學(xué)校出納實習(xí)報告

1、學(xué)校出納實習(xí)報告 一、實習(xí)目的 通過畢業(yè)實習(xí)將理論學(xué)問與實際操作結(jié)合起來，鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論學(xué)問，提高財務(wù)工作的實際操作力量。加深對財務(wù)工作流程和工作內(nèi)容的了解，提高運用會計基本技能的水平，達到學(xué)以致用的目的。在實習(xí)中不斷提高自己的實際操作力量，分析和解決實際問題的力量和提高人際交往力量。熟悉自身的優(yōu)勢和不足。同時了解.，接觸實際，學(xué)會為人處事和溝通技巧，為今后的工作和學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)。 二、實習(xí)單位及崗位簡介 (一)實習(xí)單位簡介 桂林師范高等專科學(xué)校是經(jīng)國家訓(xùn)練部批準(zhǔn)成立的一般高等師范院校。2021年12月，由原桂林地區(qū)訓(xùn)練學(xué)院與桂林市訓(xùn)練學(xué)院合并組建成立新的桂林市訓(xùn)練學(xué)院;20xx年6月

2、，桂林市訓(xùn)練學(xué)院與桂林市師范學(xué)校合并組建桂林xx學(xué)校。學(xué)校有悠久的歷史，其前身是1938年創(chuàng)建的廣西省立桂林師范學(xué)校，迄今已有75年的辦學(xué)歷史。桂林xx學(xué)校師資力氣雄厚，現(xiàn)有在職教職工590余人，其中專任老師370多人，高、中級職稱老師占全校專任老師的78%。該校在廣西享有肯定聲譽，是廣西培育、培訓(xùn)基礎(chǔ)訓(xùn)練藝術(shù)師資的主要基地。 (二)實習(xí)崗位簡介 我的實習(xí)崗位是桂林xx學(xué)校后勤中心出納。該校后勤中心不斷向.化進展，后勤中心財務(wù)屬于校二級財務(wù)，主要負(fù)責(zé)同各部門的賬務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督工作，以及代表后勤中心做好和學(xué)院財務(wù)的結(jié)算工作。財務(wù)部現(xiàn)有員工3人，主管財務(wù)會計和財務(wù)出納工作。后勤中心出納崗位主要職

3、責(zé)有：1、仔細(xì)執(zhí)行中華人民共和國會計法、高等學(xué)校會計制度以及學(xué)院和后勤中心的有關(guān)規(guī)定。負(fù)責(zé)討論、支配、檢查和總結(jié)核算中心的各項工作，組織做好日常財務(wù)收、支業(yè)務(wù)和會計核算、財務(wù)管理工作。2、負(fù)責(zé)后勤中心日常經(jīng)營活動中收入、成本費用的審核和核算、報銷工作。3、根據(jù)會計制度的規(guī)定，準(zhǔn)時記賬、結(jié)賬，做到數(shù)字精準(zhǔn)，賬目清晰，日清月結(jié)，并每月核對庫存，保持錢與賬目相符，如有出入必需查清緣由，并報告領(lǐng)導(dǎo)處理。4、根據(jù)銀行制度報送“銀行對賬單”準(zhǔn)時銀行核對賬目，精準(zhǔn)把握銀行存款金額和未達金額，對未報賬的支票要查明緣由，督促報賬，避開出現(xiàn)支出赤字和未達金額。5、管理好相關(guān)印鑒、保險柜鑰匙、空白支票、賬簿、各類票

4、據(jù)及其他重要財務(wù)文件資料，增加平安保密意識。6、嚴(yán)格現(xiàn)金收付管理手續(xù)，憑記賬憑證收付往來款項，現(xiàn)金核對無誤后，本人簽字，方可收付。7、準(zhǔn)時發(fā)放職工的工資、崗位津貼、加班費等。8、努力做好上級交辦的臨時任務(wù)，做好財務(wù)分析，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。 三、實習(xí)的內(nèi)容及過程 我于20xx年2月13日至20xx年4月13日在桂林師范高等?？茖W(xué)校進行了為期兩個月的實習(xí)工作。 指導(dǎo)我實習(xí)的是后勤中心出納小唐姐。實習(xí)的第一周主要為適應(yīng)后勤中心的工作環(huán)境。出納小唐姐向我介紹了辦公室的領(lǐng)導(dǎo)和其他同事，她也耐煩地向我介紹了后勤中心的基本業(yè)務(wù)、會計科目的設(shè)置以及各類科目的詳細(xì)核算內(nèi)容，出納崗位的各種制度以及日常的工作流程。然

5、后又向我講解了作為出納人員上崗所要具備的一些基本學(xué)問要領(lǐng)，對我所提出的疑難困惑，她有問必答，尤其是出納方面的一些基本操作，她都賜予了細(xì)心的指導(dǎo)。第一周里領(lǐng)導(dǎo)沒有支配什么詳細(xì)工作，我跟在出納和會計旁邊學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，他們支配我打印一些文件、記賬憑證、報表等，還負(fù)責(zé)裝訂記賬憑證，整理賬目，讓我盡快熟識后勤中心的基本狀況。在他們的關(guān)心下，我對后勤中心有個也許了解也對自己的崗位工作有所熟悉，快速的適應(yīng)了這里的工作環(huán)境。 其次周出納小唐姐開頭教我學(xué)習(xí)出納方面的實務(wù)操作。首先，小唐姐教我如何購買和用法支票?？瞻字钡馁徺I需要填寫空白憑證領(lǐng)用單并蓋好銀行預(yù)留印鑒到自己單位的開戶銀行辦理。支票的填寫必需做到標(biāo)準(zhǔn)化、

6、規(guī)范化，要要素齊全、印鑒清楚、數(shù)字正確、字跡清楚、不錯漏、不潦草，防止涂改。日期及金額的大小寫要尤為留意，很簡單出錯，需要仔細(xì)細(xì)致。對于寫錯及開錯的支票要在支票存根和票面上蓋“作廢”章，并送到銀行作廢。接下來，小唐姐開頭教我每月后勤中心出納的各項基本日常工作事項，這些工作包括：發(fā)合同工工資、獎金，各項費用的報銷，轉(zhuǎn)臨工保險到校財務(wù)，繳納各部門水電費，結(jié)算各門店營業(yè)款，催收管理費，與銀行對賬等。其中，審核原始憑證的合法性，審核各項手續(xù)的完備性尤為重要，特殊是膳食中心的飲食類物資的報賬，其數(shù)量大，品種多，較為繁瑣，必需核對好發(fā)票金額是否與報賬金額是否全都，并且檢查簽字流程是否完整，供貨商本人、驗收

7、人及膳食中心負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)的簽字是否齊全，否則不予報賬;出納收到收款單據(jù)時審核手續(xù)是否齊全，然后收款，點兩遍現(xiàn)金，然后向交款人說明金額，并分幣種放好。若需要找零錢也需點兩遍，然后在原始單據(jù)上蓋現(xiàn)金收訖章，留下記賬聯(lián)，將其他的交給對方，然后編制現(xiàn)金收款憑證，登記現(xiàn)金日記賬;關(guān)于工資、獎金和加班費的發(fā)放，要根據(jù)簽字程序找領(lǐng)導(dǎo)簽字，準(zhǔn)時發(fā)放;關(guān)于結(jié)算個門店的營業(yè)款和管理費，要準(zhǔn)時通知各個門店負(fù)責(zé)人，需要肯定的溝通力量及技巧。 由于小唐姐將要調(diào)動到校財務(wù)室工作，第五周，在會計的監(jiān)督下，前任出納小唐姐和我做了交接工作。我仔細(xì)逐項點清移交的賬簿、憑證、庫存現(xiàn)金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑒和其它物品的詳

8、細(xì)名稱和數(shù)量，然后，最終三方在移交清冊簽字蓋章。在現(xiàn)金和銀行存款日記賬扉頁的啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。同時到銀行更換了銀行預(yù)留印鑒。隨后，前任出納又將保險柜的鑰匙及辦公桌、辦公桌的鑰匙，交給我，并教我用法保險柜，在基本把握如何用法之后，我馬上更改保險柜密碼。 在接下來的一個月里，由我正式擔(dān)當(dāng)后勤中心出納一職，由于剛到后勤中心不久，也有許多東西不上手，遇到不懂和不清晰的問題我仍常常虛心請教小唐姐和其他同事，使自己能夠盡快勝任這一崗位。 在兩個月的實習(xí)期間里，我作為桂林xx學(xué)校后勤中心的出納，在前輩的指導(dǎo)和自己的摸索下，我不斷改善工作方法，順當(dāng)完成了如下工作： 1、辦理學(xué)校后勤中心的現(xiàn)金收

9、付和銀行結(jié)算。 2、保管庫存現(xiàn)金、保險柜鑰匙及相關(guān)印鑒。 3、負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的管理，并嚴(yán)格審核發(fā)票。 4、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保證日清月結(jié)，準(zhǔn)時與銀行對賬單核對，月末編制銀行存款余額調(diào)整表。 5、審核工資單據(jù)，發(fā)放工資、獎金等，以及各部門選購費用的報銷。 6、催收營業(yè)款及管理費，準(zhǔn)時收回各項收入，并準(zhǔn)時存入銀行。 7、與其他部門的溝通與協(xié)調(diào)，以及完成領(lǐng)導(dǎo)交予的其他任務(wù)。 經(jīng)過兩個月的的實習(xí)，在實習(xí)過程中的探究和工作后，我最終知道出納工作并不是我想象中的簡潔。我對出納的實務(wù)操作有了肯定的了解和提高。 第一，從出納的崗位上，了解到了現(xiàn)金出納工作的基本流程，知道了現(xiàn)金收付的要點以及

10、保存。要做到日清日結(jié)，超過規(guī)定數(shù)額的款項在當(dāng)日準(zhǔn)時送交銀行，不得 “坐支”;每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符;一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)，特別狀況需審批等。 其次，在費用報銷的崗位中，學(xué)習(xí)到了費用報銷的審核、費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)以及費用報銷的基本流程。在日常的費用報銷中，報銷人整理報銷單據(jù)并出具對應(yīng)的憑證，再由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審核，財務(wù)部門復(fù)核，才能進行報銷。 第三，辦理銀行結(jié)算，規(guī)范用法支票，嚴(yán)格掌握簽發(fā)空白支票。對于填寫錯誤的支票，必需加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。 第四，登記

11、現(xiàn)金日記賬和銀行存款，證日清月結(jié)。依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆挨次登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要準(zhǔn)時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)整表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)整后相符。對于未達賬款，要準(zhǔn)時查詢。要隨時把握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 四、實習(xí)總結(jié)與體會 此次實習(xí)為我深化.，體驗生活供應(yīng)了難得的.機會，我深刻地體會到扎實理論學(xué)問是做好出納工作的前提，理論聯(lián)系實踐是關(guān)鍵，在實習(xí)中我學(xué)到了很多出納實務(wù)方面的操作技能，也明白了自己存在的不足方面，增加了我對不斷學(xué)習(xí)的急迫感，使我熟悉到了在實際.中應(yīng)當(dāng)具備的各種力量，以及今后應(yīng)當(dāng)向哪些方

12、面努力。 (一)存在的不足 1、不夠細(xì)心。出納工作是比較繁瑣的，在這次實習(xí)的過程中我們深刻體會到了一點。在財會工作中切忌馬虎大意，馬虎了事，心浮氣躁。 2、人際交往力量有待提高。出納要常常跟銀行、供應(yīng)商、各部門領(lǐng)導(dǎo)、同事打交道，在做好自己的本職工作外還要處理好同事間的關(guān)系，營造一個緊急而溫馨的工作環(huán)境，工作起來才會比較開心，效率才會有所提高。 (二)心得體會 1、作為一名財務(wù)人員肯定要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ骺捶ê土己寐殬I(yè)操守。出納工作看上去是很簡潔，但假如不細(xì)心還是不能勝任的，出納工作首先要有足夠的耐煩和細(xì)心，不能出任何差錯。由于財務(wù)工作是一項比較煩瑣的工作，所以要細(xì)心、耐煩地對待。要喜愛本職工作，精業(yè)、敬業(yè)，而且要加強日常工作管理，做好平安防范工作，為單位的總體利益服務(wù)。 2、財務(wù)工作需要終身學(xué)習(xí)，需要不斷更新學(xué)問和觀念，以適應(yīng)新形勢下新的工作和要求。我必需不斷加強理論學(xué)問的學(xué)習(xí)，用理論學(xué)問指導(dǎo)實踐。同時學(xué)習(xí)和了解各項相關(guān)法律法規(guī)和會計政策，不斷提高分析解決問題的力量，提高工作力量。 3、作為一名財務(wù)人員要具備良好的人際交往力量。財務(wù)部門是管理的核心部門，對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息，對內(nèi)要相互協(xié)作整理睬計信息，在與各個部門、各種人員打交道時肯定要留意溝通方法，協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系，協(xié)調(diào)不好則工作會特