大學經費報銷管理規(guī)定.docx

1、大學經費報銷管理規(guī)定第一章總則第一條為加強預算管理，提高資金使用效益，規(guī)范事業(yè)經 費報銷工作，根據(jù)國家有關財經政策及財務制度，結合我校實際 情況，制定本規(guī)定。第二條XX大學事業(yè)經費是指除科研經費及財政專項經費外 的所有經費，主要包括撥付給各部門的運行經費、校內專項經費、 北京市撥款、各類辦班及代管經費等。第三條各單位在向財務處提出資金支付（報銷或借款）申 請前，必須確保所需經費已落實。在支付審核階段，對于預算落 實、審批手續(xù)齊全、單據(jù)齊全的資金支付申請，財務處按規(guī)定權 限簽字審批。各級審批人應履行審批簽字的權責，簽字時應使用 親筆簽名，不得使用手簽章。第四條同一經濟事項嚴禁以各種理由或名目拆分

2、，原則上 不可多個項目分攤同一筆費用。第五條 根據(jù)國有資產管理處采購管理辦法（試行），金 額超過3萬元（含）的貨物、服務支出，須簽訂書面合同，合同 上必須由雙方法定代表人或委托代理人簽字蓋章，供方應加蓋法 人單位公章或合同章，我方必須加蓋學校各類合同章，注明簽署 合同的日期。按規(guī)定需簽訂書面合同的，除外協(xié)費外，付款時均 需提供合同復印件，沖銷借款時可不再附合同，3萬元-20萬元 還需提供詢價報告，超過20萬元（含）還需要提供中標通知書。第六條事業(yè)經費報銷時應登陸財務處“綜合財務信息平臺- 自助報銷系統(tǒng)”，選擇正確的業(yè)務類型，錄入完整的報銷信息， 事由言簡意賅，報銷電子發(fā)票需錄入票號，特殊情況在

3、備注中說 明。出差人員信息應錄入姓名、職稱或職務，以便核對交通工具 和住宿標準。首次給校外人員發(fā)放勞務或專家咨詢費時，需在勞 酬發(fā)放系統(tǒng)中錄入姓名、證件號碼（身份證、護照號等）、銀行 卡號、開戶銀行等信息。填報人應按照系統(tǒng)提示逐步填寫，完成 后打印出報銷單或申報單，粘貼在報銷材料的最上面，以供財務 制單使用。第七條票據(jù)一般指稅務發(fā)票、財政收據(jù)。發(fā)票抬頭為：XX 大學。發(fā)票票面應包括以下要素：稅務監(jiān)制專用章（或財政監(jiān)制 專用章）、收款單位發(fā)票專用章或財務專用章、所購物品或所接 受服務全稱、物品的數(shù)量、單價、金額等。凡有下列情況之一的 票據(jù)，一律不予報銷：1. 單位自制的內部收據(jù)（學校內部非法人獨

4、立核算單位除 外）、白條；2. 發(fā)票專用章或財務專用章不規(guī)范；3. 發(fā)票票面殘缺、金額大/小寫不相符；4. 發(fā)票有涂改、字跡不清楚、書寫不規(guī)范；5. 發(fā)票商品名稱為圖書資料、辦公用品、耗材、電腦配件、 試劑、加工費、測試費等統(tǒng)稱，沒有附加明細清單的（清單需加 蓋收款單位印章）；6. 開具內容與經營范圍不符的發(fā)票（或收據(jù)）；7. 不符合國家規(guī)定的其他發(fā)票。第八條事業(yè)經費報銷取得的票據(jù)必須真實反映經濟業(yè)務活 動，并對票據(jù)的真實性、合法性負責。同一天同一商家采購同類 物品開具若干發(fā)票的，無論是否連號均視為同一張發(fā)票管理；同 一商家采購同類物品開具連號發(fā)票的，無論是否同一天均視為同 一張發(fā)票管理。第九

5、條用于報銷的發(fā)票丟失的，可使用開票單位發(fā)票記賬 聯(lián)復印件并加蓋發(fā)票專用章，附發(fā)票丟失說明，并由經辦人和部 門主管領導簽字后按照電子發(fā)票報銷。第十條報銷單據(jù)須統(tǒng)一使用財務處報銷粘貼單，粘貼整齊、 美觀、分類清楚，數(shù)字計算準確。第十一條 財務人員在報銷過程中要認真審核原始票據(jù)，發(fā) 現(xiàn)問題或有疑議時，可要求報銷人員提供補充資料。第十二條屬于中央預算單位公務卡強制結算目錄范圍 的支出以及小額材料費和測試化驗加工費等，應按照規(guī)定使用公 務卡結算或者到財務處辦理銀行轉賬。因不具備刷卡條件且金額 小于1000元的上述支出，經財務處批準可以暫不使用公務卡結 算；金額超過1000 （含）元的，須辦理銀行轉賬。收

6、款單位與 發(fā)票開票單位信息應相符。第十三條住院借支票按照支票金額的10%收取押金，出院 報銷后，押金退還本人。第十四條支票、匯票丟失，造成經濟損失的，由責任人承 擔有關損失。第十五條事業(yè)經費借款，每部門限借3筆。借款后應及時 辦理報銷手續(xù)。第十六條1000元（含）以上的稅務監(jiān)制發(fā)票須附驗真單方 能報銷。出差、出國費用在事項結束后30個工作日內報銷完畢。當年的發(fā)票，最晚應于次年4月30日前報銷完畢，逾期不予辦 理。第十七條為了保證資金安全和財產不受損失，原則上要求 各單位前來財務處辦理相關業(yè)務的人員是本單位正式職工，如果 為學生和自籌經費聘用人員，一旦發(fā)生經濟損失和經濟糾紛，由 用人單位領導承擔

7、相應的責任。第二章細則第十八條 機票、火車票、客車票以非北京為起始地往返的， 應附情況說明。機票應在政府采購機票管理網站、具有政府采購 資質的航空公司直銷機構、機票銷售代理機構購買。機票報銷須 附機票驗真單，驗真單上應包含姓名編號、金額、機票已使用等 內容；學生實習、出差等不得乘坐動車臥鋪。第十九條出差期間使用私家車或搭乘其他單位的車輛產生 的車輛相關費用不予報銷。無城市間交通費，有住宿發(fā)票的，按 照住宿發(fā)票發(fā)放差旅補助；無城市間交通費和住宿發(fā)票的，不予 報銷差旅費用。第二十條對于學生實習、社會實踐等必須要租車前往的， 經各二級單位和財務負責人審批，同時須附車輛租賃合同或協(xié)議。第二十一條因公出

8、差的交通意外傷害險應隨機票、車票等 同時報銷；除特殊需要，如：學生實習、體育比賽、學生出國等 確需購買保險情況外，其他商業(yè)保險費一律不予報銷。第二十二條 凡因出差預定機票、車票的訂票手續(xù)費，按規(guī) 定給予報銷；因行程取消等產生的退票費附說明后報銷。第二十三條因公務在北京市乘坐公共交通工具產生的市內 交通費據(jù)實報銷，不得采用預存款如一卡通等形式進行報銷；出 租車發(fā)票為同一輛車、時間連續(xù)等不合理情況將不予報銷；高速 通行費須與對應的出租車票一起報銷；北京市往返飛機場、火車 站等產生的交通費需要注明事由，如為出差，則需要與差旅費一 同報銷，不可作為市內交通費單獨報銷；網絡約車費用報銷時需 附行程單明細

9、，如行程與公務無關，不予報銷。第二十四條除保留公務用車的單位外，均不得報銷燃油費。第二十五條 參加會議、培訓等發(fā)生的費用報銷，須附會議 或培訓通知，通知內容應包含：會議時間、開會地點、參會人員、 會議內容、會議費標準，并加蓋主辦方公章，以郵件形式通知的， 應將郵箱頁面一并打印。會議由第三方公司承辦的，須在會議通 知中體現(xiàn)，保證發(fā)票開出單位印章與會議通知中一致。第二十六條我校與其他單位共同舉辦會議，承擔費用須有 相關文件或通知，若通知形式為郵件通知的，應將郵箱頁面一并 打印，報銷時須列明承擔費用的明細。第二十七條因邀請專家講學、調研等產生的異地到京交通 費，按照差旅費標準報銷，不再發(fā)放補助；邀請

10、赴外地的城市間 交通費按照差旅費標準報銷，若已發(fā)放相關勞務費，則不予發(fā)放 補助。因邀請專家發(fā)生的相關餐食費用，參照XX大學公務接 待管理辦法（修訂）、XX大學工作用餐管理辦法、XX大學外 賓接待經費管理辦法等學校相關規(guī)定報銷。第二十八條出國人員報銷出國費用時須提供以下材料：1. 學校教職工須提供北京市政府任務批件、出票告知單、預 算；學生須附XX大學學生出國（赴港澳臺）任務批件、出票告知單、預算；2. 護照首頁、簽證頁及進出境記錄頁復印件；3. 各類票據(jù)（須用中文注明開支內容、日期、數(shù)量、金額、 幣種等重要信息）等。第二十九條因舉辦活動等需要配備食品作為工作餐的，參 照XX大學工作用餐管理辦法

11、辦理。第三十條按照上級或學校文件慰問離退休人員等發(fā)生的費 用，附相關文件、慰問名單，在慰問標準內報銷；若文件中未列 明標準，則慰問標準應不超過300元/人次。第三十一條發(fā)放評審費、咨詢費等勞務費，活動獎金、補 助等原則上均須發(fā)放至本人賬號，報銷時應提供發(fā)放說明及收款 人的正確賬號及開戶行信息。發(fā)放外籍人員的勞務費，須提供XX 大學短期外國專家聘請備案表、酬金發(fā)放表、外籍人員護照首 頁復印件、簽證頁復印件及出入境記錄等。第三十二條按照相關文件、要求等評選產生的個人、集體 獎勵，個人獎勵可以直接發(fā)放至個人，集體獎勵按要求使用，未 明確資金使用方式的，可由獲獎集體提出使用方案。第三十三條學生實習發(fā)放

12、的學生實習補助、夏令營等學生 活動中發(fā)放給參加活動學生的誤餐補貼、通訊補貼等補助性質支 出，須經過有關部門領導簽字，經辦人、領款人逐一簽字后方可 辦理，直接發(fā)放至領款人本人銀行賬戶。第三十四條發(fā)放各類勞務費，獎金等時，按稅法規(guī)定扣繳 個人所得稅。第三十五條發(fā)放各類獎學金時，根據(jù)獎學金管理權限，由 學工處、團委負責人或院領導簽字，專人報銷。第三十六條在經費使用范圍內，境內論文版面費報銷須提 供錄用通知或繳費通知、發(fā)票及論文首頁；境外論文版面費報銷 須提供錄用通知或繳費通知、支付記錄、形式發(fā)票或收據(jù)、論文 首頁以及支付當日中國銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價，其中外 文材料需提供重點內容的簡要翻譯。如論文錄用單位與發(fā)票開具 單位不一致，須提供相關材料說明。第三十七條除固定辦公電話外，其他電話費一律不予報銷, 報銷時應附費用明細，預存電話費一律不予報銷。第三十八條自行繳納專利申請費的，報銷時須提供國家專 利局的繳費通知單；委托代理機構辦理的，提供收費通知單。專 利申請費報銷時須附預算，專利年費不予報銷。第三十九條在校內實