企業(yè)信息化ERP系統(tǒng)財務(wù)實施重難點解析

1、企業(yè)信息化ERP系統(tǒng)財務(wù)實施重難點解析ERP系統(tǒng)目前已經(jīng)被廣泛實施,而各企業(yè)的實施效果參差不齊,所以如何取得更好的實施效果成為一個很受關(guān)注的議題。經(jīng)過長期的實施經(jīng)驗總結(jié),我們不難發(fā)現(xiàn),系統(tǒng)各模塊的實施都存在一些實施的重難點,這些實施重難點的解決情況直接影響項目的實施進度和效果,所以我們需要把這些重難點業(yè)務(wù)的實施作為實施管理工作的一個側(cè)重點來進行重點關(guān)注。對于一般ERP系統(tǒng)的實施項目來說,解決財務(wù)報告的需求是首當其沖的要求,下面我們將就ERP系統(tǒng)的財務(wù)部分業(yè)務(wù)實施的一些重難點進行分析和說明。本文中的ERP系統(tǒng)的財務(wù)部分主要包括財務(wù)的總賬部分、應(yīng)收、應(yīng)付、現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、報表系統(tǒng)以及同財務(wù)同其他業(yè)

2、務(wù)模塊集成的部分,在闡述時主要結(jié)合多年的實踐進行說明,主要針對一些常見的問題進行分析和說明?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的準備和核對在ERP系統(tǒng)實施的過程中,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準備工作作為一項基礎(chǔ)性工作需要能夠做到認真扎實,這部分數(shù)據(jù)直接影響到后續(xù)的業(yè)務(wù)處理是否正常有序,有一部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)還會影響系統(tǒng)流程處理的模式,所以要在準備完成后要進行一些必要的審核。財務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準備的主要重難點在于一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的量大,有些企業(yè)的不規(guī)范導(dǎo)致數(shù)據(jù)重復(fù)等問題嚴重,同時基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的?準備還需要考慮項目解決方案的要求和具體軟件的要求,總的來說只要包括一下幾個方面。(1會計科目的準備。會計客戶的設(shè)置相對來說是個很簡單的事情。在準備會計科目時,企業(yè)

3、需要根據(jù)自身的核算體系確定科目的設(shè)置原則和方式,特別是根據(jù)項目解決方案的要求來進行相應(yīng)的設(shè)置。一般情況下科目只能一年變更一次,所以科目的設(shè)置需要考慮擴展性和延續(xù)性,這樣才能更好的進行系統(tǒng)性的分析;因為科目都是多級設(shè)置,如果科目的編碼不是通過補位的方式來設(shè)置的話,需要充分考慮一些科目的擴展性,例如有一些會計科目,如果設(shè)置了只是使用了一級科目編碼的長度來編碼,那么后續(xù)要增加子科目時就很難在當前會計年度增加,此種情況可以通過直接按照補位的方式設(shè)置到最大編碼長度的方式來避免。對于多會計單位模式下的集團公司需要注意統(tǒng)一集團公司內(nèi)部各會計單位的會計科目同集團的會計科目的關(guān)系以及相關(guān)的貨幣計量原則。(2客戶

4、資料的準備。一般企業(yè)都已經(jīng)有該部分資料,但是因為處理模式的不同等原因需要進一步的整理。在手工做賬的情況下,客戶資料經(jīng)常會出現(xiàn)一個客戶多個賬戶的現(xiàn)象,主要是因為客戶有可能會出現(xiàn)變更名稱,或者在客戶名稱的管理上不規(guī)范,有些名稱采用簡寫的方式,這樣就很難識別是否為重復(fù)客戶,所以整理客戶資料時需要對所有的客戶名稱進行核對,對于一些重號的客戶進行轉(zhuǎn)戶和銷戶,對于一些錯誤的客戶或者無法收回的應(yīng)收賬款進行必要的賬務(wù)處理?？蛻糍Y料的準備還需要注意兩個客戶之間存在母子公司關(guān)系或者同為客戶和供應(yīng)商的情況,這部分數(shù)據(jù)會直接影響到對客戶全面情況的分析。在準備客戶資料時還需要注意解決方案的需要,例如基本的信貸限額的控制

5、要求,需要整理出每個客戶的信貸限額要求,如果軟件支持,可以劃分一些信貸限額分組來規(guī)范信貸限額的管理工作。(3供應(yīng)商資料的準備。供應(yīng)商的準備難點基本和客戶相同,在準備完成后要進行認真的核對。(4固定資產(chǎn)資料的準備。固定資產(chǎn)的明細在一些企業(yè)經(jīng)常是只有總賬,并沒有一個準確的明細,在上線前需要進行整理,需要能夠進行一個分類,整理出各固定資產(chǎn)的原值、殘值、累計折舊、折舊額度等信息。(5需要注意的是,在ERP系統(tǒng)實施過程中,對于一些其他往來單位最好也采用客戶的方式來進行管理,可以設(shè)置一個單獨的類別來區(qū)別對待,如果是其他往來單位將很難使用正常的應(yīng)收和應(yīng)付等模塊進行業(yè)務(wù)處理,而且使用ERP系統(tǒng)以后,也沒有必要

6、再通過其他往來這種模式來進行管理。(6基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準備往往都會出現(xiàn)完成進度延遲的情況,特別是當負責準備的人員不能很好的理解需要準備的內(nèi)容時,所以在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準備的過程中需要能夠?qū)σ恍┱砗玫臄?shù)據(jù)進行必要的檢查,以確認是否符合要求,及時對不合適的內(nèi)容進行糾正。(7報表的合并關(guān)系。對于需要多會計單位的模式下,需要注意統(tǒng)籌好會計報表的合并關(guān)系,例如不同子公司之間的分級合并匯總關(guān)系。在準備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)時還存在一些其他的關(guān)鍵點問題,例如會計期間的確認、外幣匯總損益方式的確認、集團公司內(nèi)部各會計單位的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置等等,這些都需要在實施的過程中重點關(guān)注。明細賬的整理和核對在系統(tǒng)上線前,除了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準備和核對工

7、作外,一些明細賬的整理和核對工作也是一個重點,這部分數(shù)據(jù)將作為系統(tǒng)上線月份的期初數(shù)據(jù),其中的一些數(shù)據(jù)的整理和核對需要在實施的過程中重點關(guān)注。從財務(wù)業(yè)務(wù)實施過程來看,明細賬核對工作基本涵蓋財務(wù)管理的所有方面,在實施的過程中需要能夠重點關(guān)注以下幾個方面:(1應(yīng)收賬款明細賬的整理和核對。應(yīng)收賬款明細賬主要是客戶的一些欠款,國內(nèi)一般企業(yè)的應(yīng)收賬款拖欠情況相對來說比較嚴重,所以此項內(nèi)容的整理工作需要重點關(guān)注。在整理應(yīng)收賬款明細賬時,需要能夠整理出欠款的時間、客戶、余額等,對于一些企業(yè)還需要能夠整理到對應(yīng)的銷售合同,而對于一些款項較大的項目款還需要能夠?qū)?yīng)的回款階段,具體需要根據(jù)軟件和解決方案的要求進行適

8、當?shù)恼{(diào)整。在處理此部分數(shù)據(jù)時,還需要考慮的其他因素就是同預(yù)收賬款的對沖問題、因為購買該客戶的商品而產(chǎn)生的應(yīng)付賬款的對沖問題等等。在相關(guān)內(nèi)容整理完成后,需要同總賬的應(yīng)收賬款進行核對,核對內(nèi)容包括總金額是否一致、各客戶的金額是否一致、使用幣種是否一致等,對于不一致的內(nèi)容需要相關(guān)部門協(xié)調(diào)同客戶確認核對,在系統(tǒng)上線前調(diào)整完成。(2應(yīng)付賬款明細賬整理和核對。應(yīng)付賬款的整理和核對工作同應(yīng)收賬款基本類似,此處就不做過多的闡述。(3同客戶核對的明細賬除了應(yīng)收賬款明細賬外還有發(fā)出商品的數(shù)量和金額,這部分數(shù)據(jù)也就是已發(fā)貨的數(shù)量金額同已開票的數(shù)量金額的差額部分,主要包括:貨物已發(fā)出票未開的數(shù)量及金額、采用寄售方式結(jié)

9、算的寄售在客戶處未結(jié)算的商品數(shù)量及金額、外銷方式下提前多開的數(shù)量及金額,這部分數(shù)據(jù)針對某些企業(yè)同樣需要能夠?qū)?yīng)到具體的銷售合同,對于工程項目類或者金額較大需要分階段付款的需要能夠?qū)?yīng)到具體的付款階段。在同客戶核對完成明細以后,需要同總賬的發(fā)出商品進行核對,核對的內(nèi)容包括總金額是否一致、各客戶的金額是否一致、幣種是否一致等,對于不一致的內(nèi)容需要相關(guān)部門協(xié)調(diào)同客戶確認核對,在系統(tǒng)上線前調(diào)整完成。需要說明的是,在中國的國內(nèi)稅法環(huán)境下,對于滿足納稅條件的銷售行為都需要及時確認銷項稅,這個同會計確認收入的時機存在一定的差異,需要注意相關(guān)的協(xié)調(diào)工作。(4同供應(yīng)商核對的明細賬除了應(yīng)付賬款明細賬外,還應(yīng)整理出

10、暫估入庫的明細賬。這部分暫估入庫的明細主要是因為供應(yīng)商的貨已經(jīng)收到但是一直未收到供應(yīng)商的發(fā)票,具體的整理和核對同發(fā)出商品基本類似,在此不做過多的闡述。財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的核對工作還包括存貨的庫存明細總額同財務(wù)總賬的存貨科目的金額一致、銀行存款各賬戶的金額之和同財務(wù)總賬的銀行存款的金額一致等等,有一些需求需要根據(jù)上線的業(yè)務(wù)模塊的解決方案來確定。財務(wù)業(yè)務(wù)實施的明細賬核對主要工作在于將一些明細賬核對清楚,對于一些歷史問題進行必要的處理,最后的需要得出的明細賬的總額需要同對應(yīng)的總賬。結(jié)束語除了上述的兩個方面,ERP系統(tǒng)的財務(wù)業(yè)務(wù)實施還包括一些賬務(wù)處理邏輯的設(shè)置,例如計價方式的選用等,這些都是隨具體的業(yè)務(wù)需求和解決方案來確定,另外一部分就是各系統(tǒng)自身的要求,需要在實施時能夠及早明確,避免不必要的重復(fù)工作。ERP系統(tǒng)的財務(wù)業(yè)務(wù)實施的重難點情況也會因為企業(yè)的規(guī)模和經(jīng)營體制而有所不同,一般小企業(yè)的明細賬很難核對,大企業(yè)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準備的協(xié)調(diào)工作較難,這些需要根據(jù)具體情況具體分析才能得出一個合理的結(jié)果。一般情況下,負責財務(wù)實施的顧問需要有相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)背景和必要的實踐經(jīng)驗,這樣能夠更好地理解財務(wù)的一些處理模式,充分理解哪些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對ERP實施