個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（A表）

1、個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（A表）（僅取得境內(nèi)綜合所得年度匯算適用）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日納稅人姓名：納稅人識(shí)別號(hào)：- 金額單位：人民幣元（列至角分）基本情況手機(jī)號(hào)碼電子郵箱郵政編碼聯(lián)系地址 省（區(qū)、市） 市 區(qū)（縣） 街道（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)） 納稅地點(diǎn)（單選）1.有任職受雇單位的，需選本項(xiàng)并填寫(xiě)“任職受雇單位信息”： 任職受雇單位所在地任職受雇單位信息名稱納稅人識(shí)別號(hào)2.沒(méi)有任職受雇單位的，可以從本欄次選擇一地： 戶籍所在地 經(jīng)常居住地戶籍所在地/經(jīng)常居住地 ?。▍^(qū)、市） 市 區(qū)（縣） 街道（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)） 申報(bào)類型（單選） 首次申報(bào) 更正申報(bào)綜合所得個(gè)人所得稅計(jì)算項(xiàng)目行次金額一、收入合計(jì)

2、（第1行=第2行+第3行+第4行+第5行）1 （一）工資、薪金2 （二）勞務(wù)報(bào)酬3 （三）稿酬4 （四）特許權(quán)使用費(fèi)5二、費(fèi)用合計(jì) 第6行=(第3行+第4行+第5行)×20%6三、免稅收入合計(jì)（第7行=第8行+第9行）7 （一）稿酬所得免稅部分第8行=第4行×(1-20%）×30% 8 （二）其他免稅收入（附報(bào)個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表）9四、減除費(fèi)用10五、專項(xiàng)扣除合計(jì)（第11行=第12行+第13行+第14行+第15行）11 （一）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)12 （二）基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)13 （三）失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)14 （四）住房公積金15六、專項(xiàng)附加扣除合計(jì)（附報(bào)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加

3、扣除信息表）（第16行=第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+第22行）16 （一）子女教育17 （二）繼續(xù)教育18 （三）大病醫(yī)療19 （四）住房貸款利息20 （五）住房租金21 （六）贍養(yǎng)老人22七、其他扣除合計(jì)（第23行=第24行+第25行+第26行+第27行+第28行）23 （一）年金24 （二）商業(yè)健康保險(xiǎn)（附報(bào)商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表）25 （三）稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)（附報(bào)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表）26 （四）允許扣除的稅費(fèi)27 （五）其他 28八、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額 （附報(bào)個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表）29九、應(yīng)納稅所得額（第30行=第1行-第

4、6行-第7行-第10行-第11行-第16行-第23行-第29行）30十、稅率（%）31十一、速算扣除數(shù)32十二、應(yīng)納稅額（第33行=第30行×第31行-第32行）33全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅計(jì)算（無(wú)住所居民個(gè)人預(yù)判為非居民個(gè)人取得的數(shù)月獎(jiǎng)金，選擇按全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅的填寫(xiě)本部分）一、全年一次性獎(jiǎng)金收入34二、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額 （附報(bào)個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表）35三、稅率（%）36四、速算扣除數(shù)37五、應(yīng)納稅額第38行=（第34行-第35行）×第36行-第37行38稅額調(diào)整一、綜合所得收入調(diào)整額（需在“備注”欄說(shuō)明調(diào)整具體原因、計(jì)算方式等）39二、應(yīng)納稅額調(diào)整額4

5、0應(yīng)補(bǔ)/退個(gè)人所得稅計(jì)算一、應(yīng)納稅額合計(jì)（第41行=第33行+第38行+第40行）41二、減免稅額（附報(bào)個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表）42三、已繳稅額43四、應(yīng)補(bǔ)/退稅額（第44行=第41行-第42行-第43行）44無(wú)住所個(gè)人附報(bào)信息納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住天數(shù)已在中國(guó)境內(nèi)居住年數(shù)退稅申請(qǐng)（應(yīng)補(bǔ)/退稅額小于0的填寫(xiě)本部分） 申請(qǐng)退稅（需填寫(xiě)“開(kāi)戶銀行名稱”“開(kāi)戶銀行省份”“銀行賬號(hào)”） 放棄退稅 開(kāi)戶銀行名稱開(kāi)戶銀行省份銀行賬號(hào)備注謹(jǐn)聲明：本表是根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，本人對(duì)填報(bào)內(nèi)容（附帶資料）的真實(shí)性、可靠性、完整性負(fù)責(zé)。 納稅人簽字： 年 月 日經(jīng)辦人簽字：經(jīng)辦人身份證件類型：

6、經(jīng)辦人身份證件號(hào)碼：代理機(jī)構(gòu)簽章：代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：受理人：受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：受理日期： 年 月 日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（A表）填表說(shuō)明（僅取得境內(nèi)綜合所得年度匯算適用）一、適用范圍本表適用于居民個(gè)人納稅年度內(nèi)僅從中國(guó)境內(nèi)取得工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得（以下稱“綜合所得”），按照稅法規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。居民個(gè)人納稅年度內(nèi)取得境外所得的，不適用本表。二、報(bào)送期限居民個(gè)人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳申報(bào)，并報(bào)送本表。三、本表各欄填

7、寫(xiě)（一）表頭項(xiàng)目1.稅款所屬期：填寫(xiě)居民個(gè)人取得綜合所得當(dāng)年的第1日至最后1日。如：2019年1月1日至2019年12月31日。2.納稅人姓名：填寫(xiě)居民個(gè)人姓名。3.納稅人識(shí)別號(hào)：有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，填寫(xiě)中華人民共和國(guó)居民身份證上載明的“公民身份號(hào)碼”；沒(méi)有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識(shí)別號(hào)。（二）基本情況1.手機(jī)號(hào)碼：填寫(xiě)居民個(gè)人中國(guó)境內(nèi)的有效手機(jī)號(hào)碼。2.電子郵箱：填寫(xiě)居民個(gè)人有效電子郵箱地址。3.聯(lián)系地址：填寫(xiě)居民個(gè)人能夠接收信件的有效地址。4.郵政編碼：填寫(xiě)居民個(gè)人“聯(lián)系地址”對(duì)應(yīng)的郵政編碼。（三）納稅地點(diǎn)居民個(gè)人根據(jù)任職受雇情況，在選項(xiàng)1和選項(xiàng)2之間選擇其一，并填寫(xiě)

8、相應(yīng)信息。若居民個(gè)人逾期辦理匯算清繳申報(bào)被指定主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的，無(wú)需填寫(xiě)本部分。1.任職受雇單位信息：勾選“任職受雇單位所在地”并填寫(xiě)相關(guān)信息。（1）名稱：填寫(xiě)任職受雇單位的法定名稱全稱。（2）納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)任職受雇單位的納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。2.戶籍所在地/經(jīng)常居住地：勾選“戶籍所在地”的，填寫(xiě)居民戶口簿中登記的住址。勾選“經(jīng)常居住地”的，填寫(xiě)居民個(gè)人申領(lǐng)居住證上登載的居住地址；沒(méi)有申領(lǐng)居住證的，填寫(xiě)居民個(gè)人實(shí)際居住地；實(shí)際居住地不在中國(guó)境內(nèi)的，填寫(xiě)支付或者實(shí)際負(fù)擔(dān)綜合所得的境內(nèi)單位或個(gè)人所在地。（四）申報(bào)類型未曾辦理過(guò)年度匯算申報(bào)，勾選“首次申報(bào)”；已辦理過(guò)年度匯算申報(bào)，但有

9、誤需要更正的，勾選“更正申報(bào)”。（五）綜合所得個(gè)人所得稅計(jì)算1.第1行“收入合計(jì)”：填寫(xiě)居民個(gè)人取得的綜合所得收入合計(jì)金額。第1行=第2行+第3行+第4行+第5行。2.第25行“工資、薪金”“勞務(wù)報(bào)酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費(fèi)”：填寫(xiě)居民個(gè)人取得的需要并入綜合所得計(jì)稅的“工資、薪金”“勞務(wù)報(bào)酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費(fèi)”所得收入金額。3.第6行“費(fèi)用合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第6行=（第3行+第4行+第5行）×20%。4.第7行“免稅收入合計(jì)”：填寫(xiě)居民個(gè)人取得的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計(jì)金額。第7行=第8行+第9行。5.第8行“稿酬所得免稅部分”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第8行=第4

10、行×(1-20%）×30%。6.第9行“其他免稅收入”：填寫(xiě)居民個(gè)人取得的除第8行以外的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計(jì)，并按規(guī)定附報(bào)個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表。7.第10行“減除費(fèi)用”：填寫(xiě)稅法規(guī)定的減除費(fèi)用。8.第11行“專項(xiàng)扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第11行=第12行+第13行+第14行+第15行。9.第1215行“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”“基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”“失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)”“住房公積金”：填寫(xiě)居民個(gè)人按規(guī)定可以在稅前扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金金額。10.第16行“專項(xiàng)附加扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)，并按規(guī)定附報(bào)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息

11、表。第16行=第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+第22行。11.第1722行“子女教育”“繼續(xù)教育”“大病醫(yī)療”“住房貸款利息”“住房租金”“贍養(yǎng)老人”：填寫(xiě)居民個(gè)人按規(guī)定可以在稅前扣除的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除的金額。12.第23行“其他扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第23行=第24行+第25行+第26行+第27行+第28行。13.第2428行“年金”“商業(yè)健康保險(xiǎn)”“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”“允許扣除的稅費(fèi)”“其他”：填寫(xiě)居民個(gè)人按規(guī)定可在稅前扣除的年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)、允許扣除的稅費(fèi)和其他扣除項(xiàng)目的金額。其中，填寫(xiě)

12、商業(yè)健康保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報(bào)商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表；填寫(xiě)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報(bào)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表。14.第29行“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：填寫(xiě)居民個(gè)人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)金額，并按規(guī)定附報(bào)個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表。15.第30行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第30行=第1行-第6行-第7行-第10行-第11行-第16行-第23行-第29行。16.第31、32行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫(xiě)按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。17.第33行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第33行=第30行×第31行-第32行。

13、（六）全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅計(jì)算無(wú)住所居民個(gè)人預(yù)繳時(shí)因預(yù)判為非居民個(gè)人而按取得數(shù)月獎(jiǎng)金計(jì)算繳稅的，匯繳時(shí)可以根據(jù)自身情況，將一筆數(shù)月獎(jiǎng)金按照全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)算。1.第34行“全年一次性獎(jiǎng)金收入”：填寫(xiě)無(wú)住所的居民個(gè)人納稅年度內(nèi)預(yù)判為非居民個(gè)人時(shí)取得的一筆數(shù)月獎(jiǎng)金收入金額。2.第35行“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：填寫(xiě)無(wú)住所的居民個(gè)人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)金額，并按規(guī)定附報(bào)個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表。3.第36、37行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫(xiě)按照全年一次性獎(jiǎng)金政策規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。4.第38行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第38行=（第34行-第35行

14、）×第36行-第37行。（七）稅額調(diào)整1.第39行“綜合所得收入調(diào)整額”：填寫(xiě)居民個(gè)人按照稅法規(guī)定可以辦理的除第39行之前所填報(bào)內(nèi)容之外的其他可以進(jìn)行調(diào)整的綜合所得收入的調(diào)整金額，并在“備注”欄說(shuō)明調(diào)整的具體原因、計(jì)算方式等信息。2.第40行“應(yīng)納稅額調(diào)整額”：填寫(xiě)居民個(gè)人按照稅法規(guī)定調(diào)整綜合所得收入后所應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅額。（八）應(yīng)補(bǔ)/退個(gè)人所得稅計(jì)算1.第41行“應(yīng)納稅額合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第41行 = 第33行+第38行+第40行。2.第42行“減免稅額”：填寫(xiě)符合稅法規(guī)定的可以減免的稅額，并按規(guī)定附報(bào)個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表。3.第43行“已繳稅額”：填寫(xiě)居民個(gè)人取得在本表中已填報(bào)的收入對(duì)應(yīng)的已經(jīng)繳納或者被扣繳的個(gè)人所得稅。4.第44行“應(yīng)補(bǔ)/退稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第44行=第41行-第42行-第43行。（九）無(wú)住所個(gè)人附報(bào)信息本部分由無(wú)住所居民個(gè)人填寫(xiě)。不是，則不填。1.納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住天數(shù)：填寫(xiě)納稅年度內(nèi)，無(wú)住所居民個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)居住的天數(shù)。2.已在中國(guó)境內(nèi)居住年數(shù)：填寫(xiě)無(wú)住所居民個(gè)人已在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住的年份數(shù)。其中，年份數(shù)自2019年（含）開(kāi)始計(jì)算且不包含本納稅年度。（十）退稅申請(qǐng)本部分由