徐州市建設局財務管理規(guī)章制度匯總

1、二OO四年八月二十八日第一章 總 則第 1 1 條 為保證我局各項工作任務的順利完成， 加強財 務治理，規(guī)范全局財務行為，提高資金使用效益，依照中華人 民共和國預算法、中華人民共和國會計法、行政單位財 務規(guī)則、事業(yè)單位財務規(guī)則 以及其他有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定， 結合本局實際情況，制定本制度。第 2 2 條 財務治理的差不多原則是：嚴格執(zhí)行國家有關 法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)，制止 奢侈白費的方針，在以社會效益為主的原則下講求經(jīng)濟效益。第 3 3 條 財務治理的要緊任務： 合理編制預算，統(tǒng) 籌安排各項資金。通過對資金的領撥和運用， 對全局的財務活動 進行綜合治理，在科學預測各

2、種因素對收支阻礙的前提下，合理編制年度預算，堅持量入為出、收支平衡的原則，全面反映全局 的財務狀況，統(tǒng)籌安排各項資金，從而保證全年各項工作的順利完成。 依法組織收入，努力節(jié)約支出。建立健全內(nèi)部各項 財務規(guī)章制度，加強經(jīng)濟核算和財務監(jiān)督， 保證全局各種經(jīng)濟行為有章可循、照章辦事，實現(xiàn)規(guī)范化治理。加強資產(chǎn)治理，防止資產(chǎn)流失。第 4 4 條 財務治理的內(nèi)容包括單位預算治理、收入治 理，支出治理，結余及分配治理、專用基金治理、資產(chǎn)治理、負 債治理、財務報告與財務分析等治理。第 5 5 條 本制度適用于局機關和局直屬企、事業(yè)單位。第二章財務治理組織制度第一節(jié)財務治理體制制度第 6 6 條 本局實行“統(tǒng)一

3、領導、歸口分級治理”的財務 治理體制。局黨委是全局財務工作的領導集體， 對全局財務工作 負有領導責任。第 7 7 條 本局財務工作實行局長負責制，局長對單位財 務治理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。與 財務工作有關的重大問題由局黨委集體研究決定。第 8 8 條 本局內(nèi)部設置打算財務處，在局黨委的領導下，歸口治理全局各項財務工作。第 9 9 條 本局局長對局機關財務會計工作負總責，計財 處長在局長、副局長的領導下，負責財務工作的具體組織工作。其他財會人員在計財處長、副處長的領導下，依照工作任務和工 作職責開展財會工作。第 1010 條 局機關財會工作應當自覺同意上級主管部門以及財

4、政、審計、稅務部門的領導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。第二節(jié) 財會崗位設置和分工制度第 1111 條依照財會制度的有關規(guī)定，結合本局機關財 會工作的特點，計財處設置的會計崗位有：計財處長、計財副處 長，記帳會計和出納會計。第 1212 條 計財處長具體組織本局的財務會計工作，編制經(jīng)費預、決算，草擬內(nèi)部財會治理制度，檢查、考核財會工作 并向局領導提出改進工作的建議和意見，積極籌措資金，合理使用經(jīng)費，督促財會人員依法開展會計治理和會計核算，兼管稽核工作。3 3 / / 5151第 1313 條計財處副處長協(xié)助處長做好本局各項財務會 計治理工作，組織對局直屬單位的財務治理和會計核算的監(jiān)督及 內(nèi)部審計工作，

5、等等。第 1414 條 記帳會計負責登記明細及總分類帳簿，負責 往來款項的結算和清理，防止發(fā)生呆帳，負責票據(jù)治理工作，要 求票據(jù)領、繳無差錯，保管安全，歸檔及時，按規(guī)定編制財務會 計報告，進行財務分析；兼管會計檔案治理工作，按照會計檔 案治理方法的規(guī)定整理、立卷、歸檔，并妥善保管；兼管財產(chǎn) 物資清查工作，做到定期清查盤點，保證帳、卡、物相符。第 1515 條 出納會計，負責現(xiàn)金、銀行存款和有價證券 的收付。認真審核原始憑證，及時登記日記帳簿，做到手續(xù)齊全，真實準確，傳遞及時，日清月結。第三節(jié)財會崗位職責制度第 1616 條 局長對財會工作的領導職責。本局局長是局 全面工作的領導者和決策者， 對

6、本局財務工作負有領導責任， 其 職責是：1.貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行 上級業(yè)務主管部門的文件精神，遵守各項財會制度和財經(jīng)紀律。2.對財會人員加強政治、業(yè)務方面的培養(yǎng)，努力提高局財會人員的業(yè)務素養(yǎng)，提高理財水平。3.提出機關財會治理工作的指導性 意見，領導財會人員建立健全局機關財會規(guī)章制度，不斷規(guī)范局機關財務行為，并對重點經(jīng)濟行為制定具體的財務操縱和治理方 法。4.依法多渠道籌措機關經(jīng)費， 保障機關開展正常工作的資金 需求，合理配置各類資源，提高資產(chǎn)利用率，不斷改善辦公條件。5.審批局年度經(jīng)費預算和決算， 了解機關經(jīng)費預算執(zhí)行情況， 并 對局機關重大經(jīng)濟事項作出決策。 &a

7、mp;加強財會干部梯度建設， 選 拔和任用財會干部。第 1717 條 計財處工作職責。計財處在局黨委的領導下， 具體負責局機關經(jīng)濟業(yè)務的會計處理和財務治理。其工作職責 是：1貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策和各項財政、財務規(guī) 章制度，以及上級主管部門制定的財會治理方法，制定本局內(nèi)部財會治理制度并組織實施。2.負責編報局機關年度經(jīng)費預決算，擬定經(jīng)費預算治理方法， 操縱和監(jiān)督預算執(zhí)行情況。 年終辦理財 務決算，并進行考核和分析。3.對資金運動的各個方面、 各個環(huán) 節(jié)， 按照會計制度的規(guī)定，辦理會計手續(xù)，進行會計核算，做到 手續(xù)齊備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清晰，按時編報財務會計 報告。4.對局機關

8、的經(jīng)濟活動實施財會監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)5 5 / / 5151行財務制度，保證資產(chǎn)安全。5.制定本局財務治理和會計核算制度及有關方法，建立處室內(nèi)崗位責任制，規(guī)定會計工作程序。& 定期組織財產(chǎn)物資的清查、盤點，如有盈、虧，需在調(diào)查核實的 基礎上提出處理意見和改進措施。7.負責全局住房公積金治理工 作。8.認真總結財務工作中的經(jīng)驗和存在問題，不斷提出改進措施和方法，努力提高財務治理水平。9.加強對局直屬單位財會工 作的領導和治理，并對其財務活動進行檢查和審計。第 1818 條 計財處長崗位職責。計財處長在局分管領 導的領導下，主持計財處日常工作，其崗位職責是：1.宣傳貫徹 黨和國家的財經(jīng)

9、方針、政策，執(zhí)行財務制度，維護財經(jīng)紀律。2.組織制定本單位的各項內(nèi)部財務治理制度，檢查考核其執(zhí)行情 況。3.負責全處的日常行政治理工作，檢查、督促財會人員履行 崗位職責，并定期進行考核。組織全體人員學習政治理論和業(yè)務 技術，不斷提高全體財會人員的工作能力和思想道德水平。4.組織編制本局的年度經(jīng)費預算草案， 并組織實施經(jīng)批準的預算。5加強經(jīng)費收支、資產(chǎn)等分析，揭示機關財會治理工作中存在的問 題，及時向領導提出建議。&依照全局實際財力和業(yè)務活動狀況， 合理配置資源，使全局的有限資金充分得到利用，努力提高資金 使用效率。7.負責處理本單位與其他各部門之間的經(jīng)濟業(yè)務關系，以及與上級有關部門和下

10、級有關單位的工作聯(lián)系。第 1919 條 計財處副處長崗位職責。協(xié)助處長做好分管 的各項財會治理工作。1宣傳貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策， 執(zhí)行財務制度。2.協(xié)助處長做好財務治理制度建設、 會計人員的 培訓學習、預算治理、收支治理、資產(chǎn)負債治理等等。3.組織對 局機關及直屬單位的財務收支法規(guī)執(zhí)行情況進行審計。4.領導交辦的其他事項。第 2020 條 記帳會計崗位職責。1執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務 規(guī)章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準， 加強財務監(jiān)督， 把好財務收支關。2.負責與出納進行結帳并填制記帳憑證，登記明細帳，及時分析、清理債權和債務，結算往來款項。3.正確核 算和計算工資分發(fā)表，做好各項代

11、扣款工作，協(xié)助出納按時發(fā)放 工資。4.依照銀行結算方法及現(xiàn)金治理規(guī)定，定期核對銀行存款余額，協(xié)助做好余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳、帳款相符。5.登記保管 各種票據(jù)，做好領用繳銷登記。&參與編制全局經(jīng)費預算、 決算， 嚴格按打算使用經(jīng)費，定期檢查預算執(zhí)行情況，公布打算執(zhí)行進 度及經(jīng)費使用情況。7.依照會計制度的規(guī)定，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，并按規(guī)定結帳，編7 7 / / 5151制財務會計報告，做到數(shù)字真實，內(nèi)容完整，報送及時。定期進行財務分析，針對存在的不足之處提出改進措施。8.對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核。關于不符合規(guī)定或手續(xù)不 全的經(jīng)濟業(yè)務，

12、有權拒絕辦理。9.參與局機關財產(chǎn)物資的治理工 作，會同有關部門定期對資產(chǎn)進行清查盤點，保證帳、卡、物相 符。10.治理本局會計檔案，負責裝訂及妥善保管各種憑證、 帳簿、 報表等會計檔案資料，并立卷歸檔。11.按照規(guī)定的要求，做好財 務決算工作。第21條 出納會計崗位職責。1.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制 度，把好現(xiàn)金收付關，同意有關部門和人員定期或不定期對庫存 現(xiàn)金帳、款的檢查。2.負責辦理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務的收付，對 原始憑證的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核，對不符合規(guī)定的 憑證有權拒付。3.負責登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金帳面余 額要與實際庫存現(xiàn)金相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對 帳單核對，

13、月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額和 對帳單調(diào)節(jié)相符。關于未達帳項，要及時查詢。做到日清月結，真實準確。4.所有款項和有價證券的收付， 以及其他需要辦理會 計手續(xù)、進行會計核算的事項都要及時進行會計處理，填制好記帳憑證，并按制度規(guī)定的財務處理程序，及時傳遞。5.妥善保管 好現(xiàn)金、有價證券、各種支票和收據(jù)；不得將空白支票交給其他 單位或個人簽發(fā)，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人 辦理結算。&認真填寫轉帳支票和現(xiàn)金支票，超過現(xiàn)金結算起點 的業(yè)務，必須通過轉帳結算。因專門緣故簽發(fā)的空白支票，要寫 明收款單位、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和用途，并及時清理結算。7.7. 出納人員不得兼

14、管收入、費用、債權債務等帳簿登記工作，不得 兼任稽核、會計檔案保管工作。第四節(jié) 財會人員的任用和考核制度第 2222 條 財會人員任用的差不多條件。會計人員應當持有會計從業(yè)資格證書和會計電算化證書，必須具備一定的會計專業(yè)技術職稱。在財務工作中應當自覺遵守職業(yè)道德，嚴守財經(jīng)紀律，熱愛本職工作，刻苦鉆研業(yè)務，不斷提高自身的專業(yè)技能 和工作水平，熟悉財經(jīng)法規(guī)和財會制度， 并按規(guī)定的程序和要求 從事會計工作，嚴守財經(jīng)秘密， 運用掌握的會計信息和會計方法 不斷完善機關內(nèi)部財務治理，提高資金使用效益。第 2323 條 局機關計財處處長、副處長的任命要經(jīng)局黨 委研究同意，并報財政部門備案。9 9 / / 5

15、151 第 2424 條 計財處處長、副處長的任職條件。1.1.具有較強的原則性和責任感，廉潔自律；2.具有中級以上會計專業(yè)技術 資格；3.主管一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財會工作時刻 許多于三年；4.熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策；5.有較強的組織協(xié)調(diào)能力和寫作能力；&軀體狀況能夠適應本職工作的要求。第 2525 條 其他財會人員的任職要求。1熟悉國家的有 關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的財務會計制度；2.具備大專以 上財會專業(yè)知識；3.具有會計員以上專業(yè)技術職稱；4.遵守職業(yè)道德，對人真誠、熱情；5.軀體狀況能夠適應本職工作的要求。第 2626 條 本局任用財會人員應當

16、實行回避制度。局領 導的直系親屬不得擔任計財處處長、副處長。計財處處長、副處 長的直系親屬不得擔任本單位計財處的出納工作。需要回避的直系親屬為：夫妻關系、直系血親關系、三代以內(nèi)旁系血親關系。第 2727 條 局機關每年對財會人員的工作情況進行考核?？己艘话銖牡隆⒛?、勤、績四個方面進行，要緊考核其工作 態(tài)度，業(yè)務處理水平，崗位職責和財經(jīng)紀律執(zhí)行情況，工作實績 等。考核的方法按人事部門、本局的有關規(guī)定進行。各崗位會計人員能夠按照會計人員差不多要求和崗位職責的規(guī)定，在會計工作中能夠做到帳目清晰，處理規(guī)范，真實準確，帳實相符，服從 領導分工，積極主動地完成本職工作， 考核視為稱職。 對某方面 工作提出

17、建設性意見，并取得良好效果，工作積極主動，作出較 突出的貢獻，視為優(yōu)秀。會計人員在從事會計工作期間，有下列 情形之一者，考核視為不稱職：1.違反財經(jīng)紀律，有侵吞公私財 物行為的；2.帳目不清晰，不準確，處理混亂，帳實不符，造成 較壞阻礙的；3.由于個人過失等緣故，給單位資產(chǎn)造成較大損失 的；4.受到黨紀、政紀處分的。第 2828 條 計財處一般會計人員由計財處長負責考核， 計財處處長、副處長由局長或主管局長負責考核。第 2929 條 對財會人員考核要在局統(tǒng)一安排下進行?？?核結果作為會計人員業(yè)績評定、獎懲、職務晉升、崗位變動的要 緊依據(jù)。第 3030 條 局機關對忠于職守，堅持原則，做出顯著成

18、 績的財會人員，給予精神和物質的獎勵。第三章財會基礎治理制度第一節(jié)財務處理程序制度1111 / / 5151第 3131 條財務處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。第 3232 條 依照行政單位會計制度的規(guī)定設置和使 用會計科目，某些科目不需用的可不以不用，但不得自行編造、更改會計科目。依照會計制度規(guī)定和業(yè)務治理的實際需要設置明 細科目。第 3333 條 辦理經(jīng)濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始 憑證。計財處經(jīng)辦人應及時審查原始憑證的內(nèi)容是否齊備，章印是否齊全，大小寫金額是否相符，是否有購買實物的驗收證明或 收款單位發(fā)票專用章、收款人的收款證明，是否有涂改、挖補、 錯誤現(xiàn)象，原始憑證是否直實、 有

19、效等。 出納人員要依照審核無 誤的原始憑證填制記帳憑證。不同事項、不同日期的原始憑證， 不得合并編制同一張記帳憑證， 當日發(fā)生的同類經(jīng)濟事項能夠適 當歸并后編制。記帳憑證每 3 3 日送交稽核人員審核。第 3434 條稽核人員要按照制度規(guī)定的原始憑證、記帳憑證的內(nèi)容進行審核。第 3535 條 本局機關采納記帳憑證處理程序，其差不多 內(nèi)容是：1.依照原始憑證或原始憑證匯總單填制記帳憑證；2.依照收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳；3.依照原始憑證、原始憑證匯總單或記帳憑證登記各種明細分類帳;記帳憑證登記總分類帳；5.月末，將現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記 帳和各種明細分類帳的余額與總分類帳有關

20、帳戶的余額核對，同時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行對帳；&月末、依照總分類帳和明細分類帳的資料，編制會計報表和財務情況講明書。第 3636 條依照會計制度和局會計業(yè)務的規(guī)模、特點， 計財處設置總分類帳、收入明細帳、支出明細帳、現(xiàn)金日記帳、 銀行存款日記帳、往來款項明細帳、專用基金明細帳、財產(chǎn)物資 明細帳、專用基金明細帳以及其他輔助帳簿。總分類帳、往來明 細帳和日記帳采納三欄式帳簿， 財產(chǎn)物資明細帳采納數(shù)量金額式 帳簿，收入、支出明細帳和專用基金明細帳采納多欄式明細帳簿，其他帳簿采納多欄式或三欄式帳簿?？偡诸悗ず兔骷殠ひ叫械?記。帳簿啟用時，其封面及啟用表、目錄填寫齊全、正確，登記帳

21、簿 時要做到數(shù)字準確、摘要清晰、登記及時、連續(xù)登記，定期結出 余額。按規(guī)定進行錯帳更正。要定期對帳，按期結帳。第 3737 條 按照會計制度和財政部門的規(guī)定編制會計報4.依照1313 / / 5151表， 對外報送的會計報表要緊有資產(chǎn)負債表、 收入支出總表、 收 支明細表、差不多數(shù)字表及附表以及其他需要報送的報表和資料。會計報表分為月報、季報、年報二種。報表要求數(shù)字真實，內(nèi)容完整，計算準確，報送及時。第 3838 條依照會計報表及有關資料進行指標分析，同 時編寫本期的財務情況講明書。第 3939 條帳簿處理遵循真實性、可比性、一致性、及時性、明晰性、重要性、全面性的原則。第 4040 條會計核

22、算采納收付實現(xiàn)制和借貸記帳法。第 4141 條 財務處理以人民幣為記帳本位幣；會計年度 自公歷一月一日起至十二月三十一日止；會計期間以公歷月份劃分，文字采納漢字。第二節(jié)稽核制度第 4242 條 依照會計法的規(guī)定，在計財處內(nèi)部建立稽核制度。第 4343 條 稽核人員要堅持原則，忠于職守，認真查核，嚴守秘密。稽核崗位由計財處長兼任。第 4444 條 稽核人員對發(fā)生的所有經(jīng)濟活動的真實性、合法性、程序性進行審核。有權對不合規(guī)定、手續(xù)不完備的票據(jù)，予以退回，要求更正、補充；有權向有關人員詢問經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，查對原始記錄，索取證明材料，有權對存在問題提出處理意見和 改進治理的建議；對違反財會制度或損害國家

23、、 公眾利益的收支， 應予制止和糾正，制止糾正無效的，要向處、局領導或有關監(jiān)督 部門匯報。對違法亂紀人員和因嚴峻失職造成國家和集體財產(chǎn)重 大損失的人員提出處理意見。第 4545 條 稽核人員對原始憑證（包括各種發(fā)票、出入 庫單、驗收證明、 經(jīng)濟打算、 種類經(jīng)濟合同、 種類清單和其他證 明經(jīng)濟活動的單據(jù)）的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。第 4646 條 稽核人員對原始憑證的取得和填制情況進行 審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳憑證的內(nèi)容進行審核。記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經(jīng)濟內(nèi)容是否與所附的原 始憑證內(nèi)容相符；會計科目的運用和金額填列是否正確；記帳憑證的摘要、日期、附件張數(shù)、章印、編

24、號等是否齊全；審 核憑證所記錄的經(jīng)濟業(yè)務是否合法、合理。第 4747 條 稽核人員對帳簿的設置、種類帳簿的登記是 否符合要求、是否規(guī)范，總帳與明細帳是否平行登記，月末相關 帳戶余額是否對應或一致， 帳簿的啟用、 結帳和對帳、 記帳錯誤 的更正方法等方面進行審核。第 4848 條稽核人員對會計報表的格式和填制方法按照數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時的要求進行審核。第 4949 條稽核人員對某項稽核工作結束后，應當簽名 或蓋章。對1515 / / 5151核簽的憑證、帳冊、報表等的真實性、合法性、合規(guī) 性負責，對有關問題承擔相應責任。第 5050 條稽核工作要定期形成書面報告， 報局長辦公

25、會研究處理。第三節(jié)內(nèi)部牽制制度第 5151 條 為了加強機關內(nèi)部財務治理，保證財產(chǎn)物資 的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證機關經(jīng)費的使用效益，財務治理必須實行內(nèi)部牽制制度。第 5252 條 財務工作按照機構分設，職務分離，鈔票、帳、物分管的原則進行治理。每一項業(yè)務的各種經(jīng)辦人員相互牽 制，相互制約。出納、審批、記帳、財物保管崗位人員不得相互 兼任。出納人員不得兼任保管和收入、費用、債權債務帳目的登 記工作、稽核工作、會計檔案治理工作。審批出入庫手續(xù)的人員 不得擔任材料保管員，資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離， 物資采購與物資保管、物資核算崗位分離。報帳人員、稽核人員、內(nèi)審人員崗位相分離。

26、第 5353 條重大經(jīng)濟業(yè)務事項的決策人員要與執(zhí)行人員 崗位相分離，并對執(zhí)行情況和執(zhí)行結果進行監(jiān)督。任何一項經(jīng)濟 業(yè)務的辦理，必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監(jiān)督。第 5454 條 重大經(jīng)濟事項必須由分管財務提出意見，經(jīng)局黨委辦公會集體研究決定。第 5555 條 局機關辦公用品由辦公室負責統(tǒng)一采購。辦 公室經(jīng)辦人員每月編制采購打算，報辦公室主任審批后購買。 各類財產(chǎn)物資的購買實行嚴格的驗收入庫制度。局辦公室還要定期不定期地組織人員，對機關財產(chǎn)物資的使用、保管情況進行檢查，對庫存物資進行清查盤點。第 5656 條 財務印鑒必須由兩人以上分開掌管（經(jīng)濟

27、專 用章與法人私章分管）。第 5757 條 各財會人員必須在規(guī)定的崗位職責范圍內(nèi)辦 理會計事項。帳務處理必須按規(guī)定的程序辦理。第四節(jié) 財務審批制度1717 / / 5151第 5858 條財務收支審批分為審核和批報。審核由計財處長擔任，批報由主管財務的局長或授權計財處長在一定限額內(nèi)（如經(jīng)常性開支 800800 元以內(nèi)）擔任，實行“一支筆”審批。第 5959 條 局機關的行政經(jīng)費按財政部門批復的預算執(zhí) 行。行政事業(yè)性收費項目和標準按財政、物價部門審批的收費許可文件執(zhí)行。代收的相關款項要按有關文件、批復執(zhí)行。經(jīng)營性 收入堅持依法取得，照章納稅。第 6060 條 各處室的費用支出憑證必須先由各處室的負 責人進行初步審核，審核后的憑證報計財處審核， 審核合格后加 蓋“審核”戳記，再由審批人員批報。無上述審批手續(xù)，出納不 得支付。第 6161 條 局機關經(jīng)常性開支由分管財務局長或授權人 員審批；重大購置、維修和其他重大支出需報局黨委辦公會集體 研究討論決定。凡屬于控購范圍內(nèi)的購置須按程序辦理控購手 續(xù)