白沙銷(xiāo)售普通員工財(cái)務(wù)培訓(xùn)資料

1、白沙銷(xiāo)售（普通人員）財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)第一期一、培訓(xùn)提綱（一）、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1、員工差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)2、交通、電話費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)3、廣告費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（二）、借款及報(bào)銷(xiāo)制度（三）、應(yīng)收帳款管理辦法補(bǔ)充：相關(guān)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)樣板報(bào)銷(xiāo)單掃描zhangpinjhnfgmnsf.JPG （費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單樣板）報(bào)銷(xiāo)單掃描zhangpinjhnfgmnsf0001.JPG （差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單樣板）報(bào)銷(xiāo)單掃描zhangpinjhnfgmnsf0002.JPG （借支單樣板） （四）、個(gè)人所得稅講解 （五）、婚壽宴流程講解二、 培訓(xùn)內(nèi)容（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度費(fèi)用指公司、企業(yè)除商品采購(gòu)、固定資產(chǎn)折舊、低值易耗品和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)以外的所有需支出項(xiàng)目。1

2、、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的原則1.1計(jì)劃原則：公司、企業(yè)根據(jù)年內(nèi)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)計(jì)劃中的費(fèi)用預(yù)算分解至各部門(mén)，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算的完成情況應(yīng)與部門(mén)負(fù)責(zé)人的業(yè)績(jī)掛鉤；12責(zé)任明確原則：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)支，不準(zhǔn)代報(bào)；13費(fèi)用清晰原則：各報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上必須按要求的內(nèi)容填報(bào)齊全；14費(fèi)用申請(qǐng)?jiān)瓌t：特殊費(fèi)用需事前申請(qǐng)，如業(yè)務(wù)招待等；15及時(shí)報(bào)支入賬原則：為保證財(cái)務(wù)核算的正確性、及時(shí)性，費(fèi)用報(bào)支一般應(yīng)在7天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)支，因出差等原因，超出報(bào)支日期的應(yīng)寫(xiě)明情況，報(bào)總經(jīng)理審批方可報(bào)銷(xiāo)；2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的基本要求2.1報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)

3、票；2.2公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的合法憑證是內(nèi)容齊全、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)的印有國(guó)家統(tǒng)一稅務(wù)監(jiān)制章或財(cái)政監(jiān)制章的各種專(zhuān)用發(fā)票（收據(jù)），并必須加蓋收款單位財(cái)務(wù)（發(fā)票）專(zhuān)用章。取得增值稅發(fā)票的要及時(shí)到稅務(wù)局驗(yàn)證,確認(rèn)用戶(hù)增值稅人資格，以避免給公司和個(gè)人造成不必要的損失；2.3凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符，不得涂改；粘貼單上要注明附件張數(shù)和所屬部門(mén)和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全；2.4購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明；不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽字； 2.5職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上；收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退

4、還原借款借據(jù)； 2.6報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用支付款項(xiàng)，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)；2.7屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名，委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)名字； 2.8凡費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正； 2.9由于財(cái)務(wù)部要辦理賬務(wù)和報(bào)表等其他事務(wù)，公司規(guī)定周一、三為統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日，其他時(shí)間原則上不辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。3、費(fèi)用管理責(zé)任制：為明確費(fèi)用監(jiān)管的責(zé)任人，對(duì)費(fèi)用管理實(shí)行如下責(zé)任制：3.1經(jīng)辦人（出差人、申請(qǐng)人）：必須如實(shí)填報(bào)各項(xiàng)報(bào)支憑證和申請(qǐng)上規(guī)定的

5、項(xiàng)目，并對(duì)所報(bào)支的內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并簽名；3.2證明人：實(shí)事求是對(duì)所報(bào)支內(nèi)容的真實(shí)性予以證明，對(duì)經(jīng)辦人所報(bào)支的內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并簽字；3.3部門(mén)主管：對(duì)部門(mén)內(nèi)支出進(jìn)行審批，對(duì)計(jì)劃和規(guī)定負(fù)責(zé)，并簽署審批意見(jiàn)；3.4會(huì)計(jì)：對(duì)支出計(jì)劃性、合法性和制度執(zhí)行進(jìn)行審核；對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)；3.5總經(jīng)理：對(duì)所有費(fèi)用發(fā)生的合理性、費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況負(fù)責(zé)，并簽署審批意見(jiàn)。4、應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：4.1 應(yīng)酬費(fèi)指公司為開(kāi)展正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要對(duì)外的接待費(fèi)用，當(dāng)有接待任務(wù)需發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)事先請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理，填制業(yè)務(wù)招待審批單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，以節(jié)約、高效的原則完成應(yīng)酬事項(xiàng)，如突發(fā)事項(xiàng)來(lái)不及辦理審批單，應(yīng)事

6、先電話請(qǐng)示，事后補(bǔ)辦審批單；4.2參與招待活動(dòng)的人員中如有公司總經(jīng)理，當(dāng)下屬為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)辦人時(shí)，最終審批人為公司董事長(zhǎng)；4.3參與招待的我方人員應(yīng)控制如下比例，即對(duì)方5人以上，我方不得超過(guò)3人，對(duì)方5人以下（含5人），我方不得超過(guò)2人，對(duì)方1人，我方需要2人接待的，需獲得總經(jīng)理同意（除會(huì)議接待）；4.4業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)人可持業(yè)務(wù)招待審批單到財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)借支， 500元以下、或有定額備用金的不準(zhǔn)借支；4.5應(yīng)酬事畢七日內(nèi)，按下列程序分兩種情況填填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)：4.5.1有真實(shí)有效的票據(jù)：填寫(xiě)應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表（見(jiàn)附表1），詳細(xì)寫(xiě)明相關(guān)信息，請(qǐng)證明人簽字，總經(jīng)理簽字（或董事長(zhǎng)簽字），填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，附

7、合法有效的應(yīng)酬費(fèi)發(fā)票（只在票后簽字即可）及應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)單；4.5.2無(wú)票據(jù)應(yīng)酬事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)：自行取得合法有效的票據(jù)，填寫(xiě)替代票據(jù)或紅包禮金報(bào)銷(xiāo)表（見(jiàn)附表2），詳細(xì)寫(xiě)明相關(guān)信息，請(qǐng)證明人簽字，總經(jīng)理簽字（或董事長(zhǎng)簽字），附取得的有效的發(fā)票（只在票后簽字即可）及應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)單；4.6應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：4.6.1需董事長(zhǎng)審核簽字的報(bào)銷(xiāo)程序：將按上述方法填制的票據(jù)交董事長(zhǎng)秘書(shū)，由董事長(zhǎng)秘書(shū)每星期四將收集的票據(jù)交董事長(zhǎng)審核簽字，“應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”和“替代票據(jù)或紅包禮金報(bào)銷(xiāo)表”留存在董事長(zhǎng)處，以便董事長(zhǎng)隨時(shí)掌握公司應(yīng)酬信息。審核完畢的票據(jù)交回各企業(yè)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)付款。4.6.2由總經(jīng)理審核簽字的報(bào)銷(xiāo)程序：按上述方法

8、填制的票據(jù)交財(cái)務(wù)部審核付款，“應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”和“替代票據(jù)或紅包禮金報(bào)銷(xiāo)表”留存在財(cái)務(wù)部。4.7嚴(yán)禁以接待客戶(hù)名義請(qǐng)下屬員工吃喝玩樂(lè)，在公司、企業(yè)開(kāi)支應(yīng)酬費(fèi)用。弄虛作假填制不實(shí)的“應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”和“替代票據(jù)或紅包禮金報(bào)銷(xiāo)表”套取公司、企業(yè)資金的形為屬貪污行為，一經(jīng)查實(shí)，將予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的予以開(kāi)除。5、辦公費(fèi)的管理規(guī)定：5.1辦公費(fèi)指公司、企業(yè)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的辦公用品，包括文具、紙張、辦公桌椅、保險(xiǎn)柜、計(jì)算器、打印機(jī)、飲水機(jī)、裝飾字畫(huà)、電風(fēng)扇等；其他辦公費(fèi)指：印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、宣傳資料費(fèi)、電話費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)、信息費(fèi)、物管費(fèi)、水電費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等；5.2 辦公用品由綜合管理部指定專(zhuān)人采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)，

9、其他人員原則上不予報(bào)銷(xiāo)辦公用品費(fèi)；5.2.1 各部門(mén)需購(gòu)買(mǎi)辦公用品時(shí)，由需求部門(mén)填寫(xiě)“請(qǐng)購(gòu)單”，單項(xiàng)價(jià)值低于50元的，由綜合管理部副總審批，價(jià)值高于50元的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、綜合管理部副總簽字后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部統(tǒng)一采購(gòu)；綜合管理部需辦理辦公用品入庫(kù)手續(xù)，分類(lèi)登記造冊(cè)，清晰反映辦公用品的購(gòu)入、領(lǐng)用和結(jié)存情況；入庫(kù)單上需有綜合管理部辦公室主任的的驗(yàn)收簽字；5.2.2辦公用品報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票上需有購(gòu)買(mǎi)人簽字，購(gòu)買(mǎi)人將發(fā)票分類(lèi)粘貼在“原始憑證粘貼單”上，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，報(bào)總經(jīng)理簽字，并附、請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單，財(cái)務(wù)部方可報(bào)銷(xiāo)；5.2.3 綜合管理部應(yīng)對(duì)員工已領(lǐng)用、非一次性消耗且價(jià)值大于50元以上的辦

10、公用品進(jìn)行造冊(cè)，明確到人，定期、不定期予以盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)不流失。員工離職時(shí)須將此類(lèi)辦公用品交回公司，有短缺者照價(jià)賠償，綜合管理部應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理。5.3電話費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)、信息費(fèi)、物管費(fèi)、水電費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、空調(diào)費(fèi)由綜合管理部具體辦理，除水電費(fèi)可用物業(yè)分割發(fā)票入賬外，其他各項(xiàng)費(fèi)用均需提供正式發(fā)票，財(cái)務(wù)部方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。其他辦公費(fèi)用，由部門(mén)副總審核報(bào)總經(jīng)理審批。6、員工差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及標(biāo)準(zhǔn)員工出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)級(jí) 別住宿標(biāo)準(zhǔn)餐飲補(bǔ)助適應(yīng)職位常規(guī)交通標(biāo)準(zhǔn)A類(lèi)城市B類(lèi)城市一級(jí)A28024036副總經(jīng)理火車(chē)（硬臥）B26024036總監(jiān)火車(chē)（硬臥）二級(jí)A22020025總經(jīng)理助理/副總監(jiān)/總監(jiān)助

11、理火車(chē)（硬臥）B22020025大區(qū)總經(jīng)理/市場(chǎng)部總經(jīng)理火車(chē)（硬臥）C22020025大區(qū)副總經(jīng)理兼品牌經(jīng)理火車(chē)（硬臥）三級(jí)A15012025大區(qū)總經(jīng)理助理兼品牌經(jīng)理火車(chē)（硬臥）15012025人事、行政部主任總監(jiān)助理火車(chē)（硬臥）B806025一級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理火車(chē)（硬臥）四級(jí)A806025二級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理火車(chē)（硬坐）B12010025會(huì)計(jì)/綜合文員/司機(jī)火車(chē)（硬坐）說(shuō) 明：有房屋租賃補(bǔ)貼地區(qū)駐地經(jīng)理出差時(shí)間每月不能超過(guò)20天；短途公路交通以車(chē)站電腦車(chē)票為準(zhǔn),實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；同行、同性、雙數(shù)住宿費(fèi)按減半報(bào)銷(xiāo)；A類(lèi)城市指各省的省會(huì)城市及以下的發(fā)達(dá)地區(qū)北京、上海、蘇州、無(wú)錫、寧波、溫州、深圳、東莞；除公司總經(jīng)理外

12、，特殊情況需乘坐飛機(jī)必須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)賬；四級(jí)A/B員工乘車(chē)時(shí)間超出6小時(shí)可乘坐硬臥；所有差旅費(fèi)用報(bào)賬限額憑票報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)用報(bào)賬憑證至少包括出差申請(qǐng)表/業(yè)務(wù)人員報(bào)崗登記表/業(yè)務(wù)人員工作日?qǐng)?bào)表（三、四級(jí)員工）、發(fā)票（包括：住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)），并經(jīng)上級(jí)主管、財(cái)務(wù)、公司總經(jīng)理簽字認(rèn)可方可報(bào)賬，報(bào)銷(xiāo)流程如下：總 經(jīng) 理市場(chǎng)總監(jiān) 月度報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)告財(cái)務(wù)管理中心副總經(jīng)理/行管人員各區(qū)域經(jīng)理費(fèi)市場(chǎng)總監(jiān) 長(zhǎng)沙市場(chǎng)部總經(jīng)理 總監(jiān)助理 業(yè)務(wù)主管 業(yè)務(wù)經(jīng)理品牌經(jīng)理員工工資卡 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用轉(zhuǎn)入個(gè)人工資卡（扣款清單注明）7、交通、電話費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及標(biāo)準(zhǔn)交通、電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別市區(qū)交通補(bǔ)貼電話補(bǔ)貼租房補(bǔ)貼合計(jì)適應(yīng)崗位一

13、級(jí)A070004500副總經(jīng)理B50060004500市場(chǎng)總監(jiān)40050004000品牌總監(jiān)30030003300行政總監(jiān)二級(jí)A50060004000總經(jīng)理助理/市場(chǎng)副總監(jiān)特級(jí)大區(qū)總經(jīng)理40050003600品牌副總政副總監(jiān)B50050003600市場(chǎng)總監(jiān)助理 20030002900品牌總監(jiān)助理40060003600大區(qū)總經(jīng)理C3004003503350大區(qū)副總經(jīng)理兼品牌經(jīng)理三級(jí)A3004003503150大區(qū)總經(jīng)理助理兼品牌經(jīng)理B3003003502750一級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理四級(jí)A2002002002100二級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理/業(yè)務(wù)主管20020002100市場(chǎng)督導(dǎo)10010001

14、900行政部主任/人事專(zhuān)員B10020001700銷(xiāo)售文員10010001300綜合文員、司機(jī)說(shuō) 明：在總部辦公人員不享受租房補(bǔ)貼；市區(qū)交通補(bǔ)貼、電話補(bǔ)貼憑票限額報(bào)銷(xiāo)，租房補(bǔ)貼直接在工資中發(fā)放。報(bào)銷(xiāo)流程同差旅費(fèi)用。8、廣告費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（1）、廣告投放申請(qǐng)審批程序：經(jīng)銷(xiāo)商、駐地業(yè)務(wù)經(jīng)理、大區(qū)總經(jīng)理（遞交湖南白沙液酒業(yè) 市場(chǎng)廣告需求報(bào)告（附表一）品牌經(jīng)理審核、確認(rèn)（遞交湖南白沙液酒業(yè) 市場(chǎng)廣告投放申請(qǐng)報(bào) 告（附表二）品牌管理中心簽字公司總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批簽字回傳品牌經(jīng) 理執(zhí)行（2）、已批復(fù)廣告申請(qǐng)報(bào)告執(zhí)行程序 品牌經(jīng)理憑已經(jīng)批復(fù)的報(bào)告按公司規(guī)定的范本格式擬定合同與相關(guān)廣告公司簽定合同品牌經(jīng)理將合同原

15、件寄回公司品牌管理中心執(zhí)行廣告?zhèn)渥ⅲ航?jīng)銷(xiāo)商墊付的廣告，必須簽定公司、廣告合作單位、經(jīng)銷(xiāo)商三方合同。（3）、廣告費(fèi)報(bào)賬手續(xù)、經(jīng)銷(xiāo)商墊付的廣告費(fèi)用報(bào)賬程序品牌經(jīng)理將手續(xù)齊全、整理完畢的廣告費(fèi)用報(bào)賬手續(xù)簽字認(rèn)可品牌管理中心審核財(cái)務(wù)管理中心審核總經(jīng)理審批簽字經(jīng)銷(xiāo)商憑廣告合作單位款項(xiàng)收訖證明報(bào)帳。備注：必須附總經(jīng)理簽字同意的湖南白沙液酒業(yè) 市場(chǎng)廣告投放申請(qǐng)報(bào)告（附表二）。、公司直匯的廣告費(fèi)用報(bào)帳程序品牌經(jīng)理將手續(xù)齊全、整理完畢的廣告費(fèi)用報(bào)賬手續(xù)簽字認(rèn)可品牌管理中心審核財(cái)務(wù)管理中心審核總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批公司財(cái)務(wù)部憑廣告付款報(bào)告、廣告合同安排付款。(二)借款及報(bào)銷(xiāo)制度（1）借款程序出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部

16、領(lǐng)取借款單，并填寫(xiě)出差申請(qǐng)單（見(jiàn)附件一），借款金額原則按“往返車(chē)費(fèi)+（住宿費(fèi)+出差補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算，先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)審核，最后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可借支，前次借支差費(fèi)無(wú)故尚未報(bào)銷(xiāo)者，不得再次借款。因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支招待費(fèi)的，由部門(mén)經(jīng)理領(lǐng)取借款單，并填寫(xiě)招待費(fèi)申請(qǐng)單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可借支。其他臨時(shí)借款，如購(gòu)買(mǎi)辦公用品、維修費(fèi)等，須填寫(xiě)借款單，寫(xiě)明用途、金額，辦理審批手續(xù)后，出納予以借支（2）報(bào)銷(xiāo)程序差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。出差人員返回公司后，五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，并粘貼原始發(fā)票，在所附憑單上，由經(jīng)辦人簽字，部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批，予以報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)

17、銷(xiāo)，須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)憑單，所附單據(jù)必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，列明公司抬頭、數(shù)字清晰，先由經(jīng)辦人簽名，部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批，予以報(bào)銷(xiāo)。超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開(kāi)支。其它報(bào)銷(xiāo)，審批程序同上。、報(bào)銷(xiāo)期限應(yīng)在借款之日起五個(gè)工作日內(nèi)結(jié)算，超期未報(bào)的，財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑借款單轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月扣發(fā)以后的工資，待領(lǐng)用人報(bào)賬后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。發(fā)票填寫(xiě)的要求：1、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，發(fā)票必須按規(guī)定填寫(xiě)完整。如開(kāi)票日期、客戶(hù)全稱(chēng)、貨物名稱(chēng)或收入（收費(fèi)）項(xiàng)目、規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額等，并必須加蓋收款單位財(cái)務(wù)（發(fā)票）專(zhuān)用

18、章。2、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類(lèi)別，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。3、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷(xiāo)人須在每張票據(jù)空白處注明票據(jù)開(kāi)支的用途并簽名，并附上證明人。4、購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明，不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人或使用人進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽字。5、特殊費(fèi)用，經(jīng)辦人無(wú)法取得發(fā)票的，必須附上手續(xù)完備的申請(qǐng)單、審批單。(三)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

19、1 主題內(nèi)容與適用范圍1.1 為了加強(qiáng)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的規(guī)范管理，根據(jù)國(guó)大投資公司有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。1.2 本辦法規(guī)定了公司交通費(fèi)、旅差費(fèi)、廣告促銷(xiāo)費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公、住宿場(chǎng)所的租賃費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)、審核等管理內(nèi)容。2 旅差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)、審批規(guī)定2.1 旅差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須使用旅差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。2.2 旅差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須完整填寫(xiě)部門(mén)、姓名、出差事由、出差日期及累計(jì)出差天數(shù)。2.3 嚴(yán)格按起訖時(shí)間地點(diǎn)、飛機(jī)車(chē)船費(fèi)、出差補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)、其他項(xiàng)填寫(xiě)。2.4 住宿費(fèi)對(duì)應(yīng)出差起訖時(shí)間對(duì)應(yīng)行填列，按標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)。2.5 每頁(yè)需填寫(xiě)小計(jì)欄，對(duì)應(yīng)上述車(chē)船費(fèi)、出差補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)、其他項(xiàng)均填寫(xiě)小計(jì)欄。2.6

20、旅差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按出差時(shí)間先后填列，緊后一頁(yè)填寫(xiě)合計(jì)欄。2.7 旅差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人在每頁(yè)填寫(xiě)填報(bào)人，部門(mén)審批人在最后一頁(yè)部門(mén)欄審批。2.8 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批填寫(xiě)在審核欄，總經(jīng)理審批填寫(xiě)在主管欄。3 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)、審批規(guī)定3.1 交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)使用旅差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。3.2 交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)在旅差費(fèi)用其他項(xiàng)內(nèi)，注明X月交通費(fèi)用。3.3 交通費(fèi)用審批規(guī)定與旅差費(fèi)用相同。4、業(yè)務(wù)待費(fèi)用填寫(xiě)、審批規(guī)定4.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。4.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需將部門(mén)、年月日等填寫(xiě)完整。4.3 科目欄空置不填，子目欄填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，摘要填寫(xiě)X月X日請(qǐng)X人，按招待內(nèi)容、次序依次填寫(xiě)。4.4 在最后一欄填寫(xiě)大寫(xiě)金額

21、和小寫(xiě)金額。4.5 報(bào)銷(xiāo)人簽名在制表欄、部門(mén)經(jīng)理簽名填在總務(wù)欄、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名填在會(huì)計(jì)欄、總經(jīng)理簽名填在主管欄。5.手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)、審批規(guī)定5.1 手機(jī)費(fèi)每月報(bào)銷(xiāo)一次，每月5日至15日之間報(bào)銷(xiāo)上月電話費(fèi)用。5.2 報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)用基本相同，僅子目列填寫(xiě)“通訊費(fèi)”，摘要列填“X月手機(jī)費(fèi)用”5.3 其他審批類(lèi)填寫(xiě)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)相同。6. 辦公、住宿場(chǎng)所的填寫(xiě)、審批規(guī)定6.1 辦公、住宿場(chǎng)所費(fèi)用每發(fā)生一次報(bào)銷(xiāo)一次。6.2 以上費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不能開(kāi)具發(fā)票的，可找辦公用品類(lèi)發(fā)票代替。6.3 以上抵頂費(fèi)用需填寫(xiě)兩張報(bào)銷(xiāo)單，粘貼發(fā)票的不要注明代替XX費(fèi)用，粘貼其他不能報(bào)銷(xiāo)用的收據(jù)、單據(jù)類(lèi)，報(bào)銷(xiāo)單需填寫(xiě)清楚，代

22、替XX費(fèi)用。6.4 其他規(guī)定與報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用相同，相關(guān)人員需在兩張報(bào)銷(xiāo)單簽字確認(rèn)。7. 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的填寫(xiě)、審批規(guī)定7.1 其他費(fèi)用的填寫(xiě)、審批與業(yè)務(wù)招待費(fèi)用相同。7.2 抵頂費(fèi)用的填寫(xiě)與住宿費(fèi)用抵頂相同。7.3 廣告費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所需附件按廣告費(fèi)用管理辦公執(zhí)行。8、考核辦法8.1 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用人員未按規(guī)定填列，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)退回重新填列，如造成未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的按費(fèi)用管理辦法處理，造成損失由報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用人員自行負(fù)責(zé)。8.2 部門(mén)經(jīng)理等審批人員未按規(guī)定審批簽字，每次考核10元，在工資中兌現(xiàn)。(四)應(yīng)收賬款管理辦法為規(guī)范本公司的應(yīng)收賬款管理，提高資金周轉(zhuǎn)率，降低風(fēng)險(xiǎn)損失機(jī)率，確保應(yīng)收賬款及時(shí)收回，特制定本辦法。（

23、1）、應(yīng)收賬款管理的基本原則本公司實(shí)行業(yè)務(wù)人員“銷(xiāo)售收款全程負(fù)責(zé)”的考核辦法，即每個(gè)業(yè)務(wù)員除了要完成自身的銷(xiāo)售任務(wù)外，必須確保銷(xiāo)售貨款的及時(shí)、安全回籠。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)原則上實(shí)行“現(xiàn)款交易”方式，但不排除根據(jù)市場(chǎng)需求、客戶(hù)資信狀況許可發(fā)生的“賒銷(xiāo)”業(yè)務(wù)。賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)必須遵循市場(chǎng)中心調(diào)查申報(bào)、總經(jīng)理審批授權(quán)、經(jīng)辦責(zé)任人全程負(fù)責(zé)的原則。允許賒銷(xiāo)的品種、客戶(hù)應(yīng)當(dāng)每月由有關(guān)銷(xiāo)售人員在充分調(diào)查客戶(hù)的資信狀況及本公司產(chǎn)品的市場(chǎng)適銷(xiāo)程度后，提出“賒銷(xiāo)授信限額建議”，經(jīng)市場(chǎng)中心審核后報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人一律不得擅自辦理賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)。“賒銷(xiāo)授信限額”包括已開(kāi)票結(jié)算的應(yīng)收賬款及尚未開(kāi)票結(jié)算的發(fā)出產(chǎn)品。（2）應(yīng)收賬款的監(jiān)控管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)依照每個(gè)銷(xiāo)售責(zé)任人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)業(yè)務(wù)人員）分別整理賬單，定期匯集應(yīng)收賬款控制表分送業(yè)務(wù)人員及市場(chǎng)中心。市場(chǎng)中心接到財(cái)務(wù)部門(mén)送來(lái)的應(yīng)收賬款控制表，督促業(yè)務(wù)人員及時(shí)收款。對(duì)于舊帳未還、新賬又欠的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)必須進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，未經(jīng)授權(quán)市場(chǎng)中心不得擅自批準(zhǔn)辦理產(chǎn)品賒銷(xiāo)。業(yè)務(wù)人員接到財(cái)務(wù)部門(mén)提交的應(yīng)收賬款控制表，依照有關(guān)合同規(guī)定，迅速落實(shí)相關(guān)的收款措施。如果發(fā)現(xiàn)賬