專項財務管理制度

1、專項財務管理制度專項財務管理制度第一條 為加強對專項資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用第二條第三條 效益，根據(jù)中華人民共和國預算法及其實施條例、行政單位財務規(guī)則、事 業(yè)單位財務規(guī)則及其他有關規(guī)定，制定本辦法。專項資金是指單位為完成專 項或特定工作，由上級部門撥付給本單位的專項工作經(jīng)費補助。專項工作支出一 般包括專項業(yè)務費支出、專項會議費支出、專項設備購置費支出、專項修繕費支 出等。專項業(yè)務費開支范圍：管理人員補貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤 餐費等。專項資金的使用和管理（一）專項資金應嚴格按照批準的用途?？顚?用，專項、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，山單位財務統(tǒng)一核 算。

2、（二）管理專項資金應設置“專項資金管理臺帳”進行日常管理，要定期對 專項工作實施進度和資金使用情況進行專項檢查，加強事前、事中和事后的監(jiān)督, 發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。（三）專項工作完成后，應根據(jù)有關要求及時向上級部門 報送專項資金使用情況報告。當年不能完成的專項工作，其資金可結轉下年繼續(xù) 使用。笫四條專項工作業(yè)務經(jīng)費報銷，經(jīng)辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事 由，部門負責人簽字證實，按報賬審批權限送專項工作領導小組辦公室主任、副 主任審批簽署意見后，交財務列支。經(jīng)辦人、部門負責人對支出項目的真實性 負責；財務對報銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財務制度負責；專項工作領 導小組辦公室主任、副主任對支出

3、的合法性、合理性負責。所有報銷原始憑證, 必須內容合法，手寫發(fā)票簽章、字跡要清晰，項H填寫齊全，要具備費用開支項 目、單位名稱、單價、數(shù)量、金額等內容，大小寫相符，不得涂改。否則，財務 不予報銷。第五條專項資金的使用必須和醫(yī)院報銷制度相統(tǒng)一必須先預算后實 施，否則財務科不予日報賬。昆明市第三人民醫(yī)院2015年7月5日專項工程財 務管理制度2016-06-28 12:20#2樓本制度根據(jù)企業(yè)財務準則、企業(yè)財務通則和公司財務管理制度，為加強財務管理，確保專項資金?？顚Ｓ眉百Y 金的安全性、流動性和效益性而制訂。一、銀行存款管理1、開設專用賬戶， 對進出資金進行管理，做到專款專用。2、設置“銀行存款”

4、日記賬，由專職人 員根據(jù)收、付款憑證和業(yè)務發(fā)生順序，逐筆登記。3、“銀行存款”日記賬，每 日結出余額，每月與銀行對賬單核對1次，并編制“銀行存款調節(jié)表”調節(jié)相符。 如有不符，應及時與銀行核對查實，予以更正。4、現(xiàn)金支票和轉賬支票，應由 專職人員負責管理和簽發(fā)。嚴禁開空頭支票、遠期支票，不準出租、出借銀行帳 戶，違者對當事人予以重罰。5、現(xiàn)金存行，應根據(jù)銀行蓋章返回的交款回單， 由專職人員及時登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬。二、現(xiàn)金管理1、設置現(xiàn)金日記 賬，出納員根據(jù)收款憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。2、每日終了計算出現(xiàn)金 的收入、支出合計與節(jié)余數(shù)，并與庫存現(xiàn)金進行核對，做到日清月結、賬款相符。 3

5、、原始憑證的取得：原始憑證分外來憑證原始憑證與自制原始憑證。凡支出了 現(xiàn)金，必須取得與之相適應、金額相等的原始憑證，只有匯款單而無入庫單和發(fā) 票的，一律不予報銷。4、原始憑證的審核：原始憑證取得后，必須寫明時間、 名稱、單價、金額、用途、經(jīng)手人、驗收人（釆購物品要由收貨人填制入庫單）, 經(jīng)項目負責人簽字后方能報銷。5、嚴格執(zhí)行收支兩條線，不座支現(xiàn)金，不突破 銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，不“口條”抵庫，更不得任意挪用現(xiàn)金，必須經(jīng)項口 負責人審批才能借款。6、做好安全工作，管好庫存現(xiàn)金，存取款3000元以上必 須有人同行，若因工作失誤造成現(xiàn)金流失或損失，概由責任人負責。7、會計、 出納每周要核對賬務并

6、向負責人匯報現(xiàn)金使用情況，并提岀存在的問題和改進措 施。8、每月終，出納應按時編制現(xiàn)金收、付、存報表，及時向會計和項目負責 人報表。三、費用報銷管理1、交通工具的乘座：本著從節(jié)約出發(fā)，一般管理人 員外出辦理業(yè)務，在200公里以內的只能乘座汽車或火車空調硬座，200公里以 上可乘座空調硬座或空調硬臥，如因其它特殊情況需乘座高一層次的交通匸具， 需請示項H負責人，同意后方可報銷。2、出差補助：（1）生活補助標準，一般 人員市內每天10元，市外每天20元。（2）住宿補助標準，一般管理人員住宿補 助標準為：省級城市不超過40元，地市級城市不超過30元，縣級不超過20元, 鄉(xiāng)鎮(zhèn)不超過10元。（3）所有差

7、旅費用一律憑有效憑據(jù)和報銷單經(jīng)項U負責人審 簽后，并簽上經(jīng)手人、報銷人名字，方能報銷。專項資金財務管理制度2016-06-28 18:54 | #3樓為了加強對我鄉(xiāng)中小學專項資金的管理，規(guī)范支出，提高資金使 用效益，加快我鄉(xiāng)中小學專項資金管理規(guī)范化、制度化建設，制訂本制度?，F(xiàn)階 段對我鄉(xiāng)中小學而言專項資金指義務教育項目工程資金、危房改造項U工程資 金、寄宿制貧困學生生活補助資金。一、義務教育項LI丄程和危房改造項LI工程 資金管理1、學校對項訂工程資金的使用必須按照上級批復的規(guī)劃，嚴格實行專 款專用，不得隨意更改資金用途，將資金挪作它用。2、項目工程資金實行“超 支不補，結余上交”的辦法，項口

8、規(guī)劃外建設超支部分由學校自行解決，規(guī)劃內 節(jié)支的部分上交到中心學校統(tǒng)籌規(guī)劃，繼續(xù)用于全鄉(xiāng)農村中小學改造辦學條件。 因此，學校必須對項U工程進行認真規(guī)劃、預算，確保項LI工程收支平衡。3、 學校對項U工程資金撥付嚴格按工程進度，按教育局關于項U工程撥款要求辦 理，即山項口承建者提供正規(guī)、合法的稅票，學校辦理相關材料，經(jīng)中心學校分 管財務領導審核簽字后，由中心學校財務核算點會計到縣教育局、縣國庫集中收 付中心辦理撥款手續(xù)，工程款山國庫集中收付中心直撥到承建者個人賬戶。中心 學校財務核算點對學校項目資金設立專門科口，單獨進行核算。4、任何學校因 不按規(guī)劃，擅自更改項U,或工作不力而造成項LI工程無法

9、按期完工的將追究學 校負責人責任，并上報教育局嚴肅處理。二、寄宿制貧困學生生活補助資金1、 補助貧困寄宿生生活費，是農村義務教育經(jīng)費保障機制改革的重要組成部分，嚴 禁學校以任何理山、任何方式截留、滯留、擠占和挪用貧困寄宿生生活補助費專 項資金。2、貧困寄宿生生活補助資金不得平均分配、輪流享用。3、貧困寄宿生 生活費補助資金資助標準按照縣財政局下?lián)艿臉藴蕡?zhí)行，不得降低。4、貧困寄 宿生生活資金發(fā)放，山學校向受助學生發(fā)放現(xiàn)金，不得以實物形式發(fā)放，不得抵 扣任何費用，發(fā)放的現(xiàn)金須經(jīng)學生本人、班主任和校長簽字確認。5、各校要加 大宣傳力度，充分利用專欄、標語、班會、晨會等形式，廣泛宣傳農村義務教育 階

10、段貧困家庭學生實施資助政策，做到家喻戶曉、深入人心。醫(yī)院專項資金財務 管理制度2016-06-28 18:44 | #4樓第一條為加強對專項資金的監(jiān)管力度，規(guī) 范支出，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國預算法及其實施條例、行 政單位財務規(guī)則、事業(yè)單位財務規(guī)則及其他有關規(guī)定，制定本辦法。第二條 專項資金是指單位為完成專項或特定工作，山上級部門撥付給本單位的專項工作 經(jīng)費補助。專項工作支出一般包括專項業(yè)務費支出、專項會議費支出、專項設備 購置費支出、專項修繕費支出等。專項業(yè)務費開支范圍：管理人員補貼、辦公、 水電、郵電、燃料、辦案誤餐費等。第三條專項資金的使用和管理（一）專項 資金應嚴格按照批準

11、的用途?？顚Ｓ?，專項、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量 入為出的原則，由單位財務統(tǒng)一核算。（二）管理專項資金應設置“專項資金管 理臺帳”進行日常管理，要定期對專項工作實施進度和資金使用情況進行專項檢 查，加強事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。（三）專項工作完成 后，應根據(jù)有關要求及時向上級部門報送專項資金使用情況報告。當年不能完成 的專項工作，其資金可結轉下年繼續(xù)使用。第四條專項工作業(yè)務經(jīng)費報銷，經(jīng) 辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事曲，部門負責人簽字證實，按報賬審批權 限送專項工作領導小組辦公室主任、副主任審批簽署意見后，交財務列支。經(jīng) 辦人、部門負責人對支出項目的真實性負責；財務對報銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程