小型設(shè)計(jì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度及流程(共4頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度及流程一、 目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。二、 適用范圍本制度適用于本公司所有員工。三、 費(fèi)用審批及報(bào)銷流程各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須經(jīng)部門主管和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理：  票據(jù)粘貼（由報(bào)銷部門完成）經(jīng)手人簽字注明事由財(cái)務(wù)預(yù)審簽字部門負(fù)責(zé)人審核簽字總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)付款或收款。四、 臨時(shí)借款管理規(guī)定1、臨時(shí)借款包括業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款

2、原則上不允許跨月借支。2、各項(xiàng)借款金額應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。3、借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時(shí)應(yīng)以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。4、借款未還者原則上不得再次借款及報(bào)銷其它費(fèi)用，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 5、借款流程說(shuō)明： a) 借款人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款審批單，注明借款時(shí)間、借款人、借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。b) 審批流程：借款人簽字財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批交財(cái)務(wù)領(lǐng)款。五、 采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷制度1、采購(gòu)人員必須取得稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票（包括建安

3、發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、普通剪口發(fā)票），網(wǎng)上可查。如出現(xiàn)假發(fā)票，不予報(bào)銷，追究其經(jīng)手人的個(gè)人責(zé)任，部門負(fù)連帶責(zé)任。2、采購(gòu)發(fā)票的內(nèi)容必須填列完整、清晰。包括：?jiǎn)挝幻Q、日期、物品名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、單價(jià)、數(shù)量、金額、開(kāi)票人要實(shí)名制等。否則不予報(bào)。3、需要轉(zhuǎn)帳、匯款的，采購(gòu)人員應(yīng)提供對(duì)方單位有關(guān)信息。包括對(duì)方單位全稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、開(kāi)戶銀行名稱及開(kāi)戶行賬號(hào)等。4、采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)清理欠款。如不能及時(shí)歸還，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)在當(dāng)月工資中扣還。 5、采購(gòu)人員在采購(gòu)價(jià)值超過(guò)500元的物品時(shí)，應(yīng)至少向兩家供應(yīng)商詢價(jià)，并將報(bào)價(jià)信息記錄于“貨比三家”采購(gòu)信息表中，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)將

4、此表單做為附件一并提供給財(cái)務(wù)。六、 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程（一）、日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。（二）、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 （三）、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（四）、報(bào)銷流程：1、 交通費(fèi)：1) 員工因公需要用車可申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)主管人員同意后可以乘坐出租車。2) 因公車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。2、 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程：

5、1) 為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政人員統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置。2) 報(bào)銷流程：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 3) 因需臨時(shí)少量采購(gòu)的低價(jià)值物品，商家不能提供發(fā)票的，采購(gòu)人員應(yīng)要求商家開(kāi)具帶有公章的收據(jù)，并注明品名、單價(jià)、數(shù)量等信息。3、 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 4、 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。5、 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。七、 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程 差旅費(fèi)是指公司員工外出

6、公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助、其他公務(wù)雜費(fèi)等。  1、 員工因公出差產(chǎn)生的在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以公司差旅費(fèi)用管理制度為準(zhǔn)。2、 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。3、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。4、 機(jī)票及住宿預(yù)訂：原則上由公司行政人員統(tǒng)一辦理，如有緊急需要可自行預(yù)訂并保存好相應(yīng)票據(jù)。5、 報(bào)銷流程： 出差人員應(yīng)在回公司后三個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。1) 出差人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，注明時(shí)間、起止時(shí)間地點(diǎn)、交通費(fèi)，補(bǔ)貼等費(fèi)用(大小寫須完全一致，不得涂改)