個人理財實訓(xùn)題答案

1、 職業(yè)技術(shù)學(xué)院個人理財實訓(xùn)技能考核試卷（個人理財實訓(xùn)試題1答案）評分標準試題答案：1.女士家庭資產(chǎn)負債表Xxxx年xx月xx日 （單位：元）資產(chǎn)負債項目金額項目金額現(xiàn)金與活期存款20,000信用卡貸款余額定期存款20,000消費貸款余額股票50,000汽車貸款余額基金房屋貸款余額520,000債券其他負債自住房產(chǎn)1,050,000投資不動產(chǎn)500,000汽車50,000珠寶首飾收藏品其他資產(chǎn)20,000資產(chǎn)總計1,710,000負債總計520,000凈資產(chǎn)1,190,000女士家庭收入支出表（2013年1月1日-2014年12月31日）收入支出項目金額項目金額工資收入108,000基本消費支出

2、50,000年終獎12,000房屋按揭支出54,000利息收入教育支出8,000股票紅利娛樂支出證券買賣差價醫(yī)藥費租金收入18,000投資支出3000勞務(wù)收入贍養(yǎng)費其他收入其他支出收入總計138,000支出總計115,000年結(jié)余23,0002.、（1）流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出=（20000+20000）/（115000/12）=4.17流動性比率較為合理。（2）結(jié)余比率=年結(jié)余/稅后收入=23,000/（108000+12000）=0.19結(jié)余比率較低，該家庭控制支出和儲蓄的能力較弱。（3）家庭投資比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)總額=（50000+500000）/1,190,000=0.46

3、家庭投資比率較高，其中主要是所持有的用于出租的住宅（4）即付比率=流動資產(chǎn)/負債總額=（20000+20000+50000）/520000=0.17該家庭短期償債能力較弱（5）負債收入比率=當年負債/當年稅后收入=4500*12/138,000=0.39該比率低于40%，家庭的經(jīng)濟收入完全可以承擔當期債務(wù)（6）清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=1190000/1710000=0.70清償比率較高，可以優(yōu)化（7）負債比率=負債總額/總資產(chǎn)=520000/1710000=0.30負債比率較為合理（8）財務(wù)自由度=投資性收入/日常消費支出=18000/50000=0.36該家庭財務(wù)自由度較低3.女士家庭風險

4、承受能力主要在于退休的老人未來的醫(yī)療費用可能較高，女兒未來的教育費用也較高，目前的積蓄較低，不足以承擔未來的高額支出4.投資需求，教育需求，保險需求5.增加教育、養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險方面的投資，開拓投資渠道，提高收益率考核標準：序號考核容考核要點配分評分標準扣分得分1家庭資產(chǎn)負債表25表格編制正確，計算正確2家庭收入支出表25表格編制正確，計算正確315表述完整415表述完整520表述完整合 計100否定項：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。職業(yè)技術(shù)學(xué)院個人理財實訓(xùn)技能考核試卷（個人理財實訓(xùn)試題2答案）評分標準試題答案：1.高中教育費用估算表教育費用當前費用300000增長率3%6年后的預(yù)期費用358

5、215本科教育費用估算表教育費用當前費用400000增長率3%9年后的預(yù)期費用5219092.（1）子女教育目標先生的女兒在初中期間的教育費用不多，足以用屆時的家庭收入制度，因此給該家庭制定的教育規(guī)劃目標是：在孩子上高中時（即6年后）能積累足夠的高中教育費用，高中畢業(yè)時能夠積累足夠的本科教育費用。（2）教育費用估算40萬的教育啟動資金增值率為10%時，6年后將增值為708624.4元708624.4-358215=350409元，先生的教育儲備資金完全足夠支付女兒的高中教育費用。教育費用缺口=521909-350409*（1+10%）3=55514.6元FV=55514.6,N=9，i=10%

6、，PV=0可以計算出A=FV*(A/F,i,n)= 55514.6/13.580=40883.（1）確定退休養(yǎng)老目標根據(jù)案例資料，先生夫婦會在55歲時即20年后退休，預(yù)計退休后可以生活30年。則退休時養(yǎng)老資金儲備為1,345,500按照當年的物價水平，退休后每年年支出為100000元，考慮每年3%的通脹率，則退休時的年退休支出費用是180611元，按照先付年金模式，A=180611，n=30，i=5%，F(xiàn)V=0PV=A*(P/A,I,n)=2776443退休金缺口為2776=1430942元考核標準：序號考核容考核要點配分評分標準扣分得分130表格正確235表述與計算均正確335表述與計算均正

7、確合 計100否定項：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。職業(yè)技術(shù)學(xué)院個人理財實訓(xùn)技能考核試卷（個人理財實訓(xùn)試題3答案）一、試題一評分標準試題一答案：1.（1）最低還款額=10000*5%=500（2）免息還款期為3月20日至4月27日之間的38天（3）滯納金=(最低還款額-還款金額)*0.05=（500-400）*0.05=5元，因此客戶應(yīng)繳納最低滯納金40元考核標準：序號考核容考核要點配分評分標準扣分得分115210315合 計40否定項：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。二、試題二評分標準試題二答案：薪金收入超過4500元，適用20%的稅率，薪金應(yīng)交稅收為（6600-4500）*20%=420報社稿酬

8、700元不征收所得稅出版專著稿酬收入超過4000元，應(yīng)納稅額=10000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1120轉(zhuǎn)入專利為特許權(quán)使用費所得，超過4000元，應(yīng)納稅額=5000*（1-20%）*20%*=800勞務(wù)報酬所得超過20000元，應(yīng)納稅所得額=30000*（1-20%）=24000應(yīng)納稅額=24000*30%-2000=5200元本月應(yīng)納個人所得稅為420+1120+800+5200=7540元序號考核容考核要點配分評分標準扣分得分1薪金收入納稅152稿酬納稅153轉(zhuǎn)讓專利納稅154勞務(wù)報酬納稅15合 計60否定項：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。11 / 11職業(yè)技術(shù)學(xué)院個人理

9、財實訓(xùn)技能考核試卷（個人理財實訓(xùn)試題4答案）評分標準試題答案：1.評價茅臺股份短期償債能力的指標有：流動比率、速動比率。（1）流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債 =1220000/420000=2.9 流動比率在2:1左右比較合適。茅臺公司的流動比率在正常圍之。（3分）（2）速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債 =（1220000-310000）/420000=2.17 速動比率越高說明公司的短期償債能力越強，速動比率為1：1時比較合適。茅臺公司的速動比率較高，超出了正常圍。2.評價圣安公司長期償債能力的指標有：資產(chǎn)負債率、股東權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)（1）資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額 =4200

10、00/1570000=0.27該指標反映了該公司的資產(chǎn)總額中有27%是通過舉債得到的。這個比率越高公司的償債能力越差，反之就越強。（2）股東權(quán)益比率=股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額 1150000/1570000=0.73該指標反映了該公司資產(chǎn)中有73%是所有者投入的，這個比率越大，公司的財務(wù)風險就越小，償還長期債務(wù)的能力就越強。（3）利息保障倍數(shù)=稅前利潤/利息費用 =530000/300=1766.7該指標反映公司盈利能力為所需支付的債務(wù)利息的倍數(shù)，茅臺公司此倍數(shù)足夠大，說明企業(yè)有足夠的能力償付利息。考核標準：序號考核容考核要點配分評分標準扣分得分1流動比率20計算正確，分析嚴謹2速動比率20計算

11、正確，分析嚴謹3資產(chǎn)負債率20計算正確，分析嚴謹4股東權(quán)益比率20計算正確，分析嚴謹5利息保障倍數(shù)20計算正確，分析嚴謹合 計100否定項：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。職業(yè)技術(shù)學(xué)院個人理財實訓(xùn)技能考核試卷評分標準試題答案：分析家庭保險需求保險規(guī)劃：壽險健康險意外傷害保險（1）分析人身險需求龔先生是家庭收入主要來源只有社保，與收入嚴重不符，按照雙十原則，十倍收入，10%可支配收入的保費支出，保額在84萬元可以確保家庭在嚴重的以外或疾病發(fā)生時不會出現(xiàn)財務(wù)危機。龔太太不是家庭主要收入來源，且面臨的風險較低，保額在40萬左右即可，小龔的保險以意外險為主，附加一定的醫(yī)療險（2）分析財產(chǎn)險需求龔先生家庭資產(chǎn)以房產(chǎn)為主，以購買家庭財產(chǎn)綜合責任保險為主（3）分析保險投資需求龔先生家有房貸，不適合選擇風險較大