企業(yè)流動資金貸款貸后檢查報告(共15頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上陜西xxxx有限公司貸后檢查報告x縣聯(lián)社： 按照聯(lián)社安排聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部會同聯(lián)社營業(yè)部于2012年2月21日至2月22日，對陜西xxxx有限公司經(jīng)營及貸款資金使用情況，進(jìn)行了一次為期兩天的實地貸后檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：一、公司貸款基本情況（一）貸款明細(xì)：陜西xxxx有限公司目前在x縣聯(lián)社借款3筆，金額800萬元。第一筆，金額260萬元，期限2年，借款日期2010年5月14日。借款方式該房地產(chǎn)抵押擔(dān)保。第二筆，金額210萬元，期限1年半，借款日期2011年4月1日，用途流動資金。借款方式自然人保證擔(dān)保，擔(dān)保人朱xx、左xx。第三筆，金額330萬元，期限2年，借款日期

2、2011年12月29日，用途流動資金，抵押物為陜西xx化纖有限公司房地產(chǎn)。（二）資金使用情況第一筆用于借新還舊，第二筆、第三筆，貸款以受托支付方式支付，用于支付xx市供電局電費，與申請所述貸款用途相符。 二、公司近期基本情況（一）總體情況陜西xxxx有限公司位于x縣xx鎮(zhèn)xx國道南，為一人有限公司，法定代表人xxx，注冊資本金5217萬元。公司總資產(chǎn)30419萬元，總負(fù)債16319萬元，資產(chǎn)負(fù)債率53.65%。所有者權(quán)益14100萬元。占地面積79畝，有宿辦樓3幢，鋼結(jié)構(gòu)廠房3幢，全鋼硅鈣冶煉電爐3座，員工601 人。截止檢查日，陜西xxxx有限公司3×30000KVA硅鈣合金項目已

3、全面建成，并正式投產(chǎn)，項目總投資21382萬元。目前建有亞洲最大的30000KVA硅鈣冶煉電爐3座，其中1號爐于2009年2月建成投產(chǎn)，2號爐于2011年9月建成投產(chǎn)，3號爐于2012年2月8日投產(chǎn)。滿負(fù)荷運行年產(chǎn)硅鈣3.8-4.2萬噸，產(chǎn)品價格在11500元-14800元之間，均價12500元/噸，可實現(xiàn)產(chǎn)值4億元，凈利潤約5000萬元。2011年生產(chǎn)硅鈣合金17600噸，其中出口2000余噸，實現(xiàn)產(chǎn)值22000萬元，實現(xiàn)收入16859萬元，凈利潤2545萬元。（二）主要產(chǎn)品及市場情況公司產(chǎn)品主要有硅鈣合金、硅鈣合金粉和合金線三個品種。其中70%的硅鈣合金用于生產(chǎn)硅鈣合金粉，10%的硅鈣合金

4、用于生產(chǎn)合金線。公司硅鈣合金年產(chǎn)量，占全國硅鈣合金年產(chǎn)量的30%。產(chǎn)品遠(yuǎn)銷韓國、日本、俄羅期、印度、西班牙五個國家和湖北、遼寧、河南、山西等16個省市，主要為武鋼、鞍鋼、邯鋼等多個鋼鐵企業(yè)提供產(chǎn)品。截止檢查日，該公司2012年已與鞍鋼、陽泉晨輝、天津力金等20余家企業(yè)簽訂短期銷售合同26份，定貨量5036噸，長期供貨合同今年定貨量12000噸，共計定貨量已有17036噸，占全年總產(chǎn)量的41%。長期穩(wěn)定的客戶定貨量占年產(chǎn)量的28.57%，因此產(chǎn)品目前市場銷售前景較好。2011年應(yīng)收賬款余額6113萬元，較年初增加2849萬元，應(yīng)收款增加數(shù)占2011年銷售額19708萬元的14.46%，貨款回籠及

5、時，交易客戶群質(zhì)量較高。（三）工藝技術(shù)水平公司工藝技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品質(zhì)量處于國內(nèi)同業(yè)領(lǐng)先水平，其中“大型硅鈣鐵合金電爐用的熱包清渣機”于2010年8月11日，獲得國家實用新型專利證書，專利期限十年；“30MVA大型硅鈣合金電爐高效低耗冶煉新工藝及裝備研發(fā)”項目，于2011年3月獲得陜西省科學(xué)技術(shù)叁等獎，漢中市科學(xué)技術(shù)壹等獎。“高純度硅鈣合金的原料及其生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)工藝”發(fā)明專利已通過國家知識產(chǎn)權(quán)局初審；另有“大型硅鈣合金電爐的配料方法”、“大型硅鈣合金電爐的電氣參數(shù)和幾何參數(shù)的選擇”、“ 硅鈣合金電爐的鐵水包用砌筑材料”和“硅鈣合金電爐出鐵口的砌筑材料及維護技術(shù)”四個發(fā)明專利的申請已被國家知識產(chǎn)權(quán)

6、局受理，目前正在審查階段。（四）信用記錄狀況該公司信用記錄良好，借款無違約、欠息等不良記錄。生產(chǎn)環(huán)節(jié)安全，環(huán)評合格。無涉訴等對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不良影響的事件發(fā)生。在經(jīng)營中守合同、重信用，多次被xx市人民政府和人行x縣支行評為“金融誠信企業(yè)”，同時被陜西省中小企業(yè)促進(jìn)局確定為“陜西省中小企業(yè)成長工程重點企業(yè)”，企業(yè)發(fā)展外部環(huán)境較好。三、公司財務(wù)狀況根據(jù)xx公司2011年末經(jīng)審計的財務(wù)報表，對該公司財務(wù)狀況進(jìn)行分析，以了解企業(yè)目前的經(jīng)營情況。(一)資產(chǎn)負(fù)債狀況xx公司資產(chǎn)負(fù)債表時間：2011年末 單位：萬元資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)增減額增減幅負(fù)債及股東權(quán)益年初數(shù)年末數(shù)增減額增減幅  

7、60;貨幣資金1357136030.22    短期借款27874950216377.61    應(yīng)收票據(jù)122122   應(yīng)付帳款1636221157535.15    應(yīng)收帳款32646113284987.29    應(yīng)付工資61308247404.92    其他應(yīng)收款1824833-991-54.33    應(yīng)交稅金50565114628.91    

8、;預(yù)付帳款4040   其他應(yīng)交款154400.00    存貨5831480897153.86    其他應(yīng)付款65664875831888.87    待攤費用7575   預(yù)提費用77         流動資產(chǎn)合計702810023299542.62         

9、60;流動負(fù)債合計5646146198973158.93 長期投資100100   長期借款800800   固定資產(chǎn)原價57512020614455251.35 其他長期負(fù)債900900     減：累計折舊641118254184.40 長期負(fù)債合計17001700   固定資產(chǎn)凈值51101902413914272.29        負(fù)債合計56461631910673189.0

10、4    在建工程207296-1976-95.37    實收資本（股本）5217521700.00         固定資產(chǎn)合計：71821912011938166.22    資本公積113637622626231.16    無形資產(chǎn)3651176811222.19    盈余公積25751125498.83     其

11、中：土地使用權(quán)3651176811222.19    未分配利潤23194610229198.79 無形及遞延資產(chǎn)合計3651176811222.19        所有者權(quán)益合計892914100517157.91         資  產(chǎn)  總  計145753041915844108.71 負(fù)債和所有者權(quán)益總計145753041915844108.71

12、 1、資產(chǎn)分析2011年末，企業(yè)總資產(chǎn)30419萬元，較年初增加15844萬元，增幅108.71%。各資產(chǎn)項目增減情況如下：（1）貨幣資金企業(yè)貨幣資金較年初變化不大，保持在維持企業(yè)正常運營的基本水平上，但不夠?qū)捤?。?）應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)為應(yīng)收貨款銀行承兌匯票。（3）應(yīng)收賬款年末應(yīng)收賬款賬面余額6113萬元，主要為2011年下半年應(yīng)收貨款，賬齡均在一年以內(nèi)。其中最大五戶應(yīng)收賬款明細(xì)如下：單位欠款金額（萬元）欠款時間欠款原因山西xx集團有限公司6352011年6月貨款x鋼股份有限公司2422011年12月貨款北京xx匯金國際貿(mào)易有限公司2582011年12月貨款xx冶金礦山13052011年12月

13、材料款x縣xx科工貿(mào)有限公司34822011年7-12月貿(mào)易融資貨款前五名欠款合計5922占總額的96.87%（4）其他應(yīng)收款年末其他應(yīng)收款余額833萬元，主要為按電費通知單計算進(jìn)項稅和材料科，較年初減少991萬元。賬齡均在一年以內(nèi)，發(fā)生壞賬的可能性較小。其中最大五戶其他應(yīng)付款明細(xì)如下： 單位：萬元單位欠款金額欠款時間欠款原因xx供電局電費進(jìn)項稅2822011年10-12月按電費通知單計算進(jìn)項稅xx和鑫帝貿(mào)易公司682011年12月材料款上海xx新型材料廠482011年12月材料款魏xx1432011年10-12月材料采購款項x縣電力局電費進(jìn)項稅1832011年12月按電費通知單計算進(jìn)項稅前五

14、名欠款合計724占總額的86.93%（5）預(yù)付賬款年末預(yù)付賬款40萬元為2011年11月預(yù)付xx市xx碳素有限公司材料科。（6）存貨企業(yè)年末存貨余額1480萬元，其中包括原材料、自制半成品及在產(chǎn)品、庫存商品，一年來各種存貨累計增減變化情況如下： 單位：萬元存貨類別年初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額原材料2221340612865763自制半成品及在產(chǎn)品12865128605庫存商品（產(chǎn)成品）3611286012509712合計58339131382341480以上各類存貨增減變化，真實反映了企業(yè)當(dāng)年的生產(chǎn)和銷售情況，產(chǎn)成品基本全部銷售，僅有少量庫存?？梢钥闯龉?011年實現(xiàn)了產(chǎn)銷兩旺的

15、局面。（7）待攤費用年末待攤費用賬面余額75萬元為待攤銷的設(shè)備維修費。（8）長期投資當(dāng)年新增長期投資100萬元，為企業(yè)向江西xx冶化有限公司的投資款，投資比例30%，主要為技術(shù)投資。（9）固定資產(chǎn)及折舊固定資產(chǎn)原值較年初增加14455萬元，當(dāng)年提取折舊1182萬元，凈資產(chǎn)增加13914萬元，增幅達(dá)到227.29%，年末賬面固定資產(chǎn)凈額19024萬元。資產(chǎn)項目及增減、折舊情況如下表： 單位：萬元項目年初數(shù)本期增加本期減少累計折舊期末數(shù)房屋、建筑物282540213266520機器設(shè)備24561017064111985電子設(shè)備32780126281運輸設(shè)計57511445

16、5118219024（10）在建工程年末在建余額96萬元，其中余熱發(fā)電項目前期科研費用6萬元，三期工程征地預(yù)交款90萬元。（11）無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)賬面余額1176萬元為土地使用權(quán)，較年初增加811萬元，為二期工程新征土地使用權(quán)。2、負(fù)債分析止2011年12月31日，企業(yè)負(fù)債總額16319萬元，較年初增加10673萬元，增幅189.04%。資產(chǎn)負(fù)債率53.65%。（1）短期借款止2011年末，企業(yè)短期借款余額4950萬元，較年初增加2163萬元，增幅77.61%。短期借款明細(xì)情況如下：xx公司短期借款明細(xì)表單位：萬元序號貸款行貸款時間貸款金額貸款期限貸款用途到期時間利率擔(dān)保方式形態(tài)1農(nóng)行x縣支行

17、2011年4月26日5001年流動資金2012年4月21日7.872%抵押擔(dān)保正常3農(nóng)發(fā)行x縣支行2011年5月31日6001年流動資金2012年5月30日6.941%抵押擔(dān)保正常2工行x縣支行2011年5月19日100011個月流動資金2012年4月18日7.544%保理融資正常4工行x縣支行2011年6月17日90011個月流動資金2012年5月16日7.544%保理融資正常5工行x縣支行2011年7月26日100011個月流動資金2012年6月17日7.544%保理融資正常6工行x縣支行2011年8月5日60011個月流動資金2012年7月4日7.544%保理融資正常7工行x縣支行201

18、1年9月26日35011個月流動資金2012年8月7日6.888%保理融資正常合計4950（2）應(yīng)付賬款年末企業(yè)應(yīng)付賬款余額1636萬元，主要為應(yīng)付材料款、電費及設(shè)備款等，較年初增加575萬元，增幅35.15%。最大五戶應(yīng)付賬款明細(xì)如下：單位欠款金額（萬元）欠款時間欠款原因x縣電力局6052011年12月電費x縣金利源工貿(mào)有限公司4502011年8-12月材料款xx變壓器廠5852011年8月設(shè)備款xx供電局2562011年12月應(yīng)付電費款xxxx商貿(mào)1872011年11月材料款前五名應(yīng)付賬款合計2083占總額的94.21%（3）應(yīng)付工資當(dāng)年應(yīng)發(fā)薪酬1031萬元，實發(fā)783萬元，年末應(yīng)付工資賬

19、面余額308萬元，經(jīng)查應(yīng)付工資主要為12月份職工工資110萬元，當(dāng)年計提職工養(yǎng)老保險金198萬元。該部分工資已于今年1月份發(fā)放和上繳。（4）應(yīng)繳稅費年末應(yīng)繳稅金余額651萬元，其中增值稅-202萬元，計提當(dāng)年企業(yè)所得稅848萬元，城市維護建設(shè)稅5萬元。（5）其他應(yīng)付款企業(yè)其他應(yīng)付款余額6487萬元，是年初的近8.9倍，凈增加額5831萬元，主要為二期工程中，尾欠款。最大五戶其他應(yīng)付款如下：單位欠款金額（萬元）欠款時間欠款原因宜興xx電冶設(shè)備有限公司13382011年9月二期工程款陜西xx冶金設(shè)備有限公司15102011年9月二期工程款太原xx鐵合金長10002011年9月質(zhì)保金魏xx71020

20、11年10月股東暫時投入湖北黃石xx環(huán)保有限公司4652011年9月二期工程款前五名應(yīng)付賬款合計5023占總額的77.43%（6）預(yù)提費用預(yù)提費用主要為預(yù)提貸款利息7萬元。（7）長期借款年末長期借款余額800萬元，為在我聯(lián)社營業(yè)部3筆貸款，借款明細(xì)如下：xx公司長期借款明細(xì)表 單位：萬元序號貸款行貸款時間貸款金額貸款期限貸款用途還款時間利率擔(dān)保方式形態(tài)1xx聯(lián)社2010年5月14日 2602年流動資金2012年5月14日 9.36%房產(chǎn)抵押關(guān)注2xx聯(lián)社2011年4月1日 21018個月流動資金2012年9月30日 10.26%保證擔(dān)保正常3xx聯(lián)社2011年12月29日 3302年流動資金2

21、013年12月28日 11.46%抵押擔(dān)保正常合計800（8）長期應(yīng)付款長期應(yīng)付款賬面余額900萬元，為職工集資款。3、所有者權(quán)益年末企業(yè)所有者權(quán)益14100萬元，較年初增加5171萬元，增幅57.91%，具體增減情況如下：（1）實收資本企業(yè)實收資本5217萬元，較年初無變化。該公司為一人有限公司，注冊資金由法人代表xxx一人出資。（2）盈余公積年末盈余公積賬面余額511萬元，較年初增加254萬元，增幅98.83%。（3）未分配利潤企業(yè)當(dāng)年凈利潤2545萬元，上年未分配利潤2319萬元，提取法定盈余公積254萬元，年末未分配利潤賬面余額4610萬元，較年初增加2291萬元，增幅98.79%。（

22、二）經(jīng)營收益分析xx公司損益表 時間：2011年末 單位：萬元項目名稱上年數(shù)本年數(shù)增減額增減幅一、主營業(yè)務(wù)收入1021316859664665% 減：主營業(yè)務(wù)折扣與折讓二、主營業(yè)務(wù)收入凈額1021316859664665% 減：主營業(yè)務(wù)成本717612509533374% 主營業(yè)務(wù)稅金及附加225230136%三、主營業(yè)務(wù)利潤30154297128243% 減：營業(yè)費用93244151162% 管理費用603454-149-25% 財務(wù)費用212206-6-3%四：營業(yè)利潤21073393128661% 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出10-10-100%五、利潤總額20973393129662

23、% 減：所得稅52484832462%六：凈利潤1573254597262%七、銷售凈利率15%15%00%1、銷售收入及利潤2011年企業(yè)銷售收入及經(jīng)營利潤均較上年增加，增幅在60%以上，說明產(chǎn)品的銷售市場得到拓展，市場份額進(jìn)一步增加。經(jīng)查閱相關(guān)資料，xx公司2011年在國內(nèi)硅鈣合金市場占有率達(dá)到30%以上。2、成本費用管理2011年因原材料及人員工資的大幅上漲，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)成本增幅大于銷售收入增幅9個百分點，但企業(yè)通過控制管理費用和財務(wù)費用，使企業(yè)的盈利能力基本保持了上年的水平。3、凈利潤與凈利潤率2011年企業(yè)凈利潤2545萬元，較上年增加972萬元，增幅62%，低于銷售收入增幅3個百分

24、點，銷售凈利率15%，與上年持平，說明經(jīng)營成本的小幅上升未對收益產(chǎn)生影響，企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)健，進(jìn)入良性發(fā)展。（三）現(xiàn)金流量情況現(xiàn)金流量表時間：2011年末 單位：萬元項 目金額經(jīng)營活動現(xiàn)金流入14879經(jīng)營活動現(xiàn)金流出10704經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量4175投資活動現(xiàn)金流入0投資活動現(xiàn)金流出10456投資活動現(xiàn)金凈流量-10456籌資活動現(xiàn)金流入6490籌資活動現(xiàn)金流出205籌資活動現(xiàn)金凈流量6284現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額26361、2011年企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為4175萬元，年末主營業(yè)務(wù)利潤4297萬元中，僅有122萬元承兌匯票。2、當(dāng)年投資活動現(xiàn)金凈流量-10456萬元，主要為硅鈣二期工程投資

25、10356萬元，向江西xx冶化有限公司投資100萬元。3、企業(yè)2011年籌資活動現(xiàn)金流入6490萬元，其中當(dāng)年銀行貸款增加2963萬元，收到其他投資款3527萬元；籌資活動現(xiàn)金流出為支付銀行貸款利息205萬元，當(dāng)年籌資活動現(xiàn)金凈流量為6284萬元。（四）財務(wù)數(shù)據(jù)杜邦分析以上采用比較法對xx公司2011年各項財務(wù)指標(biāo)增減變化情況進(jìn)行了獨立分析，從單方面看,企業(yè)具有較好的發(fā)展勢頭,但不足以體現(xiàn)整體的財務(wù)狀況,下面再采用杜邦分析法對財務(wù)指標(biāo)之間的相互依存、相互作用進(jìn)行綜合性分析,以判斷企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢和存在的問題。1、杜邦分析圖xx公司2011年末財務(wù)指標(biāo)杜邦分析圖單位:萬元÷÷無形

26、資產(chǎn)1176固定資產(chǎn)19220其他197存貨1480應(yīng)收及預(yù)付款 6986貨幣資金1360長期資產(chǎn)20396流動資產(chǎn)10023稅金900期間成本905生產(chǎn)成本12509成本總額14314銷售收入16859所有者權(quán)益14100資產(chǎn)總額30419÷銷售收入16859稅后凈利潤2545×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.554銷售利潤率15.1%×權(quán)益系數(shù)2.157總資產(chǎn)報酬率8.365%權(quán)益報酬率18.04%以上分析準(zhǔn)確的體現(xiàn)了各項數(shù)據(jù)的組成，揭示了財務(wù)指標(biāo)之間的相互作用、相互關(guān)系，較全面的反映了企業(yè)的整體財務(wù)狀況和經(jīng)營現(xiàn)狀。2、財務(wù)指標(biāo)之間的關(guān)系及分析（1）權(quán)益報酬率該公司的權(quán)益報酬

27、率為18.04%,相對處于一個較低的水平，從上圖可以看出，企業(yè)的銷售利潤率并不低，而導(dǎo)致權(quán)益報酬率低的主要原因是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低,所有者權(quán)益在總資產(chǎn)中占比較高，相對的投資收益較低。（2）總資產(chǎn)報酬率企業(yè)的此項指標(biāo)為8.365%,也處于較低水平。在銷售收入并不低的情況下，導(dǎo)致該指標(biāo)不高的主要原因是總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，說明企業(yè)的固定資產(chǎn)占比較大，但此種情況屬于工業(yè)企業(yè)的普遍現(xiàn)象。（3）銷售利潤率該公司銷售利潤率為15.1%,作為工業(yè)企業(yè)來說相對處于較高水平，說明企業(yè)的成本費用控制較好，盈利能力較強。（4）權(quán)益系數(shù)該公司此項指標(biāo)為2.157，說明企業(yè)所有者權(quán)益較高，財務(wù)風(fēng)險較小，但同時也帶來一些不利影響

28、，如杠桿收益較小、權(quán)益報酬率較低等，一定程度上束縛了企業(yè)的發(fā)展。（五）財務(wù)指標(biāo)評價通過以上分析，該公司有較強的盈利能力，經(jīng)營穩(wěn)健，但部分財務(wù)指標(biāo)與最佳值仍存在一定的差距，建議企業(yè)在擴大銷售的同時，努力節(jié)約成本費用開支，改善經(jīng)營結(jié)構(gòu)，合理配置資源，加速資金周轉(zhuǎn)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。四、近期發(fā)展規(guī)劃為延長企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，豐富企業(yè)產(chǎn)品種類，改變企業(yè)產(chǎn)品單一的情況，同時及時將知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟效益，依據(jù)市場需求和企業(yè)現(xiàn)有副產(chǎn)品情況，xx公司擬發(fā)展以下項目：（一）余熱發(fā)電項目xx公司目前3個30000KVA冶煉爐，冷卻水產(chǎn)生大量的熱量，沒有充分利用。xx公司擬與xx電力公司合作新建余熱發(fā)電項目，項目總投資6000萬元，其中xx公司占股份51%，xx公司占股份49%。該項目初步合作意向已確定，正在進(jìn)行項目策劃及論證，擬于年內(nèi)開工建設(shè)。（二）還原鈣項目針對部分