平頂山高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)

1、平頂山高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局2019年度財務收支情況審計報告根據(jù)中華人民共和國審計法第十六條的規(guī)定，平頂山高新區(qū)監(jiān)察工作辦公室派出審計組，自2020年5月14日至2019年6月18日，對平頂山高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局（以下簡稱城管執(zhí)法局）2019年度財務收支情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。經(jīng)濟發(fā)展局及有關單位對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責。平頂山高新區(qū)監(jiān)察工作辦公室的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。一、被審計單位基本情況城管執(zhí)法局單位負責人：景紅偉。現(xiàn)有工作人員77名，截止目前參加改革65，未參加改革2人，退休2

2、人，外聘4人，公益崗4人。其中局長1名，副局長2名，科室長5名，副科室長4名。內(nèi)設五個科室，分別為：綜合科、綜合執(zhí)法指揮中心、市容管理科、城市管理綜合執(zhí)法大隊、愛衛(wèi)辦。單位主要職責負責愛國衛(wèi)生、市容執(zhí)法、城建執(zhí)法、市政維修、園林綠化、市容環(huán)衛(wèi)、建筑垃圾及城市生活垃圾等工作。（1） 財務收支情況2019年度，財政撥款收入22,007,031.14元；經(jīng)費支出合計22,968,413.68元，其中：工資福利支出9,095,104.92元，對個人和家庭補助3,648.00元，商品服務支出13,693,546.75元，固定資產(chǎn)折舊費172,814.01元，無形資產(chǎn)攤銷費3,300.00元。（二）資產(chǎn)、

3、負債、凈資產(chǎn)情況截止2019年12月31日，賬面反映資產(chǎn)總額2,999,199.50元(其中流動資產(chǎn)50,183.98元，非流動資產(chǎn)2,949,015.52元),負債合計-119,451.49元，凈資產(chǎn)合計3,118,650.99元(其中：累計盈余3,118,650.99元)。二、審計評價意見審計結果表明:城管執(zhí)法局提供的會計資料和其他證明材料基本真實地反映了其財務收支情況，會計處理基本符合相關的會計準則和會計制度，財務收支基本遵守了國家的有關財經(jīng)法規(guī)，但存在一定的違規(guī)行為。3、 審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見（一）不合規(guī)票據(jù)支出問題1.2019年4月7#憑證，支付窗簾安裝費用2,000.00元

4、。未填寫付款單位名稱和開票日期。2.2019年2月10#憑證，支付辦公用品3,186.00元。附河南通用定額發(fā)票（衛(wèi)東區(qū)鑫源廚具百貨商店、衛(wèi)東區(qū)華德地毯經(jīng)銷處、平頂山市衛(wèi)東區(qū)景宜辦公用品商店），未填寫付款單位名稱和開票日期。3.2019年12月55#憑證，支付辦公室日常維修費用2,331.00元。附河南通用定額發(fā)票（平頂山市衛(wèi)東區(qū)永久五金土產(chǎn)日雜批發(fā)部），未填寫付款單位名稱和開票日期。 上述行為違反了中華人民共和國發(fā)票管理辦法第二十一條，“不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收”、第二十二條 開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用

5、章。中華人民共和國會計法第十四條“會計機構、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充?！钡囊?guī)定。（二）業(yè)務手續(xù)不完善問題 1.2019年7月18#憑證，更換雨水篦子22套、更換窨井蓋17套11,230.00元。無驗收單。2.2019年9月11#憑證，購果皮箱100個、垃圾桶80個，66,200.00元。無收發(fā)手續(xù)。3.2019年12月14#憑證，購買道路融雪劑(工業(yè)鹽35噸)，17,500.00元。無收發(fā)手續(xù)。4.2019年12月4

6、3#憑證，購垃圾桶44個7,480.00元。無收發(fā)手續(xù)。5.2019年12月56#憑證，支付東環(huán)公廁書屋裝修及配套設施費20,762.50元。無驗收單。6.2019年8月18#憑證，支付志愿者馬甲、帽子和競賽活動獎品1,907.00元，購廣告衫100件，850元；競賽獎品1、2、3等獎，無驗收單、無領取人員名單。7.2019年10月6#憑證，支付培訓班的差旅費629.00元，未附差旅費審批表、培訓通知。8.2019年12月42#憑證，支付清理大學廢棄貨車費3,500.00元。無租賃協(xié)議。9.2019年12月78#憑證，購買書籍3,800.00元。無購貨清單、無驗收單。上述行為違反了行政事業(yè)單位

7、財務支出管理細則三、有關費用支出的具體規(guī)定:“購置辦公用品發(fā)票應注明具體商品名稱、單價、數(shù)量。發(fā)票未注明的，要另附商品明細表，并由經(jīng)辦人和單位負責人簽字?！毙姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）規(guī)定中“行政事業(yè)單位應指定部門或專人對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質量和其他相關內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明”的規(guī)定。（三）違反八項規(guī)定問題 2019年12月41#憑證，慶“十一”擺放鮮花（孔雀草500盆、串紅500盆）2,000.00元。上述行為違反了八項規(guī)定，各項支出要按照批準的預算和規(guī)定的開支范圍、標準執(zhí)行。（四）應入未入固定資產(chǎn)問題1.2019年7月14#憑證，購買洗衣機1臺1,600.00元，附固定資產(chǎn)購置審批表。未計入固定資產(chǎn)。2.2019年12月77#憑證，制作卡點值班室房1個4,800.00元。未計入固定資產(chǎn)。 上述行為違反了“行政單位會計準則第三十條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年，單位價值在1000元以上（其中：專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理?！钡囊?guī)定。 四、審計建議（一）完善各項財務管理制度，合理合規(guī)使用各項經(jīng)費，規(guī)范賬務處理。（二）加強票據(jù)審核管理，嚴控費用支出，保證業(yè)務內(nèi)容真實、合理、合法。（三）