電費(fèi)合規(guī)性檢查及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控(共4頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上基站電費(fèi)報(bào)賬稽核及合同管理檢查檢查目的：檢查各地市基站電費(fèi)管理中的各項(xiàng)細(xì)節(jié)，主要包括：各地市電費(fèi)臺(tái)帳規(guī)范程度、合同關(guān)鍵信息是否齊全、報(bào)賬流程是否規(guī)范、電量稽核是否合規(guī)，推進(jìn)基站電費(fèi)精細(xì)化管理。檢查對(duì)象：地市公司檢查辦法：檢查總體流程圖如下：檢查臺(tái)帳、選取風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較高站點(diǎn)稽核過程合同信息報(bào)賬流程1、臺(tái)賬信息全量檢查內(nèi)容（物業(yè)系統(tǒng)）：檢查電費(fèi)市公司臺(tái)賬關(guān)鍵信息記錄是否齊全。電費(fèi)臺(tái)帳中關(guān)鍵信息報(bào)賬單號(hào)、報(bào)賬人、報(bào)賬金額、報(bào)賬時(shí)間、支付賬戶名稱、支付賬戶賬號(hào)、摘要等關(guān)鍵信息都應(yīng)具備。2、在臺(tái)帳中隨機(jī)抽取轉(zhuǎn)供電臺(tái)賬記錄（物業(yè)系統(tǒng)），進(jìn)行如下檢查：檢查電費(fèi)報(bào)賬收款人是否與合同保持一

2、致。如存在變動(dòng)，則檢查是否有收款人變更說明和相應(yīng)變更審批流程。檢查電費(fèi)臺(tái)賬記錄中的電費(fèi)總價(jià)、收款人、收款人賬號(hào)是否與財(cái)務(wù)電子報(bào)賬平臺(tái)一致。3、風(fēng)險(xiǎn)較高站點(diǎn)報(bào)賬單選取：按下面列舉的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)選取站點(diǎn)。（1）同一付款賬戶多次出現(xiàn)的報(bào)賬點(diǎn)。在臺(tái)帳中篩選供電方銀行賬戶名稱列，選取同一名稱多次出現(xiàn)在不同報(bào)賬站點(diǎn)的站點(diǎn)。（2）同一報(bào)賬點(diǎn)出現(xiàn)不同的付款賬戶。在臺(tái)帳中篩選摘要列（或其他能區(qū)分不同站點(diǎn)的列），查找同一站點(diǎn)對(duì)應(yīng)不同供電方銀行賬戶的情況。（3）電量、電價(jià)月均變化較大者。在臺(tái)帳中篩選付款金額、摘要列，根據(jù)摘要選取同一站點(diǎn)不同月份用電金額偏差超過20%的站點(diǎn)；若臺(tái)帳中有用電電量、用電電價(jià)列，直接在里面篩選同

3、一站點(diǎn)不同月份用電電量、用電電價(jià)偏差超過20%的站點(diǎn)。（4）電費(fèi)、電量明顯偏大的站點(diǎn)。在臺(tái)帳中篩選付款金額摘要列，根據(jù)付款金額的數(shù)量及摘要提及的站點(diǎn)個(gè)數(shù)信息，估算該站點(diǎn)一個(gè)月的電費(fèi)是否異常偏大。（5）現(xiàn)金支付、第三方支付的報(bào)賬點(diǎn)。在臺(tái)帳中篩選支付方式列，選取現(xiàn)金支付、第三方支付的站點(diǎn)。（6）重復(fù)報(bào)賬站點(diǎn)。在臺(tái)帳中篩選摘要列，查找同一站點(diǎn)同一月份多次繳費(fèi)的情況。4、檢查其合同信息（合同系統(tǒng)和物業(yè)系統(tǒng)）：對(duì)于選取的站點(diǎn)，查看所有相關(guān)合同，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)選取的合同，作為檢查報(bào)賬過程合規(guī)的依據(jù)。（1）合同簽訂流程是否合規(guī)，地市公司提供合同簽訂流程。合同簽訂需各級(jí)審批通過。（2）超標(biāo)電價(jià)（超標(biāo)電價(jià)為運(yùn)營(yíng)商不認(rèn)可

4、電價(jià)）是否有審批流程，地市公司提供超標(biāo)電價(jià)審批單據(jù)。（4）新簽或續(xù)簽的用電合同，是否具備雙人談判記錄，地市公司提供雙人談判的證明。（5）合同關(guān)鍵點(diǎn)是否有齊全。應(yīng)在用電合同/協(xié)議或在房屋、場(chǎng)地租賃合同中明確標(biāo)定耗電量計(jì)量方式、電費(fèi)單價(jià)、電損計(jì)算方式、繳費(fèi)方式、繳費(fèi)周期、支付賬號(hào)等關(guān)鍵信息。5、根據(jù)選取的站點(diǎn)，檢查報(bào)賬流程（財(cái)務(wù)系統(tǒng)和物業(yè)系統(tǒng)）：（1）報(bào)賬事前確認(rèn)，站點(diǎn)信息是否與資源系統(tǒng)一致。檢查報(bào)賬的站點(diǎn)名稱、站址編碼與綜合資管系統(tǒng)是否一致。（2）是否存在重復(fù)報(bào)賬。對(duì)選取站點(diǎn)的所有報(bào)賬記錄（從該次報(bào)賬起至現(xiàn)在的所有報(bào)賬記錄），查看報(bào)賬的電表讀數(shù)前后是否連貫，查看報(bào)賬月份是否有重復(fù)報(bào)賬。（3）電費(fèi)報(bào)賬電表照片是否齊全，電量是否與拍照照片一致。報(bào)賬過程中前后提供的電表照片要與報(bào)賬時(shí)電量相一致。（4）報(bào)銷電價(jià)與合同電價(jià)是否一致。報(bào)賬時(shí)的電價(jià)應(yīng)該與合同中規(guī)定的電價(jià)相一致，如果存在超標(biāo)電價(jià)（超50%），應(yīng)提供相應(yīng)審批流程。（5）報(bào)銷賬戶信息與合同簽訂的支付賬戶信息是否一致。報(bào)賬時(shí)提供的支付賬戶名稱、支付賬號(hào)應(yīng)與合同中的一致。（6