資產(chǎn)負(fù)債表不平衡常見的原因與解決處理方案2

1、資產(chǎn)負(fù)債表不平衡常見的原因及解決方案大家先理解一下報(bào)表公式里面的意思：Y是期末余額，JY是借方余額，DY是貸方余額，先理解這個就好辦了。其實(shí)資產(chǎn)負(fù)債表不平衡常見的原因 ，基本上就是這么幾個：1由于科目重分類，導(dǎo)致應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付這四個科目取數(shù)不對而影響資產(chǎn)負(fù)債表 平衡2科目余額表數(shù)據(jù)和資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)不一致，可能的原因有:a有憑證未過賬b資產(chǎn)負(fù)債表公式漏掉了或者重復(fù)了某個科目的值3沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益或者結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證沒有過賬為了方便、快速的找到問題，建議大家發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平之后，先確認(rèn)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付賬款科目的公式是否正確。如果打開看到這四個科目公式如下圖所示應(yīng)收賬款：公式釋義：應(yīng)收賬款期

2、末余額=應(yīng)收賬款借方余額 +預(yù)收賬款借方余額-壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)收賬款年初余額=應(yīng)收賬款借方年初余額 +預(yù)收賬款借方年初余額-壞賬準(zhǔn)備貸方年初余 額應(yīng)付賬款：應(yīng)討賬藏|=* DY+1123X DY |=. DC1+. DCOl公式釋義：應(yīng)付賬款期末余額=應(yīng)付賬款貸方余額+預(yù)付賬款科目貸方余額應(yīng)付賬款年初余額=應(yīng)付賬款年初貸方余額 +預(yù)付賬款科目年初貸方余額預(yù)付賬款：預(yù)忖款頃=:31公式釋義：預(yù)付賬款期末余額=預(yù)付賬款借方余額+應(yīng)付賬款貸方余額預(yù)付賬款年初余額=預(yù)付賬款年初借方余額 +應(yīng)付賬款年初貸方余額 預(yù)收賬款：預(yù)收款扁|=DY+V1122A DY皿203. DWIX】 122. DC創(chuàng)公式釋義

3、：預(yù)收賬款期末余額=預(yù)收賬款貸方余額+應(yīng)收賬款貸方余額預(yù)收賬款年初余額=預(yù)收賬款年初貸方余額 +應(yīng)收賬款年初貸方余額如果大家看到公式是這樣的，需要對公式做些修改，當(dāng)然大家需要清楚一點(diǎn)，這不是系 統(tǒng)有問題,而是由于 往來科目重分類 的原因,應(yīng)收，應(yīng)付,預(yù)收,預(yù)付科目取數(shù)規(guī)則有變動，而報(bào) 表公式一般都是按照新會計(jì)準(zhǔn)則設(shè)置的，應(yīng)收的貸方在預(yù)收的貸方，應(yīng)付的借方在預(yù)付的借方，在沒有預(yù)收預(yù)付科目余額的情況下，報(bào)表可能不受影響，一旦預(yù)收預(yù)付科目下面有余額可能數(shù)據(jù)就不對了 ，這就是為什么有的客戶發(fā)現(xiàn)前面幾期還是平的，突然就不平的原因因此,我們需要對應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付這四個科目公式稍微做下調(diào)整應(yīng)收、應(yīng)付、

4、預(yù)收、預(yù)付這4個科目直接取各自的余額就好了調(diào)整后如下圖: 應(yīng)收賬款:應(yīng)收 BK 款卜1122.七1231|1122厶匚創(chuàng)51231*1（&1公式釋義：應(yīng)收賬款期末余額=應(yīng)收賬款余額-壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)收賬款年初余額=應(yīng)收賬款年初余額-壞賬準(zhǔn)備年初余額應(yīng)付賬款：應(yīng)忖賬款=2202kT=.Cl公式釋義：應(yīng)付賬款期末余額應(yīng)付賬款年初余額預(yù)收賬款：=應(yīng)付賬款科目余額=應(yīng)付賬款科目年初余額預(yù)討款頃|二11 2d.Y|=.C11公式釋義：預(yù)付賬款期末余額預(yù)付賬款年初余額1=預(yù)付賬款余額=預(yù)付賬款年初余額預(yù)收賬款：1 irm i預(yù)收款頃=.Y-2203XCl公式釋義：預(yù)收賬款期末余額=預(yù)收賬款余額預(yù)收賬款年初余

5、額=預(yù)收賬款年初余額注意:親在修改公式的時候， 科目代碼不要照搬照抄哦，因?yàn)榭赡苊總€人用的科目體系都不一樣，科目代碼不一定相同， 你會計(jì)科目里面的科目代碼是多少，在公式里面代碼就要是多少，才能取到數(shù)據(jù)哦，比如預(yù)收賬款，演示賬套里面預(yù)收賬款科目代碼是2203，所以公竺220%Y=強(qiáng)203乙31式就是，假設(shè)你的科目代碼是 2204，那公式就應(yīng)該是2204.丫和2204 .c1 了?？傊阕约旱目颇看a要和公式里面保持一致。如果上面四個科目已經(jīng)調(diào)整過了 ，但是報(bào)表還是不平，那么要如何排查呢首先，我們要看是年初數(shù)不平，還是期末數(shù)不平操作步驟：1不管是年初數(shù)據(jù)不平還是期末數(shù)不平 ，資產(chǎn)負(fù)債表過濾的期間要選對 ,點(diǎn)查看-會計(jì)期間，選 擇你要查看的期間，（期間設(shè)置如圖1）然后點(diǎn)重算然后把這個界面的數(shù)據(jù)截圖下來 ，方便我們接下來核對哦e序鳥審玄，a S 0t o &爭輛tJEp測吐豎豈式（E）Ctrt+F胡齊向需費(fèi)市襯百號號千分位 施腸 斜螞情武計(jì)雇近總關(guān)閉m X SORU) CH+D立佯（E M（） 凹尊性 運(yùn)行 1W 蠻口凹號勾3覺產(chǎn)2遷產(chǎn)；3按幣貴金+A交葛忙金處斂產(chǎn)-5=8= 1122XY-T-,T圖1（資產(chǎn)負(fù)債表期間設(shè)置界面）J金現(xiàn)燈記劭三-dEplu站訂會計(jì)韻罷-蛍產(chǎn)加世舉）0巨??！ 爲(wèi)煩走弭蛭蟲且18武計(jì)車CSL也ifW 朋査丟蝕尾性迥運(yùn)行畫二fiCD同口理）審肋凹乂