽核人員對(duì)所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任，4.4稽核人員應(yīng)保守秘密，不得向其他人泄露公司任何財(cái)務(wù)信息，4.5寫出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。4.6賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。4.7財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。4.8其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。5、物資采購(gòu)付款制度5.1財(cái)務(wù)室在接到采購(gòu)部傳來(lái)的“合同（或訂單）”“材料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表”，應(yīng)與

4、發(fā)票核對(duì)無(wú)誤后辦理付款。5.2如果屬分批驗(yàn)收的，財(cái)務(wù)室在接到第一批物料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表后，按前次程序辦理。5.3對(duì)于購(gòu)入材料須試車檢驗(yàn)者，其訂立合同部分，依合同規(guī)定辦理付款；未訂合同部分，依采購(gòu)部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。5.4短交應(yīng)補(bǔ)足者，財(cái)務(wù)室依照實(shí)收數(shù)量給予付款。5.5超交者應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款，否則僅依定貨數(shù)付款。5.6財(cái)務(wù)室付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理，辦事人員不得拖延。6、費(fèi)用報(bào)銷制度6.1根據(jù)股東會(huì)會(huì)決議，董事會(huì)開支按營(yíng)業(yè)額提取董事會(huì)費(fèi)，董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）、監(jiān)事會(huì)主席、三總師、綜合部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、監(jiān)察審計(jì)部長(zhǎng)和各分公司董事長(zhǎng)報(bào)銷費(fèi)用按規(guī)定在總公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。不在各分公司

5、財(cái)務(wù)室報(bào)銷任何費(fèi)用。6.2分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷，實(shí)行董事長(zhǎng)和總經(jīng)理“兩支筆”會(huì)簽制度（成都銷售公司除外）。單筆報(bào)銷超過20xx元以上，單筆借款金額超過5000元以上，報(bào)分公司董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。6.3單筆報(bào)銷超過20xx0元以上，單筆借款金額超過30000元，報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批。6.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)。分公司總經(jīng)理招待費(fèi)報(bào)銷，由各分公司董事長(zhǎng)簽字。管理人員報(bào)銷招待費(fèi)，需先請(qǐng)示總經(jīng)理，然后接待。分公司的報(bào)銷在預(yù)算額度內(nèi)。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人在“原始憑證粘貼單”注明報(bào)銷單據(jù)張數(shù)和金額，先請(qǐng)總經(jīng)理簽字，然后由分公司董事長(zhǎng)會(huì)簽認(rèn)可，會(huì)計(jì)人員再審核報(bào)賬。6.5燃油費(fèi)。公司用小車、貨車，財(cái)務(wù)人員按當(dāng)月公里數(shù)計(jì)算，

6、報(bào)銷總額不得超過折算數(shù)的10。6.6電話費(fèi)。分公司總經(jīng)理400元/月、副總經(jīng)理300元/月、部門負(fù)責(zé)人200元/月，其他人員一律不報(bào)銷電話費(fèi)，符合報(bào)銷規(guī)定的人員由分公司總經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)室按規(guī)定執(zhí)行并做好登記。憑電話發(fā)票報(bào)銷，而不按充值卡發(fā)票報(bào)銷。6.7差旅費(fèi)報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)。分公司總經(jīng)理的交通費(fèi)報(bào)銷限額為600元/月，分公司副總經(jīng)理400元/月，憑發(fā)票報(bào)銷。其他員工經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后實(shí)際報(bào)銷。分公司管理人員因公出差，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天省外350元以內(nèi)、省內(nèi)250元以內(nèi)；長(zhǎng)途交通費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)列支。出差目的地市內(nèi)交通費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)列支；出差生活補(bǔ)助阿壩州內(nèi)（不含當(dāng)?shù)兀┟咳嗣刻?0元，種植公司下鄉(xiāng)員工按此標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷生活補(bǔ)助，并以派工記錄為依據(jù)；阿壩州外（不含當(dāng)?shù)兀┟咳嗣刻?0元，但不再報(bào)銷便餐費(fèi)。會(huì)計(jì)人員按辦公室提供的出差證明計(jì)算出差生活補(bǔ)助。6.8分公司阿壩州內(nèi)員工因公到成都出差辦事，原則上應(yīng)在集團(tuán)公司辦事處食宿，市內(nèi)交通費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)列支，但不報(bào)銷出差生活補(bǔ)助。因特殊情況需在外住宿的，應(yīng)報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。6.9采購(gòu)員、駕駛員出車，住宿費(fèi)按出差人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，出差生活補(bǔ)助每天40元（按路途往返天數(shù)）。7、會(huì)計(jì)檔案管理制度7.1分公司的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 7.2會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)逐月裝