存貨管理制度能源集團(tuán)

1、存貨管理制度第一條 為加強(qiáng)存貨管理，規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售與核算等，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理需要，制定本制度。第二條適用范圍本制度是集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分， 適用于集團(tuán)總部各中心及各項(xiàng)目公司存貨管理工作。第三條存貨的范圍存貨范圍確認(rèn)，應(yīng)以集團(tuán)對(duì)存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日，法定所有權(quán)屬于本集團(tuán)之一切物品，不論其存放何處或處于何種狀態(tài)，都應(yīng)作為集團(tuán)存貨。受托代銷商品應(yīng)視同本集團(tuán)存貨進(jìn)行管理；項(xiàng)目公司的存貨是指各項(xiàng)目公司自購及受托代購的工程材料、工程物資；集團(tuán)自產(chǎn)煤炭及相關(guān)衍生品等。第四條存貨的分類存貨劃分為原材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。第五條存貨

2、的入庫1購進(jìn)原材料等存貨，入庫前必須辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，填寫“入庫單”。倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查所進(jìn)存貨的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，規(guī)格不符或質(zhì)量問題時(shí)，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即向本單位采購部門報(bào)告。2驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余、短缺、毀損時(shí)填制“溢余/ 短損貨物處理單”。該單一式兩聯(lián)，倉管人員應(yīng)在處理單上詳細(xì)填寫貨物差異情況，一聯(lián)存底，一聯(lián)交貨物采購部門進(jìn)行后續(xù)處理。3按實(shí)收數(shù)量入庫，并記錄實(shí)物賬卡。4. 倉管人員將順序編號(hào)的入庫單記賬聯(lián)收集整齊，以半月為周期，每月兩次提交財(cái)務(wù)部。第六條 存貨的出庫1根據(jù)提貨單、調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令，出存貨之前，必須填制“出庫單”，出庫單是報(bào)告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，

3、并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。2出庫單以倉庫為主體，分年度編寫并按順序編號(hào)。3倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準(zhǔn)出庫，禁止以白條抵庫。4出庫單需貨物接收方簽字確認(rèn)。5. 倉管人員將順序編號(hào)的出庫單記賬聯(lián)收集整齊，以半月為周期，每月兩次提交財(cái)務(wù)部。第七條 倉儲(chǔ)要求1庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。2倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等，條件允許還應(yīng)標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。3倉庫保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé)：（1）嚴(yán)格禁止無關(guān)人員進(jìn)入倉庫；因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉庫的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同。

4、（2）定期檢查消防器材，更新、補(bǔ)充消防物料。（3）保持庫房清潔衛(wèi)生，庫容整齊、美觀。（4）注意門鎖安全，昂貴商品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫存放。（5）經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)上報(bào)處理。第八條實(shí)物賬務(wù)1存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè)，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊(cè)，至少保存五年。2記賬應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，并遵守以下記賬規(guī)則：（1）根據(jù)入庫單記收入，出庫單記發(fā)出，有關(guān)指令資料作為附件，分別按順序編號(hào)作為記賬索引號(hào)，按月裝訂成冊(cè)，以便日后查詢。（2）啟用賬簿，賬簿封面應(yīng)載明項(xiàng)目公司名稱、年度，在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公

5、章。調(diào)換記賬人員時(shí)，應(yīng)注明交接日期，并由移交人員、接交人員簽名或蓋章。（3）賬面記錄采用永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動(dòng)，及時(shí)結(jié)存余額。（4）賬頁不準(zhǔn)撕毀，遇有改錯(cuò)，可以劃紅線加蓋私章訂正賬面記錄，嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液及其他方法涂改。3廢損處理：（1）存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時(shí)，必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時(shí)填制“溢余 / 短損貨物處理單，上報(bào)審批。（2）根據(jù)審批意見， 倉庫方可作減少賬務(wù)記錄；財(cái)務(wù)方可作有關(guān)賬務(wù)處理。第九條存貨盤點(diǎn)1每月終了，倉庫保管員應(yīng)進(jìn)行月終盤點(diǎn)，并完成下列程序：（1）盤點(diǎn)前，必須將截止當(dāng)月最后一天的收入、發(fā)出記入賬冊(cè)并結(jié)出結(jié)存額。（2）實(shí)地清點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)卡片。（3）編制月終“存貨盤點(diǎn)表” 。（4）對(duì)于盤點(diǎn)后的賬實(shí)差異，查出原因，并上報(bào)其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。2財(cái)務(wù)部不定期對(duì)倉庫進(jìn)行抽樣核對(duì)，復(fù)核存貨明細(xì)賬和存貨盤點(diǎn)表；盤盈、盤虧時(shí)，按審批意見作相關(guān)賬務(wù)處理。3每年終了，根據(jù)集團(tuán)盤點(diǎn)指令