酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

1、內(nèi) 部 通 啟INNER PART NOTIFY致·TO ： 董事長(zhǎng) 日期·DATE ：2011年9月23日由·FROM ：總經(jīng)辦 時(shí)間·TIME ：上午 10:00主題·THEME ：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 編號(hào)· NO. ：華字（萬(wàn)）2011- 酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度，本制度適用公司全體員工。第二部分 借支、預(yù)支管理規(guī)定及辦理流程原則上公司不借款給員工和支付預(yù)付款，遇特殊情況需征得總經(jīng)理及董事長(zhǎng)同意后方

2、能借款，但必須嚴(yán)格按照流程操作并及時(shí)銷(xiāo)帳。第二條 借款管理規(guī)定：1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表，填寫(xiě)借款或報(bào)銷(xiāo)單，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，并送總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方能借款。出差返回后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，不允許跨月借支。2、公司對(duì)于 200 元以下的借款需求不予支持，各項(xiàng)借款金額超過(guò) 1000元應(yīng)提前一天通知出納備款，借款未還原則上不得再次借款。3、借款銷(xiāo)帳時(shí)出差申請(qǐng)表做為報(bào)銷(xiāo)憑證的附件，依照申請(qǐng)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；剩余金額必須退還，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明原借金額和退還金額。第三條 預(yù)支管理規(guī)定：預(yù)支是指因公司業(yè)務(wù)的需要

3、，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買(mǎi)材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)預(yù)支申請(qǐng)表， 向財(cái)務(wù)室出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)同意后，方可預(yù)支。預(yù)支申請(qǐng)表及相關(guān)單據(jù)做為此后報(bào)銷(xiāo)憑證的附件。第四條 辦理流程：經(jīng)手人按規(guī)定填寫(xiě)申請(qǐng)表，注明申請(qǐng)事由、金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批經(jīng)手人持審批后的借款及預(yù)支申請(qǐng)單到相關(guān)部門(mén)辦理。（經(jīng)辦人須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出一個(gè)月不銷(xiāo)帳者，須向財(cái)務(wù)室提交說(shuō)明書(shū)并報(bào)總經(jīng)理簽字同意，否則從員工工資中扣除。）第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第五條 日常費(fèi)用主

4、要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定：1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)或發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。2、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須認(rèn)真填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)

5、和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀。3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批，報(bào)銷(xiāo) 1000 元以上需提前一天通知出納以便備款。4、原始憑證的審核（各部門(mén)經(jīng)理須對(duì)其審簽的各項(xiàng)原始憑證負(fù)責(zé)）4.1 原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：4.1.1 憑證名稱(chēng)；4.1.2 填制憑證的日期；4.1.3 填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；4.1.4 經(jīng)辦人的簽名；4.1.5 發(fā)票內(nèi)容，各種票據(jù)必須符合相關(guān)規(guī)定和細(xì)則要求；4.1.6 數(shù)量、單價(jià)和金額；4.2 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：4.2.1 凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。4.2.2 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字、審批人簽字及

6、付款的依據(jù)。4.2.3 員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時(shí)由財(cái)務(wù)另開(kāi)收據(jù)，其原始借款借據(jù)不再退還。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。4.2.4 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。第七條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單）分管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批到出納處報(bào)銷(xiāo)。第八條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程：（一）、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、差旅費(fèi)實(shí)行包干制，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

7、，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返還時(shí)間為準(zhǔn)，以小時(shí)計(jì)算，超過(guò) 3 小時(shí)不滿(mǎn) 6 小時(shí)計(jì)半天，超過(guò) 6 小時(shí)計(jì) 1 天。3、出差所發(fā)生的車(chē)旅費(fèi)用，按發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)等詳細(xì)信息。4、宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（二）、報(bào)銷(xiāo)流程:1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理及董事長(zhǎng)

8、批準(zhǔn)。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、購(gòu)票： 出差人員按審批過(guò)的出差申請(qǐng)表復(fù)印件，自行按要求訂票。4、返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，流程同日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。第九條 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度：（按原有相關(guān)定執(zhí)行）第十條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程：（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工因公辦事或加班，可憑公交車(chē)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)；因特殊原因由分管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后乘出租車(chē)，公司可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程：1. 員工整理交通車(chē)票，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單（須填寫(xiě)坐車(chē)起始站點(diǎn)）。2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處

9、辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程：（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批后購(gòu)置。2報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人持購(gòu)買(mǎi)物品的原始單據(jù)和完備的驗(yàn)收證明在行政人事部辦理入庫(kù)手續(xù)后保管人員在驗(yàn)收單或發(fā)票上進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn)經(jīng)辦人憑接收手續(xù)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。不需入庫(kù)的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報(bào)銷(xiāo)。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)

10、際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十二條 招待費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程：（按酒店招待宴請(qǐng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程：（按原有相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）第五部分、專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程：第十三條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、工程材料購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。第十四條、軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程：（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單并報(bào)批，并通知出納部備款。（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（三）結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（后附入庫(kù)單）；

11、（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部出納根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單付款。第十五條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程：(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理及董事長(zhǎng)提交請(qǐng)示審批。(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程：1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)出納備款。2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由財(cái)務(wù)部審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟悍止懿块T(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批；（3）出納根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款。第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定第十六條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，公司財(cái)務(wù)部每周三、五兩天集中處理費(fèi)用公司內(nèi)部員工報(bào)銷(xiāo)事務(wù)。第七部分 總經(jīng)理權(quán)限第十七條 為適應(yīng)市場(chǎng)的變化，提高決策效率，董事會(huì)特授予集團(tuán)總經(jīng)理以下批準(zhǔn)權(quán)限：1、總經(jīng)理可擁有對(duì)單項(xiàng)賬面凈值不超過(guò) 元的固定資產(chǎn)的處置權(quán)；2、總經(jīng)理可批準(zhǔn)購(gòu)入單項(xiàng)不超過(guò) 元的固定資產(chǎn)的權(quán)限；3、總經(jīng)理可批準(zhǔn)在公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)單個(gè)合同金額不超過(guò) 元的日常經(jīng)營(yíng)性合同。4、總