租賃公司財務制度

1、租賃公司財務管理為加強公司財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況，特制定本辦法。一 . 財務機構的設置：1 總經理負責公司財務工作的全面管理。2 公司財務設主管會計一名、出納 1 名 （ 兼職 ） 、開票員一名、庫管2 名。二財務人員的職責范圍1 按國家會計制度規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。2 審核各原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據予以退回。3 根據當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導。4 妥善保管公司會計憑證，會計

2、帳薄，會計報表和其它會計資料。5 進行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經濟效益。6 負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發(fā)放。7 負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合公司催收欠款。8 定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考核資金使用效果，為董事長、總經理提出合理化建議。9 定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發(fā)生盤盈盤虧現象，協(xié)助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經理批準，做出處理。10 、完成公司領導交辦的其它工作。三、資金管理制度第一條 公司現金的使用范圍應符合國家現金管理辦法的規(guī)定，嚴

3、格控制現金結算， 超出結算起點的付款應通過銀行結算；特殊情況下需要現金結算的，必須取得對方的收款收據。公司應在下列范圍內支付現金：（一）支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；（二）個人勞務報酬；（三）報銷（或借支）的材料費、差旅費、業(yè)務費、修理費等；（四）結算起點以下的零星支出；（五）公司總經理批準的其他特別支出。第二條 現金的管理必須嚴格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責任，實行相互制約，加強現金管理。第三條一切現金收入都應開具收款收據；出納人員辦理收款手續(xù)后，應加蓋“現金收訖”字樣。第四條一切現金支出都要有原始憑證，由經辦人簽名，部門負責人、財務負責人審核，總經理審批。

4、出納人員才能據以付款，在付款后，應加蓋“現金付訖”字樣，妥善保管。第五條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，并結出庫存余額。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。第六條公司應安排出納以外的其他人每月對出納庫存現金至少檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常時應進行突發(fā)性檢查。第七條 出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結出余額。出納應每月根據銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳， 查明未達帳項及其原因， 編制 銀 行存款余額調節(jié)表及其說明。第八條 借款申請的程序為：1經辦人填寫借款申請單，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額。2借款申請單須經部門負責人、財務部門負責人審核后，交

5、總經理審批。3出納根據審批后的借款申請單進行付款。第九條 借支的款項應在業(yè)務完成后一周內報銷或清還，對未按規(guī)定及時清還者，財務部門應從借款人當期或下月工資中予以扣還。四、費用報銷管理辦法第一條 費用報銷的程序為：1經辦人填寫費用報銷單 ，并附原始憑據，如購買材料的，附原始憑證及材料計劃審批單，由公司負責人、財務負責人審簽后交總經理審批。2出納根據經審批的費用報銷單付款或沖銷借款。第二條 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據來證實支出，支出證明/依據必須是正本，并加蓋對方公章，復印件將不受理。發(fā)票、收據或其他證明文件必須附在報銷憑證后。第三條 財務部核對金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支

6、標準、各類審批手續(xù)是否適當、 單據粘貼是否規(guī)范等等。 如果有疑問， 或發(fā)現不應報銷的項目，應及時向申請人落實及說明。未經財務部審核的報銷單據，不得送總經理審批。第四條 出納員應及時通知報銷申請人領款， 付款時收款人應在收款欄簽名。付款之后出納員應在發(fā)票、 費用報銷單蓋上“現金付訖”章。五、資產管理辦法第一條固定資產依其類別分類編號，并粘貼標簽。第二條固定資產購置及登記（ 1）購置手續(xù)因工作業(yè)務需要，添置固定資產，應提出書面申請，報總經理審批，按審批后的標準、數量執(zhí)行。購置后由使用部門驗收簽字，報財務部結算。（ 2）登記財務部在入賬同時，應同時登記“固定資產卡片” ，逐項目填列；第三條 實物、賬

7、冊管理（ 1）存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊，應按品種、規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊。（ 2）開票員工作職責a.聽從經理領導，做好準確的租賃臺帳，嚴禁作假帳，按時與財務對帳。b.收發(fā)的材料及運費，必須要有雙方當事人簽字認可，當天開票上帳。c.嚴禁打白條、補開入庫單、弄虛作假，入庫單遺失不補開，并承擔相關 責任。d.按公司要求作好周、月報表，做到數量準確。e.有良好的職業(yè)道德和精湛的業(yè)務水平，對工作盡職盡責。f 配合保管員搞好收發(fā)，必須帳物相符，嚴禁徇私舞弊，如出現問題承擔相關責任。g.監(jiān)督內外租臺班簽字的及時性、準確性、簽字人的有效性，并承擔相關責任。h.監(jiān)督合同內

8、應承擔的內容責任與義務，對不符合規(guī)定的簽字不辦理相關手續(xù)。i 及時配合內外租金的回收，監(jiān)督工人工資考勤的準確性、及時性、合理性，并承擔相關責任。（ 3）保管員工作職責a.做好所有材料及設備進出場的清點收發(fā)，并及時辦理相關手續(xù)，建立機具臺帳。b.材料及設備進出場，出入庫時要有本公司 2-3人及租用單位人員當面清點后開出入庫單，雙方簽字認可。c.按平面布置圖準放各種物品，并保證庫內整潔有序，分類堆放整齊，做到心中有數，嚴禁混放亂放。d.保持庫內衛(wèi)生，做好防盜、防潮、防水、防壓等工作，并監(jiān)督場區(qū)的門衛(wèi)工作，承擔相關責任。e.對進出場材料一定要親手收發(fā)，認真仔細，收材料時嚴禁以次充好，切實做到三不收：

9、 1材料規(guī)格及質量不符合要求不收。 2 機械設備短卻零部件 的 不收。3 機械設備零部件、外觀質量不符合要求的 不收。f.做好一套完整的流水帳，記滿當時收發(fā)的每一筆材料。g.隨時和開票員校對，提高自己的業(yè)務水平，決不能有私心。h.負責各種剩余材料的全面管理工作，并監(jiān)督維修設備過程中的材料、零部件的使用、回收，調入、調出依據真實。i 做好場區(qū)內機具的防護措施，以減少防護不到位造成的維修費，并對檢修費用承擔責任。第四條 財產盤點方式（ 1）年終盤點財務部會同管理部門及相關部門于年度終了一個月內對存貨、周轉材料、固定資產等進行全面清查盤點。（ 2）不定期抽點由財務部及總公司指定部門，經領導批準，對公

10、司財產進行不定期隨機抽查。不定期抽點，以不預先通知為原則。第五條 盤點人員及其職責（ 1）總盤人：由公司總經理，負責年度盤點工作的總指揮、督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。（ 2）主盤人：由財務經理擔任，負責年中、月份盤點工作的推動及實施。（ 3）復盤人：由財務經理根據需要指定專人擔任，負責盤點工作的監(jiān)督。（ 4）盤點人：由總公司財務部指派專人擔任，負責點計數量。（ 5）會點人：由實物管理部門指派，負責會點及記錄，與盤點人核對，確實數據工作。（ 6）所有參加盤點工作的人員，應充分了解本身工作職責及應注意事項。第六條 盤點報告（ 1）財務部應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表” ，填寫差異原由，

11、說明情況，提出處理意見及對策，報總經理簽核。（ 2）盤點報告應于盤點結束后一周內呈報上級核閱。財務部依據審批后意見進行帳項調整。六、財務檔案管理及保密制度第一條會計檔案是指公司會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算材料。第二條財務部為會計檔案主管部門。財務部對每年形成的會計檔案，按照歸檔的要 求，負責整理立卷或裝訂成冊。第三條 會計檔案應妥善保管、存放有序、查找方便，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。第四條公司內查閱會計檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。上級機關或外單位需要查閱的，要經公司領導批準，且派專人陪同閱看；原件不得借出。第五條各種會計檔案的保管期限，可分為永久、定期二類。保管期限從會計年度終 了后的第一天起算。七 . 處罰辦法1警告用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；保留帳外款