MM自動記帳配置DOC

1、物料移動類型和后勤自動科目設置 后勤應該如何實時和財務集成,原則上,應該盡量讓后勤人員在物料交易時不過多涉及財務專業(yè)知識,而是讓系統(tǒng)自動產生會計憑證,ERP各模塊都自動和財務集成，下面一步步詳細說說ERP實現(xiàn)后勤自動過帳的基本原理，其它模塊的自動集成參考其他章節(jié)。 1. 認識評估概念 2. 關鍵詞語：評估等級|評估范圍|評估類|評估類別 3. 什么是評估等級和評估范圍呢？如圖1(Tcode:OX14)。 4. (圖1)一般,系統(tǒng)推薦的評估等級(Valuation Level)是工廠,此時評估范圍(Valuation Area)=工廠。 5. 什么是評估類(Valuation Class)和評估

2、類別（Valuation Category）呢?如圖2。 評估類是用來確定物料各種不同交易時記入哪個科目的，評估類和物料的移動類型中的科目修改一起確定會計科目，說白了，評估類是物料的科目確定標志碼，評估類+科目修改得到會計科目。 想設置多少個評估類最好先看看企業(yè)的報表，比如，將勞保和辦公用品物料都對應到備品備件3007，物料消耗時和一般的備品備件都對應到物料消耗-備品備件科目，結果企業(yè)需要統(tǒng)計勞保和辦工用品，系統(tǒng)雖然還提供了物料組區(qū)分勞保和辦公用品，也即使說物料消耗-備品備件科目+物料組依舊可區(qū)分出當期的勞保消耗和辦公用品消耗，但是用戶認為沒有直接走科目直觀，并且物料消耗-備品備件是需要考核的

3、，所以最好還是新增勞保和辦公用品兩個評估類，直接對應到勞保費和辦公費科目。 財務人員當然更喜歡直接從科目上直接進行報表分析.6. 評估類如何配置呢? Tcode:OMSK 上圖是帳戶分類參考的定義； 上圖是評估類分配帳戶分類參考；(圖3)上圖是物料類型分配帳戶分類參考；以上三圖，最終實現(xiàn)的功能是：MM03查看一個物料（它有一個物料類型），在視圖“會計1”中評估類中就只有與物料類型相關的幾個評估類，下圖（4） 圖3中使用Tcode:OMSK定義和分配評估類的,首先定義帳戶分配參考比如0001(參考原材料)和0010(制成品參考),如圖3-1, 然后定義好評估類,將評估類歸屬于某個帳戶分配參考,如

4、評估類0710和0720歸屬帳戶分配參考0001,如圖3-2, 最后將物料類型對應到帳戶分配參考,如圖3-3,如物料類型ROH對應到帳戶分配參考0001,這步有什么意義呢? 簡單地說,就是限制特定物料類型只能選擇特定,現(xiàn)在屬于物料類型ROH的物料的評估類只能選擇0710和0720，這樣可杜絕原材料被某個馬大哈不小心選擇了產成品的評估類，這樣都能整出個配置，多人性化。 7、那么,如何更改有交易記錄的物料的Valuation Class? 步驟如下: I. 使用MMBE/MM03查看庫存,把該物料的庫存調為0，可新建一專門的中間物料，使用移動類型309先轉移到中間物料，修改完評估類后再轉回，如果物

5、料在該工廠多個庫存地有庫存,注意按照庫存地轉出先轉如中間物料。 II. Tcode:OMT4(或SE16: V_160M)把消息號MM326/MM327改成W,系統(tǒng)默認為物料有Open采購訂單和生產工單不允許修改評估類,這個消息號可以修改。 III. MM02或MM17批更改Valuation Class . 評估類別又是什么呢？舉個簡單例子，同一材料有采購自用的，有工廠采購的，有來料加工的，有自制的，使用評估類別實際上是使用同一料號卻從庫存管理和成本核算上區(qū)分開物料的多種形態(tài),評估類別和分割評估相關，在此不細述。 2.組合評估范圍 Tcode:OMWD 前面說過，通常評估等級是評估范圍,這樣

6、系統(tǒng)在Copy新建工廠時即產生評估范圍,ERP的成本核算是基于Plant的,Plant的建立可參照企業(yè)的車間,可參照企業(yè)的產品系列，或根據兩個城市的不同的辦事處，比如某公司代碼在甲城市設置了生產工廠，在乙城市設置了一個銷售辦事處，從城市甲轉移到城市乙的貨物如果需要增加轉儲運費或方便管理控制，最好不采用同工廠間的301移庫而是開物料轉儲單，而開轉儲單是基于工廠的，工廠還和利潤中心對應，如果需要考核利潤中心，設置工廠也是必要的，有時，為了成本核算也可建立一些虛擬工廠,典型的如各種無價值工廠,比如某物料有來料加工,除了建立來料加工的分割評估，也可建立一個來料加工工廠，再如某些貿易加工企業(yè)可能每個月都

7、需要報廢一些物料，每季末再申報海關集中處理，報廢的物料在生產工廠庫存不再反映，此時，就可建立一個無價值的報廢工廠管理報廢料的數量。 有趣的是，有的ERP軟件使用倉庫做物料成本核算。 在圖4中，將公司代碼2331的7個工廠都歸屬到同一個評估分組。 特別地，對于大型跨國企業(yè)，由于其分布在世界各地的公司代碼可能使用不同的會計科目表，可將使用同一會計科目表的公司代碼的各工廠組合起來，如圖5。 3定義物料移動類型 Tcode：OMJJ|OMCJ|OMBW 關鍵詞：移動類型|價值串|交易(事務)碼|科目修改 移動類型(Movement Type)：ERP系統(tǒng)使用移動類型來確定各種不同的物料移動是否更新物料

8、的庫存數量和自動對應到相關的G/L 帳目的規(guī)則。 價值串(Value String)：物料移動的科目確定實際上是通過分配給移動類型的記賬價值串來確定。(評估類是物料的科目確定標志碼)交易碼(TE Key)：ERP系統(tǒng)使用交易(事務)碼來確定生成過帳行的科目,每個物料交易實際上至少涉及到交易(事務)碼,比如發(fā)料,至少涉及存貨記帳交易碼BSX,表示材料的增減,另外至少設計各種類型材料消耗科目,如果材料采用標準價格,多數情況下還涉及差異科目,這些都是通過交易碼確定。 科目修改:細分科目確定，存貨交易分成兩大類，一是存貨的進庫，一是存貨的出庫，典型地，對于記帳交易碼BSX，表示材料的進庫，無論是采購入

9、庫，生產入庫，盤盈入庫，委外加工入庫等入庫動作，都只直接對應到一個存貨科目，它就不再需要科目修改，對于材料的各種出庫消耗交易碼GBB，它需要對應到各種消耗類型，所以使用科目修改細分不同類型的消耗科目，比如發(fā)料到工單是生產成本消耗，研發(fā)發(fā)料對應到研發(fā)費用，銷售發(fā)料對應到銷售成本科目，報廢發(fā)料對應到管理費用等等。 現(xiàn)在，我們來總結一下后勤自動過帳的基本原理。I 工廠(評估范圍)被分配到公司代碼,科目表被分配到公司代碼,可將多個工廠組合成一個評估分組碼。 II 前面說過，通過物料類型限制只能使用某些評估類，物料主數據中維護好評估類。III 物料在選擇不同移動類型移動時將根據相應的價值串和交易碼確定該

10、移動類型是否進行數量和價值的更新，如果更新價值就涉及自動科目獲取和自動財務記帳。 為了方便讀者理解，舉一個實際例子，如圖7。 ERP系統(tǒng)預置了各種移動類型,基本上可以滿足企業(yè)要求,這些移動類型也起到一個模版作用,如果需要用戶可以根據這些模版任意復制自己的移動類型。 業(yè)務背景：企業(yè)借用來料加工成品進行銷售,來料加工原料和來料加工成品都采用分割評估,只管理數量,成本為0假設直接使用物料轉儲，從來料加工產品到自有產品時，如果使用309直接從來料加工物料轉到自有物料，無論自有產品采用移動平均價還是標準價格，自有產品的成本都將為0，影響自有產品的當期成本。 為此，Copy 562為ZL1表示來料加工轉出

11、，561為ZL2為來料加工轉入。簡單敘述下Copy移動類型的注意點： 1“短文本”頁面修改移動類型文本，注意“幫助文本“頁面也一定要修改一下文本。 2“允許事務“中選擇什么Tcode（ERP系統(tǒng)的一種快捷運行程序的代碼）。 3“字段選擇“頁面選擇移動的字段狀態(tài)，字段狀態(tài)在本書有過專門介紹，物料移動類型，會計科目和記帳碼都有字段狀態(tài)并需要保持一致。 用戶需求，自動過帳還需要核算到多個輔助項目，這不成問題，系統(tǒng)為移動類型設置了多個字段狀態(tài)分組，通常的輔助核算無非是供應商/客戶/員工什么的,圖8-23顯示的是附加科目設置分組（Account Assignment）的字段,你想到的沒想到的”核算”字段

12、應該都有,而且你可以方便設置那些字段為必輸,隱藏和可選。 1.“回轉/后續(xù)移動類型”頁面,通常Copy移動類型都需要成對出現(xiàn),在此設置ZL1/ZL2的反沖移動類型為ZL2/ZL1，ERP系統(tǒng)提供了強大的”后悔”功能,基本上,各種交易都可反沖, ERP系統(tǒng)中,除非歸檔,原則上應該嚴禁刪除任何憑證。 2.“科目分組”頁面,其中TE碼GBB對應物料出庫,設置科目修改ZL1表示決定出庫的一個小類別的科目確定碼，如圖9。 圖9顯示移動類型ZL1/ZL2對應的的科目修改為ZL1，如果有材料差異則進入PRD->PRA對應的科目,這些科目將配置在自動過帳表格中。 接下來就可定義后勤自動過帳的科目分配了.

13、 4配置自動過帳科目 Tcode:OBYC (圖9)后勤自動科目配置包括委外加工，采購價格差異，物料分類帳差異，關稅/代理/保險/商檢/海關等各種采購附加費用科目的自動確定等,涉及各種后勤業(yè)務的自動科目分配,會計科目和財務專業(yè)知識又掩蓋在幕后,比如各種采購附加費用,后勤采購人員只要輸入關稅/代理/保險/商檢/海關等對應的條件類型就可,條件類型在自動科目配置中對應到科目,否則你讓采購員開采購單時去選擇各種科目,他天天半夜起床時都會恨死你。 圖10顯示的是后勤自動科目配置的全部TE碼/事務,其中圖10-12顯示的BSX表示存貨入庫,根據評估類對應到存貨科目,比如原材料主數據維護的評估類是3004,

14、則入庫借記BSX原料,如果是產品7020則借記BSX產成品科目,另一方科目則取WRX,就是ERP系統(tǒng)所謂的GR/IR科目,可以將各種評估類都對應到該GR/IR中間科目,最右邊的GBB表示物料消耗出庫,前面已經講過,無論何種入庫,借方BSX都一定是存貨科目,出庫消耗就不同,有發(fā)料到委外倉,發(fā)料報廢,盤盈盤虧,發(fā)料到各種類型成本中心，生產領料,退庫等等,所以消耗事務GBB才會有所謂的科目修改來進一步細分科目確定,最典型的是如圖10-3的VBR, 生產發(fā)料(移動261)和成本中心發(fā)料(201)都對應到該科目修改,同時剛才Copy的移動類型ZL1/ZL2來料加工移動類型對應到應付帳款-來料加工(設置成

15、一般總帳科目)。 在圖10中,估價修改FR01即公司代碼2331全部工廠的評估分組碼,相傳國內有的ERP軟件直接物料憑證模板,在憑證模板設置科目,憑證模板類似移動類型+自動科目配置,我在想一個問題是 對于同一憑證模板比如生產發(fā)料,會計憑證如下 Dr:生產成本-物料消耗Cr:原材料 現(xiàn)在有一個大型跨國公司,科目都是這倆破科目,但是會計編碼不一樣,那就比較不好玩了,憑證模板根據工廠設置科目,那還不如搞一個評估分組碼,對同一憑證模板不同評估分組碼設置一套科目， 將后勤自動科目配置和移動類型分開的好處是，對后勤顧問只要Copy移動類型就行，全部后勤科目配置集中起來讓財務顧問去折騰。 很顯然，對于任何物

16、料移動，其中一方的TE碼/事務碼必定是BSX（存貨科目），現(xiàn)在來料加工轉移到自有業(yè)務如下處理，來料加工物料原料/產品轉出，因為來料加工原料/產品價格為0，所以轉出時只產生物料憑證，存貨數量減少，沒有財務憑證，同時使用移動類型ZL2轉入自有原料/產品，產生物料憑證增加存貨數量，同時產生如下會計憑證： Dr：庫存商品 （入庫總金額為物料單價*數量） Cr：其它應付款-來料加工。 還料時則反沖這兩張物料憑證或ZL1出自有材料，ZL2進來料加工產品，這樣借料對當期成本影響就甚小，為什么說甚小呢？因為假設自有產品采用標準價+ML，從來料加工轉進自有產品采用標準價格非實際價格還是有稍許影響的，表格說明幾種

17、情況,為了簡便,假設無消耗： 一不從來料加工借料 期初庫存 標準價 當期采購數量 采購價格 來料加工轉入 期末數量 期末實際價格 0 1200 1000個 1300 0個 1000 1300 二直接309從來料加工轉為自有庫存 0 1200 1000個 1300 1000個(無價值) 2000 650 備注:影響當期成本,期末實際價格= 1000 * 1300 / ( 1000 + 1000) 三.采用ZL1/ZL2兩步法從來料加工轉為自有庫存 0 1200 1000個 1300 1000 2000 1250 備注:可忽略的稍許影響,除非標準價格和當期實際采購價格相差過大. 期末實際價格= (

18、 1000 * 1300 + 1000 * 1200) / ( 1000 + 1000) = 1250 現(xiàn)在,回顧一下后勤自動過帳設計思路: 1. 工廠/評估范圍組合為一評估分組碼. 2. 物料主數據中維護評估類 3. 物料移動類型中的價值串和TE碼決定科目. 4. 根據TE碼(或+科目修改)+評估類分配科目. 后勤自動過帳詳解 事務 一般修改 Valuation Class和科目 備注Memo AG1 N/A 和運輸機構相關,在SAP標準的MM定價類型有的條件類型用到此Account key , 企業(yè)根本不用. AG2 N/A AG3 N/A AKO N/A 如有多plant而需要區(qū)分此差異

19、可根據不同的val. Class(Mat. type)配置不同的價差科目 當物料采用標準價時從consignment 庫存和普通庫存互相轉產生的價差(材料成本差異科目) 如MB1B:311/312 K AUM N/A 同上,一般企業(yè)就使用材料差異科目.(COS-Returns Cost Variance)和65310080(Return Freight Others)科目,主要考慮是公司間轉移會有運輸費用等. 工廠之間貨物移動或者物料到物料之間的轉換產生的價差. MB1B:311/309 *對于開STO (公司間或跨公司)的庫存轉移似乎和這無關.即使材料采用STD,采購價格和物料價差由PRD(

20、采購價差)決定. B01 N/A 所謂的后續(xù)結算(Subsquent settlement),可這樣理解在PO中定義了折扣condition(Volumn-based rebate數量折扣),在收貨后獲取折扣,這時可給condition配置一預提應計收入科目. 比如SAP默認的Pricing Procedure:RM5000-RM5003 B02 N/A B03 N/A BSD N/A 庫存補充記帳和BSX不同的是,似乎使用第三方采購時非采購方需要使用此事務,更詳細請看SAP相關幫助 BSV N/A 外包引起的存貨變更科目,根據不同的valuation class配置類似委外加工結轉|產出科目

21、或直接使用生產成本產出科目. 外包PO的收貨或外包后續(xù)調整對應的科目. BSX N/A 根據不同的valuation class配置不同的存貨科目 大家都很熟悉就是存貨過帳科目. COC N/A 特別地,為巴西公司的重估消耗科目 DEL N/A DIF N/A 可以分借貸給不同的科目,借方可配置類似營業(yè)外支出而貸方可配置營業(yè)外收入科目. MIRO時在容限范圍(Tcode:OMR6)內的小差異,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF科目. EIN N/A Purchase account(EIN), purcha

22、se offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE) These transactions are used only if Purchase Account Managment is active in the company code. 請參考IMG :Material management-> Valuation and account assignment-> Purchase Account Management Company code BE01默認激活. 通常在Belgium, Spain, Portu

23、gal, France, Italy, and Finland等國家使用. EKG FRE FR1- FR4 各種采購附加雜費比如運輸保險等科目帶未清項(open item)管理,此運輸費類似GR/IR要發(fā)票校驗. BS科目 除非商品流通企業(yè)的運雜費(代攤存貨費用)核算采用條件類型(現(xiàn)在方案不采用). FRL 可根據外包料的valuation class設置外包費用-SFG(FG)科目. 同樣是為外包,和BSV(料產出)不同的是,這一般是外包作業(yè)(工)即相關外包費用科目,企業(yè)實際付給外包商的委外加工(服務)費用 FRN 外包PO的突發(fā)附加費用 *公司配置62000090(Operating m

24、atl. Consum-FG科目) 這是為外包PO所謂的突發(fā)delivery costs (incidental costs of procurement)或其它費用所設計的科目 GBB AUA 生產訂單結算的產出差異 設置成和AUF一樣的科目 AUF 生產成本-產出(prod. Cost-output)科目,根據Val. Class(Mat. Type)細分. 無科目分配的生產訂單收貨,當工單采用backflush或分步使用MB1A261發(fā)料,MIGO 101收FG時就使用到AUF . BSA 庫存初始化科目. MB1C 561期初庫存 INV 庫存使用中造成的損益差異, 通常就是盤點損益.

25、) 盤贏盤虧 VAX 銷售成本科目 VAY和VAX的區(qū)別 和VAY不同的是VAX通常用于無SO發(fā)貨,典型的比如STO(stock transfer order),VL10B后做的VL02N發(fā)貨. 實際上跨公司的公司轉儲單隱含集成同一集團一方銷售業(yè)務,簡化了處理步驟. VAY VB0 外包PO收貨時所對應的企業(yè)自備材料消耗費用,根據valuation class(Mat.type)不同設置不同科目 企業(yè)在外協(xié)時可能提供一些材料,在收貨時會有Dr:VB0對應外協(xié)材料消耗科目 Cr:材料存貨科目 有企業(yè)直接配置存貨科目.這時會計分錄就是 Dr:存貨 Cr:存貨 VBR 生產費用消耗,即所謂的生產成本

26、投入,根據Val. Class配備不同科目. 大家最熟悉的261/262工單發(fā)貨,201/202成本中心發(fā)貨都是對應此科目. VKA SAP提供的default for sales order account assignment SAP提供的default for project account assignment, 輸入SE16:V_T163K,K->VBR,M-> VKA,P->VKP K類PO(費用類PO)和P類PO大家都很熟悉,M類PO通常是指為某Sales order購買收貨將到指定的SO stock. 如果愿意你可輕易更改成你所需用的Account modif

27、ication. VKP VNG 報廢/毀損科目,可只使用一個報廢費用科目,沒必要一定要根據val. Class細分,視管理需求設置 典型的551報廢對應的科目. Y-Z型自定義 自定義的一般修改 主要確定新準則下的科目是否和物料自動過帳相關. 查看了相關科目,似乎關系也不到. ZOF 生產成本-產出科目 研發(fā)物料消耗等科目. 可無PO(purch. Order)收材料,理論上,同樣也可無Prod. Order收SFG/FG. MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others) 521/522, 收半成品成品 531/532, 收By-product KBS SAP用來在收貨時

28、臨時決定PK碼不能設置科目(81/91). KDM 匯兌損益科目,有的企業(yè)設置已實現(xiàn)和未實現(xiàn)匯兌損益. 比如MIRO引起的匯兌損益. KDR 發(fā)票校驗外幣轉化成本位幣時的小數位差異.類同KDM KDV 類KDR,ML使用 目前未配置 KON 應付委托款 Consignment liabilities(應付委托款 )arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a pipeline or when consignment stock is transferred to own stock. KTR 使用cost o

29、bject hierarchy的價差抵消科目 Offsetting entry for price differences in cost object hierarchies. 和PRK對應. LKW 起用ML后的應計和遞延科目 中石化使用了材料成本差異科目. PRD 一般修改PRA|PRD|PRF|PRU PRV ML低層價差 PRY ML相關成本價格差額 RUE 預提delivery cost科目 在PO有condition type使用這account key,在MIRO必須手工清理. *比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1. UMB 可

30、使用材料差異(BS科目) *公司配置科目Gain/Loss from Val.(P&L科目) MR21/MR22更改price時的. 外企似乎更愿使用重估損益之類的P&L科目. UPF 計劃外運費科目 FR1-FR4等的計劃價和MIRO時的實際價差異將自動過帳到此科目 VST 現(xiàn)在你根本就不用再在此配置進項稅科目,可能你只要設置一rule然后保存一下就可,即使你在此設置了,SAP更愿意去讀取OB40設置的科目. FTXP定義稅碼,OB40給定VST科目,這個事務沒有存在必要 WGI 因通貨膨脹引起Goods issue/Goods receipt的重估 少用 WGR WRX 即GR/IR科目 相關Tcode:OBYP,F.13,F.19 Z* 自定義的Transaction MM帶記帳碼的條件類型可以對應自定義的帳碼,即對應此. 結論: (1). FR1代攤存貨費用不走條件類型,不相關. (2)