超市出納崗工作流程

1、出納崗工作流程（一)現(xiàn)金收付1。收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結(jié)算章將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)傳會計，收回票據(jù)傳遞登記本。注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣,后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。 2.付現(xiàn) （1）費用報銷。 審核會計傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金

2、流水賬將記賬憑證及時傳主管崗復核 （2)人工費、福利費發(fā)放。 憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 3?，F(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑存折）提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 注：下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。 從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。 4。管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額. （二）銀行存

3、款收付 1.銀收 （1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票核查和補填進賬單上午上班時交主管崗背書送交司機進賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在電腦中編制回款登記表并共享打印將回款登記表連同回款單傳銷售會計 (2）其他項目收款. 收到除貨款以外項目的支票、匯票填寫進賬單進賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關崗位 （3）貸款. 收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費用崗位 2。銀付 （1）日常性業(yè)務款項. 根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項開具支票（匯票、電匯)登記支票使用登記本

4、將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱）加蓋“轉(zhuǎn)賬"圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關崗位制證 材料核算崗（材料采購） 成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用） 管理費用崗（管理部門用款） 銷售費用崗(銷售部門用款) 工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） 及固定資產(chǎn)崗（相關部門費用、固定資產(chǎn)購建) 注：開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。 有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務。 （2）打卡工資。 根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字)開具支票填寫進賬單連同工資盤交司機送南

5、湖建行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬"圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗 注:每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入銀行，并按時將工資款劃入工資卡賬戶. 打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。 （3）業(yè)務員兌現(xiàn). 憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票填寫進賬單交司機送銀行倒進賬登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗 （4）還貸及銀行結(jié)算。 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證登記單據(jù)傳遞登記本傳管理費用崗 （5）交稅。 完稅。收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單)填寫劃款

6、行銀行賬號及進單 進稅卡。憑稅務崗填寫的付款審批開具支票填寫進賬單交司機送銀行進賬憑回單及支票存根登記支票使用登記本傳稅務崗位編制憑證 從稅卡交稅。收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本傳稅務崗位編制憑證 (6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。 3.根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。 4.熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。 (三)工作要求 1。熟悉公司各類財務管理制度。 2.了解財務部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。 3。準確收付現(xiàn)金,妥善

7、保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。 4。堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié)。 5.隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票. 6.樹立良好的窗口形象。 （1）文字的書寫。要用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得用鉛筆、圓珠筆（用復寫紙復寫除外）。紅色墨水只在特殊情況下使用。填寫支票必須使用碳素筆書寫. 文字書寫一般要緊靠左豎線書寫,文字與左豎線之間不得留有空白部分. 文字不能頂格寫，一般要占空格的12或23。文字要清晰，要用正楷或行書書寫。 （2)數(shù)字的書寫。 阿拉伯數(shù)字書寫要求. 字體應當一個一個地寫，不得連筆寫.每個字要緊靠憑證或賬表行格底線書寫，字體約占行格高度的13,如果行格較

8、低的可占12。阿拉伯數(shù)字前應寫明幣種符號，幣種符號與阿拉伯數(shù)字金額之間不得留有空白。凡阿拉伯數(shù)字前有幣種符號的,數(shù)字后邊不再寫單位.以元為單位的阿拉伯數(shù)字，除表示單價外一律寫到角分；無角分的，角分位寫“00”或符號“-”；有角無分的，分位應寫“0”,不得寫符號“”。 阿拉伯數(shù)字標準寫法. 字體要各自成形，大小勻稱,排列整齊。有圓圈的數(shù)字如6、8、9、0等，圓圈必須封口。字體要自右上方斜向左下方書寫，傾斜度為45度。寫6時比一般數(shù)字向右上方長出14，寫7、9時比一般數(shù)字下方(過行格底線）長出14。大寫數(shù)字書寫要求。 大寫金額前未印貨幣名稱的，應加填貨幣名稱，貨幣名稱與金額之間不得留有空白. 大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”之后應當寫“整"或“正"；大寫金額有分的，“分"字之后不再寫“整"或“正”。 阿拉伯數(shù)字中間有“0”時，漢字大寫要寫“零”字;阿拉伯數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時,漢字大寫金額只