集團(tuán)公司對子公司財務(wù)管控制度

1、 集團(tuán)公司對各下屬公司財務(wù)管理制度為了確保公司發(fā)展壯大，規(guī)公司部規(guī)章制度，提高公司整體管理水平，降低運營成本，進(jìn)一步完善集團(tuán)管控體系，防財務(wù)風(fēng)險，特制訂本制度。本制度適用于萬盟盛世集團(tuán)全資及控股子（）公司，以及雖無股權(quán)關(guān)系但實際受控萬盟盛世集團(tuán)的公司（以下統(tǒng)稱“下屬公司”）。第一章 管理原則 第一條 集團(tuán)公司管理定位于戰(zhàn)略規(guī)劃中心、投融資決策中心、業(yè)務(wù)指導(dǎo)中心、信息中心、財務(wù)管理中心和服務(wù)支持中心，對下屬公司實行“統(tǒng)分結(jié)合、彈性授權(quán)”的管理原則，即在監(jiān)管約束有效的前提下對下屬公司充分授權(quán)。 第二條 集團(tuán)公司對下屬公司的授權(quán)關(guān)系將按根據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展階段等不同情況作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 第

2、三條 建立多層次治理管控體系，實現(xiàn)“集權(quán)有道、分權(quán)有序、授權(quán)有章、行權(quán)有度”；突出集團(tuán)規(guī)模優(yōu)勢，提高管控復(fù)制能力和協(xié)同增效，凸顯總部核心價值；建立“預(yù)算、結(jié)算、核算”三算合一的戰(zhàn)略財務(wù)管控體系。強(qiáng)化財務(wù)管控，通過管理制度輸出的方式對下屬公司財務(wù)的運作進(jìn)行有效地邊界控制和指導(dǎo)；建立風(fēng)險導(dǎo)向的控體系，實現(xiàn)風(fēng)險實時監(jiān)控；第二章 下屬公司設(shè)立 第四條 對有必要進(jìn)行公司化股權(quán)運作的，由董事會擬定相關(guān)執(zhí)行方案，經(jīng)股東會討論通過后，方可成立下屬公司，具體籌建工作由下屬公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，各中心配合執(zhí)行。 第五條 下屬公司變更注冊名稱、地址或辦公地址需上報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第三章 財務(wù)管理基本原則第六條 為了促進(jìn)企業(yè)

3、集團(tuán)戰(zhàn)略管理中的各項活動順利進(jìn)行和協(xié)調(diào)發(fā)展，應(yīng)構(gòu)建合理有效、制度化的集團(tuán)戰(zhàn)略管控體系。企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略管控體系是指企業(yè)集團(tuán)中，母子公司之間、各下屬公司之間在戰(zhàn)略管理工作中的分工與合作關(guān)系的體制與機(jī)制。主要包括集團(tuán)母子公司關(guān)于戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略決策和戰(zhàn)略實施與控制工作中的權(quán)責(zé)劃分、溝通協(xié)同和控制方式等容。第七條 集團(tuán)戰(zhàn)略管控體系中戰(zhàn)略管理過程的分工、實施控制容通過集團(tuán)預(yù)算管理過程體現(xiàn)，戰(zhàn)略分析工作通過集團(tuán)企業(yè)業(yè)績評價工作體現(xiàn)。下屬公司依據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)編制、執(zhí)行預(yù)算。第四章 財務(wù)人員管理第八條 集團(tuán)財務(wù)系統(tǒng)實行垂直管理，集團(tuán)財政管理中心是下屬公司財務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)部門。集團(tuán)財政管理中心除承擔(dān)集團(tuán)總部

4、的財務(wù)管理、會計核算等職責(zé)外，還負(fù)有對下屬公司進(jìn)行財務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、審計職責(zé)。下屬公司財務(wù)部門在履行本企業(yè)財務(wù)管理、會計核算等職責(zé)時，須接受集團(tuán)財務(wù)部的指導(dǎo)、監(jiān)督、審計。第九條 下屬企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人（財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。下同）實行集團(tuán)委派制，由集團(tuán)確定人選（集團(tuán)直接選定人選，或下屬企業(yè)推薦人選、集團(tuán)評估認(rèn)可）并派駐到下屬公司。派駐公司設(shè)有董事會的，由董事會聘任。第十條 下屬公司財務(wù)負(fù)責(zé)人實行萬盟盛世集團(tuán)與派駐公司雙重管理，分別接受萬盟盛世集團(tuán)財務(wù)部門及派駐公司主管領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理或主管副總等）的管理和考核。第十一條 下屬公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬、福利及各其它各項工作費用支出，由派駐公司承擔(dān)。其薪酬標(biāo)

5、準(zhǔn)（含調(diào)整），可由派駐公司提出建議，集團(tuán)核準(zhǔn)（派駐公司設(shè)有董事會的，履行董事會審批流程）。第五章 相關(guān)財務(wù)制度管理第十二條 各下屬公司適用集團(tuán)公司制定的各項財務(wù)管理制度，為保證下屬公司財務(wù)各項工作規(guī)有序開展，在不違背集團(tuán)公司財務(wù)制度前提下，下屬公司可根據(jù)自身運行情況制定具體的實施細(xì)則，但需報集團(tuán)公司審批并備案。 第十三條下屬公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循集團(tuán)公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。第十四條 為了更大限度提高公司資金利用效益，各下屬公司所有收入的資金統(tǒng)一匯入集團(tuán)公司指定賬戶，由集團(tuán)公司直接管理、規(guī)劃、調(diào)配（出納統(tǒng)一由總部管理）。（方案二：資金存入各下

6、屬公司賬戶，超過資金計劃的部分打回總部）方案三：資金存入集團(tuán)公司指定賬戶，每月按資金計劃打回下屬公司）在核定預(yù)算圍可自主安排使用資金，預(yù)算圍外資金使用需報集團(tuán)公司審批，其他情況無集團(tuán)公司授權(quán)的，下屬公司不得挪用資金。第十五條集團(tuán)公司有權(quán)在各下屬公司之間進(jìn)行資金的籌措、調(diào)撥和統(tǒng)一規(guī)劃。資金部拆借，遵循資金有償使用原則，按%年利率計算資金利息。第六章 財務(wù)預(yù)（決）算管理第十六條下屬公司年度財務(wù)預(yù)（決）算容、格式等，須符合集團(tuán)的要求，財務(wù)預(yù)（決）算（草案）須報集團(tuán)核準(zhǔn)、下屬公司股東會審批通過。第十七條 下屬公司負(fù)責(zé)人組織實施所在公司的財務(wù)預(yù)、決算方案，組織實施各項經(jīng)營計劃，在權(quán)限圍日常財務(wù)收支及重大

7、財務(wù)收支的審批；（資金計劃，審批到下屬公司負(fù)責(zé)人）。 第七章 財務(wù)報告管理第十八條 各下屬公司會計機(jī)構(gòu)接受集團(tuán)公司財政管理中心的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，除須按國家有關(guān)部門規(guī)定編制、報送本公司財務(wù)報告（會計報表及會計報表說明）外，應(yīng)按照要求及時報送相關(guān)財務(wù)類報表和資料。下屬公司向集團(tuán)公司報送的會計報表和財務(wù)報告必須經(jīng)下屬公司財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查確認(rèn)后上報。下屬公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務(wù)報告的真實性負(fù)責(zé)。 第十九條 集團(tuán)部定期財務(wù)報告包括現(xiàn)金日報表、月份財務(wù)報告、年度（會計年度。下同）財務(wù)報告。下屬公司應(yīng)于每日下班前向集團(tuán)報送現(xiàn)金日報表；于每月初5日前（遇法定節(jié)假日另行通知）

8、向集團(tuán)報送月份部財務(wù)報告；于每會計年度第1個月10日前向集團(tuán)報送上年度部財務(wù)報告。第二十條 部月份財務(wù)報告包括月份利潤表（含報表說明或備注）、月份資金計劃表（含報表說明或備注），以及月份經(jīng)營分析報告（4、7、9月份增加資產(chǎn)負(fù)債表）。第二十一條 部年度財務(wù)報告包括年末資產(chǎn)負(fù)債表、年度利潤表、年度現(xiàn)金流量表、年度會計報表說明、年度財務(wù)決算報告（草案）。第二十二條 集團(tuán)可根據(jù)實際需要，要求下屬公司編制、報送臨時財務(wù)報告。臨時財務(wù)報告的容、格式等，由集團(tuán)根據(jù)屆時情況確定。第八章 印章管理第二十三條 公章、合同章由集團(tuán)統(tǒng)一管理，需要蓋章，按流程提交申請蓋章。財務(wù)專用章、發(fā)票專用章由子公司財務(wù)負(fù)責(zé)管理，按

9、相關(guān)用章管理制度執(zhí)行。第九章 審計監(jiān)督 第二十四條 各下屬公司接受集團(tuán)公司的審計監(jiān)督,積極配合集團(tuán)公司審計部門完成集團(tuán)公司指令的各項審計工作，任何單位和個人不得拒絕、阻礙集團(tuán)公司審計人員依法執(zhí)行審計任務(wù)。第二十五條 下屬公司財務(wù)審計主要分為經(jīng)營成果審計、財務(wù)收支審計、控制度設(shè)計、高管人員離任審計和專項審計五大類。集團(tuán)公司審計部門每年定期或不定期的對各下屬公司進(jìn)行審計。以便于集團(tuán)公司對下屬公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績做出全面評估,并及時了解下屬公司的重大事項。審計結(jié)果作為下屬公司財務(wù)決算報告及管理層年度績效評估的主要依據(jù)。第二十六條 各下屬公司的總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人離任,須由集團(tuán)公司對離任的經(jīng)

10、理或財務(wù)負(fù)責(zé)人在任職期間的工作情況進(jìn)行全面審計。第十章 重大事項報告、審議制度第二十七條 各下屬公司應(yīng)建立重大事項報告制度和審議程序,及時向集團(tuán)公司分管負(fù)責(zé)人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、管理層辦公會決議等重要文件,以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息; 下屬公司對以下重大事項應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后及時報告: 1、重大訴訟、仲裁事項； 2、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租賃等)的訂立、變更和終止； 3、重大行政處罰 4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損； 5、遭受重大損失(包括產(chǎn)品質(zhì)量,生產(chǎn)安全事故)； 6、關(guān)聯(lián)交易 第二十八條 各下屬公司對外洽談重大經(jīng)濟(jì)合同必須報備股東會通過后實施,未經(jīng)確認(rèn)的重大經(jīng)濟(jì)合同不得洽談、簽約。重大經(jīng)濟(jì)合同包括(但不限于)以下幾個方面: 1、固定資產(chǎn)購買、建造和裝修改造合同及預(yù)算和決算書； 2、對外投資(包括股權(quán)投資和債權(quán)投資)